一、單項(xiàng)選擇題

1.企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存有困難的，由()確定送存時間。
a.上級主管部門
b.本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)
c.開戶銀行
d.財政部門

2.某公司1998年7月1日銷售產(chǎn)品收到帶息票據(jù)一張面值30000元，年利率8%，八個月期，于次年1月1日貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為10%。該項(xiàng)業(yè)務(wù)計入1998年損益的數(shù)額是()元
a.1200 
b.-126.67
c.600 
d.1073.33

3.下列銀行結(jié)算方式申，可用于同城和異地結(jié)算的有()。
a.商業(yè)匯票
b.銀行匯票
c.銀行本票
d.支票

4.在我國采用信用證結(jié)算，出口企業(yè)的開證行是()。
a.中國銀行
b.人民銀行
c.工商銀行
d.農(nóng)業(yè)銀行

5.不屬于其他貨幣資金核算范圍的是()。
a.在途貨幣資金
b.信用證存款
c.備用金
d.銀行匯票存款

6.企業(yè)在采用總價法入賬的情況下，發(fā)生的現(xiàn)金折扣應(yīng)當(dāng)作為(　　)處理。
a.營業(yè)收入　　　
b.銷售費(fèi)用增加
c.財務(wù)費(fèi)用增加　
d.管理費(fèi)用增加��

7.“應(yīng)收票據(jù)”科目應(yīng)按（）作為入帳金額。��
a.票據(jù)面值��
b.票據(jù)到期價值��
c.票據(jù)面值加應(yīng)計利息
d.票據(jù)貼現(xiàn)額��

8.現(xiàn)有一張帶息的應(yīng)收票據(jù)，其票面額為4000元，利率為10%，期限為一年。某企業(yè)已持有該張票據(jù)8個月，現(xiàn)按12%的貼現(xiàn)率進(jìn)行貼現(xiàn)，該企業(yè)可實(shí)現(xiàn)的貼現(xiàn)款為()元。
a.4240 
b.4224
c.4048 
d.4092

9.某企業(yè)于10月15日向銀行貼現(xiàn)一張9月1日出票、面額30000元、期限為3個月、利率10%的商業(yè)承兌帶息匯票，已知銀行貼現(xiàn)率為12%，則貼現(xiàn)息為（）元
a.30288.75 
b.461.25
c.288.75 
d.575.25

10.企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金長款時，在查明原因之前應(yīng)當(dāng)計入（）帳戶。��
a.其他應(yīng)付款
b.應(yīng)付帳款
c.其他業(yè)務(wù)收入
d.營業(yè)外收入