一、單項(xiàng)選擇題
1、某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，全年的現(xiàn)金需要量為300000元，每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本為600元，有價(jià)證券的年利率為10％，則全年固定性轉(zhuǎn)換成本是（ ）元。 
  a、1000 
  b、2000 
  c、3000 
  d、4000 
2、不屬于存貨的儲(chǔ)存變動(dòng)成本的是（ ）。 
  a、存貨資金的應(yīng)計(jì)利息 
  b、替代材料緊急購(gòu)入的額外成本 
  c、存貨的殘損和變質(zhì)損失 
  d、存貨的保險(xiǎn)費(fèi)用 
3、基本經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式所依據(jù)的假設(shè)不包括（ ）。 
  a、所需存貨市場(chǎng)供應(yīng)充足 
  b、存貨價(jià)格穩(wěn)定 
  c、倉(cāng)儲(chǔ)條件不受限制 
  d、允許缺貨 
4、某企業(yè)全年耗用a材料2400噸，每次的訂貨成本為1600元，每噸材料儲(chǔ)備成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為（ ）次。 
  a、12 
  b、6 
  c、3 
  d、4 
5、大華公司2004年應(yīng)收賬款總額為1000萬(wàn)元，當(dāng)年必要現(xiàn)金支付總額為800萬(wàn)元，應(yīng)收賬款收現(xiàn)以外的其他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額為600萬(wàn)元，則該公司2004年應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率為（ ）。 
  a、70％ 
  b、20％ 
  c、25％ 
  d、50％ 
6、某企業(yè)若采用銀行業(yè)務(wù)集中法增設(shè)收款中心，可使企業(yè)應(yīng)收賬款平均余額由現(xiàn)在的500萬(wàn)元減至300萬(wàn)元。企業(yè)綜合資金成本率為12％，因增設(shè)收款中心每年將增加相關(guān)費(fèi)用12萬(wàn)元，則該企業(yè)分散收賬收益凈額為（ ）萬(wàn)元。 
  a、4 
  b、8 
  c、12 
  d、24 
7、某企業(yè)預(yù)測(cè)的年賒銷額為1200萬(wàn)元，應(yīng)收賬款平均收賬期為30天，變動(dòng)成本率為60％，資金成本率10％，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為（ ）萬(wàn)元。 
  a、10 
  b、6 
  c、5 
  d、9 
8、成本分析模式下的最佳現(xiàn)金持有量是使以下各項(xiàng)成本之和最小的現(xiàn)金持有量（ ）。 
  a、機(jī)會(huì)成本和轉(zhuǎn)換成本 
  b、機(jī)會(huì)成本和短缺成本 
  c、持有成本和轉(zhuǎn)換成本 
  d、持有成本、短缺成本和轉(zhuǎn)換成本 
9、下列訂貨成本中屬于變動(dòng)性成本的是（ ）。 
  a、采購(gòu)部門管理費(fèi)用 
  b、采購(gòu)人員的工資 
  c、訂貨業(yè)務(wù)費(fèi) 
  d、預(yù)付訂金的機(jī)會(huì)成本 
10、企業(yè)在確定為應(yīng)付緊急情況而持有的現(xiàn)金數(shù)額時(shí)，不需考慮的因素是（ ）。 
  a、企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度 
  b、企業(yè)臨時(shí)舉債能力的強(qiáng)弱 
  c、金融市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)的多少 
  d、企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的可靠程度 
11、下列有關(guān)現(xiàn)金的成本中，相對(duì)于每次現(xiàn)金變現(xiàn)數(shù)量，屬于固定成本性質(zhì)的是（ ）。 
  a、現(xiàn)金管理成本 
  b、占用現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本 
  c、轉(zhuǎn)換成本中的委托買賣傭金 
  d、現(xiàn)金短缺成本 
12、利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進(jìn)行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點(diǎn)是（ ）。 
  a、可以縮短票據(jù)郵寄時(shí)間 
  b、可以降低現(xiàn)金管理成本 
  c、可以減少收賬人員 
  d、可以獲得較高的收益凈額 
13、某企業(yè)購(gòu)進(jìn)a商品2000件，該批商品的日變動(dòng)費(fèi)用100元，平均保本儲(chǔ)存期150天，日均零售量10件，則經(jīng)營(yíng)該批商品可獲利（ ）。 
  a、4500 
  b、1550 
  c、－500 
  d、4950 
14、企業(yè)持有短期有價(jià)證券，主要是為了維持企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和（ ）。 
  a、企業(yè)良好的信用地位 
  b、企業(yè)資產(chǎn)的收益性 
  c、正常情況下的現(xiàn)金需要 
  d、非正常情況下的現(xiàn)金需要 
15、假定某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為20000元，現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為20元，有價(jià)證券的月利率為5‰，則該企業(yè)最佳現(xiàn)金余額為（ ）。 
  a、20000元 
  b、12649元 
  c、10000元 
  d、6649元