這門課程包括財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)、資本管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)控制和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理等五個(gè)方面。通過這門課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握有關(guān)財(cái)務(wù)管理的系統(tǒng)理論，熟悉國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)內(nèi)容，并能運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的方法對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況做出評(píng)價(jià)和建議。同時(shí)，能建議保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理中的財(cái)務(wù)決策。在掌握保險(xiǎn)公司償付能力管理、保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用、保險(xiǎn)公司利潤來源和分配及保險(xiǎn)公司內(nèi)涵價(jià)值分析的基礎(chǔ)上能夠建立系統(tǒng)的財(cái)務(wù)控制和管理模式，并能綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)、精算評(píng)估方法進(jìn)行管理決策支持。
a. 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)
總體上理解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的戰(zhàn)略意義，掌握不同保險(xiǎn)公司組織形式下的財(cái)務(wù)控制體系，及保險(xiǎn)公司償付能力管理的理念與實(shí)務(wù)。
1. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)
a. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理基本概念
b. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理所面臨的監(jiān)管環(huán)境
c. 保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理
2. 公司組織形式
a. 各類公司組織形式及其優(yōu)缺點(diǎn)
b. 保險(xiǎn)公司組織形式及其特點(diǎn)
c. 激勵(lì)計(jì)劃與考評(píng)
3. 保險(xiǎn)公司償付能力管理
a. 償付能力的概念
b. 保險(xiǎn)公司償付能力管理的目的
c. 最低償付能力要求
①. 概念
②. 影響最低償付能力的風(fēng)險(xiǎn)因素
③. 各種風(fēng)險(xiǎn)的定義、影響因素及控制方法
④. 針對(duì)資產(chǎn)的各種償付能力管理措施
⑤. 針對(duì)負(fù)債的各種償付能力管理措施
d. 其他的償付能力管理措施
e. 國際成型的幾種監(jiān)管體系、監(jiān)管措施以及對(duì)我國的借鑒意義
①. 美國償付能力管理體系
②. 英國償付能力管理體系
③. 澳大利亞償付能力管理體系
b. 資本管理
掌握保險(xiǎn)公司的資本成本和資本結(jié)構(gòu)的相關(guān)知識(shí)，并能夠根據(jù)公司的具體情況評(píng)估不同的融資方式，掌握保險(xiǎn)公司利潤的來源以及投資的理論和應(yīng)用。同時(shí)，掌握證券、金融市場和金融中介及策略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。
1. 資本成本和資本結(jié)構(gòu)
a. 不同組織形式保險(xiǎn)公司的資本成本及資本結(jié)構(gòu)的區(qū)別
b. 資本市場分類、特征及其對(duì)投資者的影響
c. 平均資本成本
d. 產(chǎn)品定價(jià)回報(bào)率、股東權(quán)益回報(bào)率以及公司價(jià)值的關(guān)系
e. 資本分配方案
f. 杠桿原理
2. 籌資
a. 籌資的原因和動(dòng)機(jī)
b. 籌資方式及籌資渠道的必要步驟
c. 股票籌資的適用對(duì)象、適用目的以及適用條件
d. 股票籌資的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)
e. 相互保險(xiǎn)公司股份化的理由、方法和成本
f. 保險(xiǎn)負(fù)債與資產(chǎn)證券化的相關(guān)內(nèi)容
g. 保險(xiǎn)期權(quán)以及巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)債券的原理以及保單貸款證券化的作用
3. 利潤形成及分配
a. 保險(xiǎn)公司利潤來源及利潤的相關(guān)概念
b. 利潤分配的相關(guān)法律規(guī)定
c. 壽險(xiǎn)公司利潤來源分析的方法
d. 股份制保險(xiǎn)公司的股利政策
4. 投資
a. 保險(xiǎn)公司投資概念、特殊性、分類、投資渠道
b. 保險(xiǎn)公司投資的原則及要求、策略
c. 持期和凸性的運(yùn)用
d. 保險(xiǎn)公司投資決策的流程、投資方案的未來現(xiàn)金流及其折現(xiàn)值的估算與應(yīng)用
e. 金融資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估方法、投資風(fēng)險(xiǎn)管理方法、項(xiàng)目投資的評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)分析方法
5. 用var對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行長期資本管理
c. 財(cái)務(wù)分析