2.某企業(yè)擬進行一項固定資產(chǎn)投資，該項目的現(xiàn)金流量表（部分）如下：

　　　　　　　　現(xiàn)金流量表（部分）　　　　　　　　　　價值單位：萬元

建設期

經(jīng)營期

合計

0

1

2

3

4

5

6

凈現(xiàn)金流量

－ 1000

－ 1000

100

1000

（ b）

1000

1000

2900

累計凈現(xiàn)金流量

－ 1000

－ 2000

－ 1900

（ a）

900

1900

2900

－

折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量

－ 1000

－ 943.4

89

839.6

1425.8

747.3

705

1863.3

　　要求：

　　（1）在答題紙上計算上表中用英文字母表示的項目的數(shù)值。

　　（2）計算或確定下列指標：①　靜態(tài)投資回收期；②　凈現(xiàn)值；③　原始投資現(xiàn)值；

　�、� 凈現(xiàn)值率；⑤　獲利指數(shù)。

　�。�3）評價該項目的財務可行性。

　　3.已知：某公司2004年第1～3月實際銷售額分別為38000萬元、36000萬元和41000萬元，預計4月份銷售額為40000萬元。每月銷售收入中有70%能于當月收現(xiàn)，20%于次月收現(xiàn)，10%于第三個月收訖，不存在壞賬。假定該公司銷售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只需繳納消費稅，稅率為10%，并于當月以現(xiàn)金交納。該公司3月末現(xiàn)金余額為80萬元，應付賬款余額為5000萬元（需在4月份付清），不存在其他應收應付款項。

　　4月份有關(guān)項目預計資料如下：采購材料8000萬元（當月付款70%）；工資及其他支出8400萬元（用現(xiàn)金支付）；制造費用8000萬元（其中折舊費等非付現(xiàn)費用為4000萬元）；營業(yè)費用和管理費用1000萬元（用現(xiàn)金支付）；預交所得稅1900萬元；購買設備12000萬元（用現(xiàn)金支付）。現(xiàn)金不足時，通過向銀行借款解決。4月末現(xiàn)金余額要求不低于100萬元。

　　要求：根據(jù)上述資料，計算該公司 4月份的下列預算指標：

　�、� 經(jīng)營性現(xiàn)金流入；

　�、� 經(jīng)營性現(xiàn)金流出；

　�、� 現(xiàn)金余缺；

　　⑷ 應向銀行借款的最低金額；

　�、� 4月末應收賬款余額。