1.以下哪類人員對應(yīng)收賬款過賬程序適當(dāng)?shù)目刂葡到y(tǒng)的建立、實(shí)施及監(jiān)督負(fù)有主要責(zé)任?

a:外部審計師。 b:登記應(yīng)收賬款的員工。 
c:內(nèi)部審計師。 d:會計部管理層。         

2.coso將內(nèi)部控制看作是一個旨在為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供合理保證的過程，這些目標(biāo)是關(guān)于

a:財務(wù)報告的可靠性。 b:經(jīng)營的效率和效果。 
c:遵循適用的法律和法規(guī)。 d:以上均正確。         

3.以下哪項最恰當(dāng)?shù)孛枋隽藘?nèi)部審計師審查內(nèi)部控制系統(tǒng)充分性的目的?

a:幫助確定為實(shí)現(xiàn)審計目標(biāo)而實(shí)施的必要測試的性質(zhì)、時間和范圍。b:保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的重大弱點(diǎn)得到控制。
c:確定內(nèi)部控制系統(tǒng)能否對經(jīng)濟(jì)有效地實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)提供合理保證。d:確定內(nèi)部控制系統(tǒng)能否保證會計記錄的正確和財務(wù)報表的公允表述。        

4.在以下哪種情況下，首席風(fēng)險官的職能最有效?


a:作為高級管理層的一員來管理風(fēng)險。b:與直線管理者(直接的下級管理人員)一起管理風(fēng)險
c:與首席審計執(zhí)行官一起管理風(fēng)險。d:作為企業(yè)風(fēng)險管理團(tuán)隊的一員來監(jiān)督風(fēng)險。        

5.以下哪種情況違背了國際內(nèi)部審計師協(xié)會《道德規(guī)范》?

a:在一宗并購合伙人控告內(nèi)部審計師所屬公司有舞弊行為的案件中，該審計師被法庭傳訊，并向法庭泄露了機(jī)密的審計資料。 b:某辦公用品制造公司的內(nèi)部審計師最近完成了對公司營銷部門審計。憑借此次經(jīng)驗(yàn)，該審計師每周六花幾個小時在當(dāng)?shù)匾患裔t(yī)院擔(dān)任帶薪顧問，指導(dǎo)該醫(yī)院銷售部門的審計工作。 
c:某內(nèi)部審計師在當(dāng)?shù)嘏e辦的國際內(nèi)部審計師會議上發(fā)表演講，其主要內(nèi)容是其編寫的有關(guān)審計電子數(shù)據(jù)交換方面的程序，還有幾個來自主要競爭對手企業(yè)的內(nèi)部審計師在場。 d:在審計過程中，某內(nèi)部審計師意識到公司將推出一種可能導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)革命的新產(chǎn)品。鑒于該產(chǎn)品成功的可能性極高，該審計師接受生產(chǎn)經(jīng)理建議購人了該公司的股票。