一、單項選擇題
1.下列各項中，屬于企業(yè)現(xiàn)金的是( )。 來源：
a.支票 b.信用卡
c.庫存外幣 d.銀行本票
2.具有極強的流動性、普遍的可接受性、收支頻繁、最容易發(fā)生意外和損失等特點的是( )。
a.其他貨幣資金 b.銀行存款
c.現(xiàn)金等價物 d.庫存現(xiàn)金
3.下列各項中，屬于施工企業(yè)存貨的是( )。
a.周轉材料 b.臨時設施
c.施工機械 d.運輸設備
4.在我國會計實務中，應收票據(jù)主要是指( )。
a.支票 b.銀行本票
c.銀行匯票 d.商業(yè)匯票
5.一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個( )。
a.臨時存款賬戶 b.專用存款賬戶
c.基本存款賬戶 d.一般存款賬戶
6.企業(yè)的預付賬款，如有確鑿證據(jù)表明其不符合預付賬款性質(zhì)，應將原計入預付賬款的金額轉入( )。
a.其他應收款 b.應收賬款
c.應付賬款 d.預收賬款
7.下列各項中，不屬于銀行保函內(nèi)容的是( )。
a.擔保人的名稱 b.保函開具的時間
c.業(yè)主的地址 d.開立保函的依據(jù)
8.按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，下列各項中不能用現(xiàn)金支付的是( )。
a.支付個人勞務報酬 b.支付職工工資
c.支付辦公用品購置費 d.支付向個人收購物資價款
9.企業(yè)已存人證券公司但尚未進行短期投資的現(xiàn)金是指( )。
a.外埠存款 b.存出投資款
c.信用卡存款 d.銀行匯票存款
10.下列各項中，屬于企業(yè)短期債權的是( )。
a.應付賬款 b.預收賬款
c.預付賬款 d.預提費用
11.銀行按照買方或業(yè)主的申請，向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貸款支付或承包工程進度款支付的保證承諾是指( )。
a.收款保函 b.付款保函
c履約保函 d.預付款保函
12.施工企業(yè)應當定期或者至少每年年度終了，對其他應收款進行檢查，預計其可能發(fā)生的壞賬損失，并計提壞賬準備。這種做法符合( )原則。
a.謹慎性 b.明晰性
c.真實性 d.重要性
13.企業(yè)在票據(jù)未到期前需要資金周轉時，可持未到期的票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)的是( )。
a.銀行本票 b.銀行支票
c.銀行匯票 d.商業(yè)匯票
14.企業(yè)到外地進行臨時或零星采購而準備的資金，已具有專門用途且處于待支付或待結算狀態(tài)的是指( )。
a.外埠存款 b.信用卡存款
c.銀行匯票存款 d.銀行本票存款
15.企業(yè)因承包工程應向發(fā)包單位收取的工程價款屬于( )。 來源：
a.應收票據(jù) b.預付賬款
c.應收賬款 d.預收賬款
16.下列各項中，屬于其他貨幣資金的是( )。
a.庫存現(xiàn)金 b.銀行存款
c.備用金存款 d.信用證保證金存款
17.施工企業(yè)的架料、模板等，能夠在施工生產(chǎn)過程中多次使用，基本保持原有的實物形態(tài)，它們屬于企業(yè)的( )。
a.固定資產(chǎn) b.周轉材料
c.庫存材料 d.低值易耗品
18.銀行按照供貨方或工程承包商的要求而向買方或業(yè)主作出的一種保證承諾，這種保證承諾是指( )。
a.付款保 b.借款保函
c.履約保函 d.預付款保函
19.下列各項中，屬于企業(yè)發(fā)生的保函押金項目的是( )。
a.應付賬款 b.應付票據(jù)
c.預收賬款 d.其他應收款
20.企業(yè)購入的使用期限較短，單位價值較低，容易損壞，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具及物品等勞動資料屬于( )。
a.施工產(chǎn)品 b.周轉材料
c.低值易耗品 d.委托加工物資
二、多項選擇題
1.下列各項中，屬于現(xiàn)金特點的有( )。
a.風險小 b.收支頻繁
c.流動極性強 d.普遍可以接受
e.最容易發(fā)生意外
2.下列各項中，作為應收票據(jù)處理的有( )。 來源：
a.支票 b.銀行本票
c.銀行匯票 d.商業(yè)承兌匯票
e.銀行承兌匯票
3.下列各項中，與工程項目有關的銀行保函有( )。
a.還款保函 b.投標保函
c.履約保 d.定金保函
e.對外承包工程保函
4.下列各項中，屬于其他應收款的有( )。
a.應收票據(jù) b.應收賬款
c.出租物包裝物租金 d.保函押金
e.備用金
5.下列各項，屬于銀行保函主要內(nèi)容的有( )。
a.擔保的限額 b.擔保的責任
c.承包商的名稱 d.開立保函的依據(jù)
e.開立保函的時間
6.下列各項，屬于企業(yè)存貨的有( )。
a.庫存材料 b.機器設備
c.周轉材料 d.施工產(chǎn)品
e.臨時設施
一、單項選擇題
1.c； 2.d； 3.a； 4.d； 5.c； 6.a；
7.b； 8.c； 9.b； 10.c； 11.b； 12.a； 13.d；
14.a；15.c； 16.d； 17.b； 18.c； 19.d； 20.c
[解析]
1.答案c：
我國會計上所說的現(xiàn)金是指存放在企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括庫存的人民幣和外幣。
7.答案b：
銀行保函包括以下主要內(nèi)容：擔保人、被擔保人(承包商)、受益人(業(yè)主等)的名稱與地址；開立保函的依據(jù)；擔保的最高限額和使用貨幣；擔保的責任；要求付款的條件；有效期限等。
11.答案b：
付款保函是指銀行按照買方或業(yè)主的申請，向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貨款支付或承包工程進度款支付的付款保證承諾。
13.答案d：
企業(yè)收到商業(yè)匯票，如在票據(jù)未到期前需要資金周轉時，可持未到期的應收票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)。銀行同意受理后，要從票據(jù)到期值中扣除票據(jù)自貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止的利息，并將其余額即貼現(xiàn)凈值支付給企業(yè)。
14.答案a：
外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。這項存款是為采購結算而準備的資金，已具有專門用途且處于待支付或待結算狀態(tài)。
15.答案c：
應收賬款是指因承包工程應向發(fā)包單位收取的工程價款和列入營業(yè)收入的其他款項，以及銷售產(chǎn)品、材料、提供勞務、作業(yè)等業(yè)務，應向購貨單位或接受勞務、作業(yè)單位收取貨款及勞務補償?shù)囊髾唷?nbsp;
16.答案d：
其他貨幣資金是指施工企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。
20.答案c：
低值易耗品是指企業(yè)購人的使用期限較短，單位價值較低，容易損壞，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具及物品等勞動資料。
二、多項選擇題 來源：
1.b、c、d、e； 2.d、e； 3.b、c、d、e； 4.c、d、e； 5.b、c、d； 6.a、c、d
[解析]
1.答案b、c、d、e：
現(xiàn)金作為一般等價物的貨幣具有極強的流動性、普遍的可接受性、收支頻繁、最容易發(fā)生意外和損失等特點。
3.答案b、c、d、e：
施工企業(yè)與工程項目有關的銀行保函主要包括投標保函、借款保函、履約保函、預付款保函、質(zhì)量保函和對外承包工程保函等。
