第十章 支付結(jié)算法律制度
 
一、本章大綱：
基本要求
（一）掌握支付結(jié)算的概念，辦理支付結(jié)算的基本要求
（二）掌握銀行結(jié)算賬戶的概念和種類(lèi)
（三）掌握票據(jù)的概念和種類(lèi)、票據(jù)當(dāng)事人、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任、票據(jù)行為、票據(jù)簽章、票據(jù)記載事項(xiàng)、票據(jù)喪失及補(bǔ)救的有關(guān)內(nèi)容
（四）熟悉銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票的有關(guān)內(nèi)容
（六）熟悉銀行卡賬戶的使用、銀行卡交易規(guī)定、銀行卡計(jì)息和收費(fèi)的有關(guān)規(guī)定
（七）熟悉匯兌、托收承付、委托收款、國(guó)內(nèi)信用證的有關(guān)內(nèi)容
（八）了解銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)
（九）了解銀行卡的概念和分類(lèi)

二、本章歷年考點(diǎn)：
1、四種銀行賬戶的特點(diǎn) （2003年單選1題 2005年多選1題）
2、商業(yè)匯票 （2003年單選1題 2005年單選1題 2004年判斷1題）
3、托收承付 （2004年單選1題）
4、匯兌結(jié)算 （2005年單選1題）
5、票據(jù)不得更改的事項(xiàng) （2003年判斷1題 2005年判斷1題）
6、票據(jù)追索 （2003年簡(jiǎn)答1題）
7、支票的簽發(fā)和支付 （2005年簡(jiǎn)答1題）

三、本章重點(diǎn)與難點(diǎn)：
第一節(jié) 支付結(jié)算概述
一、支付結(jié)算的概念
支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。
銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱銀行）以及單位（含個(gè)體工商戶）和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。
支付結(jié)算工具包括：票據(jù)、結(jié)算憑證。
二、辦理支付結(jié)算的基本要求
（一）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證。
（二）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶。
（三）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?br>（四）填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范。
第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶
一、銀行結(jié)算賬戶概念
銀行結(jié)算帳戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。
二、銀行結(jié)算賬戶種類(lèi)
（一）基本存款賬戶
基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，是存款人在銀行的主要存款賬戶�；�本存款賬戶的使用范圍包括存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。
（二）一般存款賬戶
一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶開(kāi)戶以外的銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。它主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。
（三）臨時(shí)存款賬戶
臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶。存款人根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定可以通過(guò)臨時(shí)存款賬戶辦理臨時(shí)性的現(xiàn)金收付和注冊(cè)驗(yàn)資。
（四）專用存款賬戶
專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開(kāi)立的賬戶。
（五）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：是以自然人名稱開(kāi)立的銀行賬戶。
三、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)
銀行與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，存款人應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，銀行審查后符合開(kāi)立賬戶條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并履行通知其他銀行向人民銀行備案的義務(wù)；需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)。
存款人銀行結(jié)算賬戶有變更的，如果變更名稱但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5日內(nèi)向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，開(kāi)戶銀行2日內(nèi)向人民銀行報(bào)告。
被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的，注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的，以及其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶。
第三節(jié) 票 據(jù) 結(jié) 算
一、票據(jù)概述
（一）票據(jù)的概念和種類(lèi)
票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。
在我國(guó)，票據(jù)包括匯票、本票和支票。
（二）票據(jù)當(dāng)事人
票據(jù)當(dāng)事人包括出票人、付款人、收款人、承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人、保證人等，其中出票人、付款人、收款人是基本當(dāng)事人。
（三）票據(jù)權(quán)利與責(zé)任
1.票據(jù)權(quán)利。是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。
2.票據(jù)責(zé)任。是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為而應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。
（四）票據(jù)行為
票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為。
1.出票。是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。
2.背書(shū)。是指收款人或持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。
3.承兌。是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為。
4.保證。是指票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。