第十一章 支付結(jié)算法律制度(5) 四、銀行賬戶管理制度
（一）銀行賬戶管理的基本原則
（1）一個(gè)基本賬戶原則。（2）自愿選擇原則。（3）存款保密原則。
（二）銀行賬戶的設(shè)置與開(kāi)戶條件
（1）基本存款賬戶的設(shè)置與開(kāi)戶條件
基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。如：存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取。
當(dāng)事人開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)符合的資格條件有；1、企業(yè)法人；2、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位；3、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門(mén)；4、實(shí)行財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；5、縣級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警單位；6、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；7、社會(huì)團(tuán)體；8、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；9、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；10、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。
開(kāi)立基本存款賬戶所需的證明文件有：1、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；2、中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門(mén)的批文；3、軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶證明；4、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶的證明；5、駐地有權(quán)部門(mén)對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；6、承包雙方簽訂的承包協(xié)議；7、個(gè)人居民身份證和戶口簿。
開(kāi)立基本存款賬戶的程序有：1、應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，2、提供規(guī)定的證件，3、送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，并經(jīng)銀行審核同意，4、憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證，即可開(kāi)立該賬戶。
（2）一般存款賬戶的設(shè)置與開(kāi)戶條件
一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款
人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)立的賬戶。通過(guò)本賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不可以支
取現(xiàn)金。
一般存款賬戶設(shè)置的條件和所需證明文件有：1、在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，并須向開(kāi)戶銀行出具借款合同或借款借據(jù)；2、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，并須向開(kāi)戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的證明。
一般存款賬戶設(shè)置的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立該賬戶。
（3）臨時(shí)存款賬戶的設(shè)置的條件和所需的證明文件
臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶。存款人可以通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的條件和所需的證明文件有：1、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照；2、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)同意設(shè)立外來(lái)臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。
開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立該賬戶。
（4）專用存款賬戶的設(shè)置與開(kāi)戶條件
專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開(kāi)立的賬戶。
根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人對(duì)特定用途的資金如：基本建設(shè)的資金；更新改造的資金等需要專戶管理的資金。由存款人向開(kāi)戶銀行出具相應(yīng)證明即可開(kāi)立該賬戶。
開(kāi)立該賬戶存款人須向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：①經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件；②國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。專用存款賬戶開(kāi)立的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立賬戶。
（三）銀行賬戶的管理
銀行賬戶的管理包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：
（1）人民銀行的管理，包括：1、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開(kāi)立和使用方面的爭(zhēng)議，監(jiān)督稽核開(kāi)戶銀行的賬戶設(shè)置和開(kāi)立，糾正和處罰違反賬戶管理辦法的行為。2、核發(fā)開(kāi)立基本存款賬戶的開(kāi)戶許可證。3、受理開(kāi)戶銀行對(duì)存款人開(kāi)立和撤銷賬戶的申報(bào)。開(kāi)戶銀行對(duì)基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶的開(kāi)立或撤銷，應(yīng)于開(kāi)立或撤銷之日起7日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。
（2）開(kāi)戶銀行對(duì)賬戶的管理包括：1、依照規(guī)定對(duì)開(kāi)立、撤銷賬戶嚴(yán)格進(jìn)行審查，對(duì)不符合開(kāi)戶條件的，堅(jiān)決不予開(kāi)戶；2、正確辦理開(kāi)戶和銷戶，建立、健全開(kāi)銷戶登記制度；3、建立賬戶管理檔案；4、定期與存款人對(duì)賬；5、及時(shí)向人民銀行申報(bào)存款人開(kāi)立和撤銷賬戶的情況。
（四）違反銀行賬戶管理的處罰
（1）對(duì)存款人違反賬戶管理的處罰；（2）對(duì)開(kāi)戶銀行違反賬戶管理的處罰；（3）對(duì)人民銀行違反賬戶管理的處罰；（4）對(duì)銀行工作人員違反賬戶管理的處罰
