一、單項(xiàng)選擇題
1、企業(yè)為了使其持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采用（ ）。 
  a、力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步 
  b、使用現(xiàn)金浮游量 
  c、加速收款 
  d、推遲應(yīng)付款的支付 
2、甲公司規(guī)定在任何條件下其現(xiàn)金余額不能低于5000元，現(xiàn)已知現(xiàn)金返回線的數(shù)值為6250元，則其現(xiàn)金量的控制上限應(yīng)為（ ）元。 
  a、8750 
  b、11250 
  c、6250 
  d、5000 
3、在存貨的管理中，以下與建立保險(xiǎn)儲(chǔ)備量無(wú)關(guān)的因素是（ ）。 
  a、缺貨成本 
  b、平均庫(kù)存量 
  c、交貨期 
  d、存貨需求量 
4、企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足（ ）。 
  a、交易性、預(yù)防性、收益性需要 
  b、交易性、投機(jī)性、收益性需要 
  c、交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要 
  d、預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需要 
5、信用的“五c”系統(tǒng)中，條件（conditions）是指（ ）。 
  a、顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明著顧客可能償還債務(wù)的背景條件 
  b、指顧客拒付款項(xiàng)或無(wú)力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn)條件 
  c、指影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件 
  d、指企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例條件 
  e、顧客的信譽(yù)條件，即履行償債義務(wù)的可能性 
6、下列訂貨成本中屬于變動(dòng)性成本的是（ ）。 
  a、采購(gòu)人員計(jì)時(shí)工資 
  b、采購(gòu)部門(mén)管理費(fèi)用 
  c、訂貨業(yè)務(wù)費(fèi) 
  d、預(yù)付訂金的機(jī)會(huì)成本 
7、下列各項(xiàng)中，與再訂貨點(diǎn)無(wú)關(guān)的因素是（ ）。 
  a、經(jīng)濟(jì)訂貨量 
  b、日耗用量 
  c、交貨日數(shù) 
  d、保險(xiǎn)儲(chǔ)備量 
8、在確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，成本分析模式和存貨模式均考慮的因素是（ ）。 
  a、持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本 
  b、固定性交易成本 
  c、現(xiàn)金短缺成本 
  d、現(xiàn)金保管費(fèi)用 
9、企業(yè)目前信用條件“n/30”，賒銷(xiāo)額為3000萬(wàn)，預(yù)計(jì)將信用期延長(zhǎng)為“n/60”，預(yù)計(jì)賒銷(xiāo)額將變?yōu)?000萬(wàn)，若該企業(yè)變動(dòng)成本率為70％，資金成本率為10％。計(jì)算該企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金有何變化。（ ） 
  a、增加525萬(wàn) 
  b、增加634元 
  c、增加455元 
  d、增加565萬(wàn) 
10、對(duì)信用期限的敘述，正確的是（ ）。 
  a、信用期限越長(zhǎng)，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小 
  b、信用期限越長(zhǎng)，表明客戶(hù)享受的信用條件越優(yōu)越 
  c、延長(zhǎng)信用期限，不利于銷(xiāo)售收入的擴(kuò)大 
  d、信用期限越長(zhǎng)，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越低 
11、某企業(yè)擬以“2/20，n/40”的信用條件購(gòu)進(jìn)原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本率為（ ）。 
  a、2％ 
  b、36.73％ 
  c、18％ 
  d、36％ 
12、基本經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式所依據(jù)的假設(shè)不包括（ ）。 
  a、一定時(shí)期的進(jìn)貨總量可以準(zhǔn)確預(yù)測(cè) 
  b、存貨進(jìn)價(jià)穩(wěn)定 
  c、存貨耗用或銷(xiāo)售均衡 
  d、允許缺貨 
13、某企業(yè)現(xiàn)金收支情況比較穩(wěn)定，預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金200000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本每次400元，有價(jià)證券的年利息率為10％，則現(xiàn)金的交易成本為（ ）。 
  a、1000元 
  b、1600元 
  c、2000元 
  d、2300元 
14、假設(shè)某企業(yè)明年需要現(xiàn)金8400萬(wàn)元，已知有價(jià)證券的報(bào)酬率為7％，將有價(jià)證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為150元，則最佳現(xiàn)金持有量和此時(shí)的相關(guān)最低總成本分別是（ ）。 
  a、60萬(wàn)元；4萬(wàn)元 
  b、60萬(wàn)元；4.2萬(wàn)元 
  c、80萬(wàn)元；4.5萬(wàn)元 
  d、80萬(wàn)元；4.2萬(wàn)元 
15、成本分析模式下的最佳現(xiàn)金持有量是使以下各項(xiàng)成本之和最小的現(xiàn)金持有量（ ）。 
  a、機(jī)會(huì)成本和交易成本 
  b、機(jī)會(huì)成本和短缺成本 
  c、管理成本和交易成本 
  d、管理成本、短缺成本和交易成本