第1題   某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額為200萬元，承諾費(fèi)率為0.5%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了120萬元，那么，借款企業(yè)向銀行支付承諾費(fèi)（ ）元。 
a 10000 
b 6000 
c 4000 
d 8000 

正確答案：c 
解析：本題的主要考核點(diǎn)是周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定中承諾費(fèi)的計(jì)算。借款企業(yè)向銀行支付承諾費(fèi)=（200－120）×0.5%×10000=4000（元）。 

第2題   某企業(yè)現(xiàn)金收支情況比較穩(wěn)定，預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金400000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本每次800元，有價(jià)證券的年利息率為10%，則現(xiàn)金的交易成本為（ ）。 
a 2000元 
b 3600元 
c 4000元 
d 4900元 

正確答案：c 
解析：最佳現(xiàn)金持有量= （元）交易成本=（400000/80000）×800=4000（元）

第3題   在存貨模式中，最佳現(xiàn)金持有量是（ ）。 
a 機(jī)會(huì)成本和交易成本之和最小的現(xiàn)金持有量 
b 機(jī)會(huì)成本線和管理成本線交點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金持有量 
c 管理成本線和短缺成本線交點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金持有量 
d 機(jī)會(huì)成本線和交易成本線交點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金持有量 

正確答案：ad 
解析：在存貨模式中，最佳現(xiàn)金持有量是機(jī)會(huì)成本和交易成本之和最小的現(xiàn)金持有量，由于這兩者呈反方向變化，所以，當(dāng)機(jī)會(huì)成本與交易成本相等（即兩成本線交點(diǎn)）的時(shí)候，機(jī)會(huì)成本和交易成本之和最小。 

第4題   在不同信用政策的比較過程中，需要考慮的因素有（ ） 
a 應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息所增加的機(jī)會(huì)成本 
b 存貨占用資金利息 
c 與存貨增加相關(guān)的應(yīng)付賬款增加所節(jié)約的營(yíng)運(yùn)資金利息 
d 收賬費(fèi)用 

正確答案：abcd 
解析：影響企業(yè)信用政策的因素較多，考生在計(jì)算中應(yīng)注意將與信用政策相關(guān)的因素考慮全面。 

第5題   如果存貨市場(chǎng)供應(yīng)不充足，即使?jié)M足有關(guān)的基本假設(shè)條件，也不能利用經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型。 （ ） 
對(duì) 錯(cuò)

正確答案：√ 
解析：經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型要求供貨和使用都是均衡的，存貨市場(chǎng)供應(yīng)充足是建立存貨經(jīng)濟(jì)批量基本模型的前提條件之一。