財(cái)務(wù)部管理制度（精選17篇）
財(cái)務(wù)部管理制度 篇1
一、工作職責(zé)及處罰辦法
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計(jì)報表；對未按規(guī)定時間上報集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對次要責(zé)任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會計(jì)核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的；一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20％處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：
對公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
四、本制度從二0XX年一月一日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇2
總則
一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會計(jì)法》，正確行使會計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過增收節(jié)支的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
三、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會計(jì)、出納（銷售會計(jì)）。
四、財(cái)務(wù)部的職能是：
�。ㄒ唬┫蚬矩�(fù)責(zé)，向所有股東負(fù)責(zé)；
�。ǘ┱J(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；
（三）負(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)、會計(jì)核算管理制度，建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；
�。ㄋ模﹨f(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時調(diào)整和控制的實(shí)施；規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計(jì)核算、分析和考核工作；
�。┴�(fù)責(zé)流動資金的管理，合理的、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金；
�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財(cái)務(wù)審批手續(xù)，正確的計(jì)提折舊，會同行政部做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)；
（八）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理化；
�。ň牛┒ㄆ诰幹颇�、季、月度財(cái)務(wù)會計(jì)報表，負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報告，會同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議，同時提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險控制實(shí)施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向；
�。ㄊ┴�(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握、領(lǐng)會有關(guān)財(cái)政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；
�。ㄊ唬┴�(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會計(jì)稽核工作，加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；
�。ㄊ┓e極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；
�。ㄊ┳⒅貢�(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會計(jì)人員專業(yè)技術(shù)水平，推動會計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程；
�。ㄊ模┱J(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
工作崗位職責(zé)
一、主辦會計(jì)職責(zé)
（一）協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支的審核，嚴(yán)格控制成本；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)會計(jì)憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；
�。ㄎ澹﹨f(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確�，F(xiàn)金帳實(shí)相符；
財(cái)務(wù)部管理制度 篇3
1、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)�等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。
3、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本累計(jì)數(shù)、接前、過次等）賬實(shí)相符、賬表相符。
4、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財(cái)務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。
6、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇4
1、建立健全內(nèi)部財(cái)會制度，加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)控制，防范化解財(cái)務(wù)風(fēng)險。
2、一切財(cái)務(wù)收支必須首先經(jīng)過審核，符合要求后才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經(jīng)過復(fù)核后才能據(jù)以記賬。對審核、制單、復(fù)核、記賬等工作要分人交叉進(jìn)行。
3、根據(jù)不相容職務(wù)相互分離的原則，明確職責(zé)分工，實(shí)行會計(jì)、出納分設(shè)，錢、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。
4、建立健全崗位責(zé)任制，在設(shè)置會計(jì)人員工作崗位時應(yīng)做到：凡涉及財(cái)產(chǎn)和貨幣資金的收付、結(jié)算及其登記的任何一項(xiàng)工作，必須由二人分工掌管。
5、出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
6、會計(jì)負(fù)責(zé)日常收支核算和審核工作，編報本級工會各期財(cái)務(wù)報表、年度經(jīng)費(fèi)收支決算，確保各種會計(jì)資料及時、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。
7、財(cái)會人員必須具有一定的專業(yè)知識、持有會計(jì)從業(yè)資格證書、遵守會計(jì)職業(yè)道德規(guī)范。財(cái)會人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，參加地方財(cái)政部門舉辦的繼續(xù)教育培訓(xùn)和上級工會舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
8、財(cái)會人員保持相對穩(wěn)定。財(cái)會人員的任免應(yīng)符合法定手續(xù)，財(cái)會人員調(diào)動或離職按照國家有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇5
一、教職工餐廳、三年級學(xué)生餐廳實(shí)行獨(dú)立成本核算，虧本由餐廳個人負(fù)責(zé)。
二、大宗物品采購要實(shí)行每周招標(biāo)，肉、米、面、油、煤等要選擇證件齊全、食堂成立采購小組，物資實(shí)行集體采購。定期考考核供應(yīng)廠商的誠信情況，從而保證食品質(zhì)量，降低成本。
三、物資進(jìn)出庫必須辦理手續(xù)，入庫單必須有采購人、驗(yàn)收人、保管員和食堂負(fù)責(zé)人簽字，出庫單必須有領(lǐng)料人、保管員和食堂負(fù)責(zé)人簽字，每天下午下班前上報當(dāng)天進(jìn)出庫物資統(tǒng)計(jì)表。
四、餐廳領(lǐng)用物資、學(xué)校安排就餐領(lǐng)用物資、備課組活動就餐領(lǐng)用物資應(yīng)分別區(qū)分核算，每周一上午膳食科憑校辦出具的“就餐審批表”結(jié)清上一周學(xué)校安排就餐費(fèi)用，備課組活動就餐應(yīng)當(dāng)時結(jié)清，拖欠不得超一周。
五、教職工餐廳、三年級學(xué)生餐廳分別實(shí)行一周菜單早知道，每周六公布下一周每天菜單。
六、跟蹤核算教職工餐廳每一份菜的價格，飯菜價格做到零利潤不虧本，飯菜成本包含人員工資、水電費(fèi)和物資成本。
七、每月5號前，工會負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員進(jìn)行民主理財(cái)，公布每月收支經(jīng)營情況，讓教職工了解教職工食堂伙食成本及盈虧情況。
八、每月5號前，工會負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員對教職工食堂進(jìn)行民主測評。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇6
1、倉庫的管理，管理人員要做到合理存放，便于管理檢查，對易燃有毒等危險物品必須專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)、用、補(bǔ)都必須嚴(yán)格手續(xù)，確保安全。
2、加強(qiáng)驗(yàn)收、保管、登記和檢查工作，該棄就棄，不能存放太多雜物。
3、出納員負(fù)責(zé)支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金記帳，不得兼會計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的賬目登記工作。
4、會計(jì)員按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，預(yù)算遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金。
5、嚴(yán)格按照中華人民共和國財(cái)政部制定的《事業(yè)行政單位預(yù)算會計(jì)制度》辦理會計(jì)事務(wù)。
(1)根據(jù)我園屬自收自支性質(zhì)的核算單位，參閱《事業(yè)行政單位預(yù)算會計(jì)制度》的規(guī)定，設(shè)立本園的會計(jì)科目，會計(jì)帳簿，進(jìn)行會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督。
(2)會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料，必須真實(shí)，準(zhǔn)確完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。
(3)建立財(cái)產(chǎn)清查制度，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
(4)會計(jì)憑證，會計(jì)帳簿，會計(jì)報表和其他會計(jì)資料，按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管。
6、遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇7
1、安裝防盜門窗、報警裝置，配備滅火器材。工作人員能正確使用防盜、滅火設(shè)備，特別是下班離室前一定要開啟報警裝置，關(guān)鎖好保險箱和防盜門。
2、使用公安指定的合格保險箱，做到撬不開，搬不走。
3、現(xiàn)金存放過夜不得超過規(guī)定的限額，如確有特殊原因不能按時將超限額現(xiàn)金存入銀行的，必須向校長提出書面申請，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可存放在財(cái)會室保險箱內(nèi)過夜，否則一旦發(fā)生失竊案件，必須追究全額償責(zé)任。
4、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)如同意財(cái)務(wù)室存放大額現(xiàn)金過夜，必須落實(shí)安全保衛(wèi)措施，設(shè)施防、技防應(yīng)符合有關(guān)安全防范要求，還必須安排專門值班守護(hù)人員。
5、學(xué)校部門和個人如有大額現(xiàn)金交財(cái)務(wù)室，必須在下午4：00之前辦理。學(xué)校要加強(qiáng)各項(xiàng)收費(fèi)安全管理工作，教育教職工不要將所收現(xiàn)金放在辦公室內(nèi)或帶回家保管，要及時交財(cái)務(wù)室，如違反規(guī)定造成所收現(xiàn)金失竊或短少，應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任。
6、財(cái)務(wù)人員去銀行解、取大額現(xiàn)金，單位應(yīng)安排保衛(wèi)人員。
7、非本室人員不得進(jìn)入操作室，一切財(cái)務(wù)手續(xù)均在柜臺外辦理。
8、印鑒、票據(jù)必須妥善保管，支票、匯票不得預(yù)留印章。
9、防盜門、保險箱鑰匙由專管人員隨身攜帶，不得亂丟亂放，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇8
一.出納崗位職責(zé)
（一）嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；
�。ǘ﹪�(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對賬、報賬工作；
�。┴�(fù)責(zé)倉庫實(shí)物的計(jì)量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點(diǎn)工作，及時登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符；
�。ㄆ撸┡浜蠒�(jì)做好各類賬務(wù)處理工作；
�。ò耍┡浜闲姓孔龊棉k公用品及食堂用品的采購工作；
�。ň牛┢渌c出納工作有關(guān)的事宜。
二、會計(jì)工作的管理
一、公司的會計(jì)工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會計(jì)記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式記賬法。會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復(fù)式記賬憑證并編號。
三、根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定設(shè)置和使用會計(jì)科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，開設(shè)總分類賬、明細(xì)賬及日記賬、
四、會計(jì)人員對發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。
五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計(jì)科目及對應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。
七、會計(jì)人員必須根據(jù)審核無誤的會計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結(jié)出余額。
八、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。
九、按規(guī)定設(shè)置和編報會計(jì)報表，報送的會計(jì)報表包括：1.資產(chǎn)負(fù)債表2.損益表3.納稅申報表4.個人所得稅申報表5.企業(yè)所得稅申報表。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細(xì)表、費(fèi)用支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等，報表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
十、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇9
1、按學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的'要求，編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，有計(jì)劃地合理使用資金，及時向領(lǐng)導(dǎo)提供資金使用情況，以利學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)采取措施，保證資金正常使用。
2、協(xié)助學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。依法組織收入，各項(xiàng)收入納入預(yù)算。
3、審核每年收支原始憑證，原始記錄真實(shí)完整，原始憑證合法規(guī)范，及時結(jié)算記賬，發(fā)現(xiàn)問題及時查實(shí)并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。
4、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，及時整理、裝訂、歸檔，妥善保管。調(diào)閱、銷毀按規(guī)定手續(xù)辦理，交接手續(xù)齊全。按照規(guī)定填制每月、每季、每年的各種預(yù)算報表、統(tǒng)計(jì)資料，年終及時做好年報，做到表表相符，報表印章齊全。
5、配合、督促學(xué)校有關(guān)部門及時處理好暫收、暫付款項(xiàng)。收好管好雜費(fèi)代辦費(fèi)，按學(xué)期向?qū)W生結(jié)算。
6、對學(xué)校人員調(diào)進(jìn)、調(diào)出及離退休人員進(jìn)行核定，準(zhǔn)確編制工資表。
7、協(xié)助總務(wù)處定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到帳卡物相符。月末，帳面現(xiàn)金和庫存現(xiàn)金相符，及時清理應(yīng)付款，不長期掛賬。
8、使用合法票據(jù)，正確使用票據(jù)，執(zhí)行票據(jù)管理政策規(guī)定，存根妥善保管。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇10
第一條：各社團(tuán)每學(xué)年可向會員收一次會員費(fèi)，會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由社團(tuán)報學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會批準(zhǔn)。社團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)原則上由各社團(tuán)自籌，面向全校的大型活動，須由學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會向上級領(lǐng)導(dǎo)部門申報同意后給予經(jīng)費(fèi)上的支持。
第二條：每學(xué)年學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會將按10%的比例在會員費(fèi)中向各社團(tuán)收取管理費(fèi)用，專業(yè)社團(tuán)（系屬社團(tuán)）和志愿服務(wù)型社團(tuán)（紅十字協(xié)會，心理協(xié)會，愛心社）除外。專業(yè)社團(tuán)的經(jīng)費(fèi)收取情況由本系社團(tuán)部負(fù)責(zé)。
第三條：社團(tuán)會費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，會員總?cè)藬?shù)小于或等于300人的15元/人；會員總?cè)藬?shù)大于300人的10元/人。
第四條：社團(tuán)成立不滿一年的不用上交10%的會費(fèi)給學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會。
第四條：社團(tuán)收取的會員費(fèi)以及其它經(jīng)費(fèi)必須上報學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會備案。
第五條：在經(jīng)費(fèi)的使用上，各社團(tuán)必須由專人（非會長）管理財(cái)務(wù)，各種開支必須入帳，保存單據(jù)，并隨時接受學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會的檢查。每屆理事會改選前要公布和清理帳目，由學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會派專人監(jiān)督執(zhí)行。凡有做假帳者，予以撤消職務(wù)，并通報全院。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇11
一、會所收支必須建立項(xiàng)目明細(xì)帳目及總明細(xì)帳目，所有收支均需進(jìn)入明細(xì)帳。
二、明細(xì)帳應(yīng)符合有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁涂改帳目。
三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。
四、收銀和管帳每月3日前詳細(xì)核對上月收入，在收入準(zhǔn)確無誤雙方簽字認(rèn)可。具備條件的會所每天應(yīng)向管理處財(cái)務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財(cái)務(wù)部或?qū)俟芾硖庁?cái)務(wù)上繳上周收入。
五、不得動用營業(yè)收入，會所所需物品的采購，須按公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業(yè)款時，公司直屬會所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會所需經(jīng)管理處主任批示。
六、會所收入不得存放于宿舍或家中。
七、嚴(yán)禁將會所收入與私人錢物混放。
八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。
九、各會所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門票、消費(fèi)卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實(shí)際收入銷帳，嚴(yán)禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。
十、顧客消費(fèi)完畢，必須將顧客消費(fèi)單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。
十一、不得收取小費(fèi)。
十二、凡截留、瞞報、貪污營業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責(zé)任。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇12
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策及學(xué)校制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。財(cái)會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)學(xué)校的計(jì)劃，正確編制年度預(yù)算和月計(jì)劃額度。辦理會計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計(jì)月報、季報和各種決算報表。
四、組織合理收入，嚴(yán)格按照收支兩條線原則，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計(jì)劃的要拒付。臨時必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時匯報學(xué)校的收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。
六、學(xué)校財(cái)務(wù)室對外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證。原始原始憑證應(yīng)由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后，方可到財(cái)務(wù)人員處報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)報銷。
七、會計(jì)人員要及時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
八、每月核對銀行存款，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬款相符。
九、嚴(yán)禁挪用公—款或公—款私存。當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行或到銀行取現(xiàn)金時，學(xué)校要配備專車并有2人以上陪同，確保人員及資金的安全。
十、學(xué)校財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須校長簽字。
十一、做好原始憑證、賬本、財(cái)務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財(cái)務(wù)室保管1年，1年后交學(xué)校檔案室保管。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇13
為嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，提高工作效益，根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。
一、公用經(jīng)費(fèi)
公用經(jīng)費(fèi)（業(yè)務(wù)費(fèi)、會議費(fèi)等）按照財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費(fèi)列支時，由辦公室主任提出申請，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。
二、旅差費(fèi)
經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切開支。旅差費(fèi)支出嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。單位職工因工出差所產(chǎn)生的一切旅差費(fèi)，回單位后必須在一個星期內(nèi)與財(cái)務(wù)人員辦理報銷手續(xù)。
三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照必需節(jié)儉的原則，根據(jù)年初財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行總量控制；單位來人來客必須經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待。其招待標(biāo)準(zhǔn)為：地廳級：450元以內(nèi)/桌；縣處級：350元以內(nèi)/桌；鄉(xiāng)科級：250元以內(nèi)/桌；其他人員150元以內(nèi)/桌（以上標(biāo)準(zhǔn)不含煙酒）。在酒店、餐館簽單必須經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)招待的簽單，一律不予報銷，由簽單人員自行負(fù)責(zé)。
四、辦公費(fèi)
單位購買辦公用品，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買。
本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇14
為了更好的管理公司財(cái)務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責(zé)
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計(jì)報表。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月xx日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月xx日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的xx元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金。
9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)。
10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對未按規(guī)定時間上報集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以xx元/次罰款，對次要責(zé)任人處以xx元/次罰款；未按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會計(jì)核算的，視情況而定，處以xx元—xx元罰款或調(diào)離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在xx元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以xx元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)xx元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的％處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
四、人事異動
風(fēng)險提示：企業(yè)要在員工入職一個月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合同，否則企業(yè)需要承擔(dān)雙倍工資的風(fēng)險；勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內(nèi)容、勞動保護(hù)和勞動條件、勞動報酬、勞動紀(jì)律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責(zé)任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關(guān)法律問題，避免引起不必要的勞動糾紛。
1、公司給財(cái)務(wù)人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、財(cái)務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、出勤管理
1、財(cái)務(wù)人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。
2、財(cái)務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。
風(fēng)險提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計(jì)算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時候，應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇15
財(cái)務(wù)人員職責(zé)主要分為以下幾個崗位的責(zé)任制：
一、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)
1、在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計(jì)、報表、預(yù)算工作；
2、負(fù)責(zé)指定本公司利潤計(jì)劃、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；
3、制訂和管理稅收政策方案及程序；
4、建立健全公
司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系，以及財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度；
5、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。
二、總會計(jì)師責(zé)任制
1、按照《會計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位的會計(jì)人員辦理會計(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行會計(jì)會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，正確分配企業(yè)收益，協(xié)調(diào)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系；
2、組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理等方面的工作：
�、啪幹坪蛨�(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；
�、七M(jìn)行成本預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；
�、墙⒔∪�(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。
3、協(xié)助本單位領(lǐng)導(dǎo)人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及基本建設(shè)投資方向等問題作出決策；參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科研研究、商品（勞務(wù)）價格和工資獎金的方案的制訂和重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議的洽談、審查、簽訂工作。
審查并簽署單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)專題報告和會計(jì)決算報表。
審查涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議和項(xiàng)目建議書、可行性研究報告等，并參加會簽。
負(fù)責(zé)本單位會計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，并就會計(jì)人員的配備、會計(jì)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案，組織會計(jì)人員培訓(xùn)，支持會計(jì)人員依法行使職權(quán)。承辦主要行政領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、會計(jì)主管崗位責(zé)任制
1、在單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人和總會計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)本企業(yè)會計(jì)機(jī)構(gòu)的會計(jì)工作。
2、負(fù)責(zé)組織和實(shí)施制訂有財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面的管理制度和辦法（如內(nèi)部結(jié)算辦法，財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定，成本核算方法，原材料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品管理辦法等）
3、負(fù)責(zé)組織實(shí)施月、季、年度財(cái)力收支計(jì)劃，層層落實(shí)與分解，并負(fù)責(zé)對執(zhí)行的檢查與分析、建議。
4、定期審核各種會計(jì)報表、年度決算報告及財(cái)務(wù)情況說明書，并對上述會計(jì)報表、決算報告和有關(guān)資料所提供財(cái)會信息的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。
5、參加有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資洽談合同的會議，提出財(cái)會建議，共領(lǐng)導(dǎo)決策參考。
6、實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對重大的財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)應(yīng)親自作不定期的抽查和復(fù)審。
7、負(fù)責(zé)檢查各會計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，支持會計(jì)人員依法行使職權(quán)。
8、負(fù)責(zé)檢查各會計(jì)崗位履行職責(zé)的情況，及時提出指導(dǎo)意見。
9、負(fù)責(zé)對會計(jì)人員工作業(yè)績進(jìn)行考核和獎懲。
10、負(fù)責(zé)搞好同生產(chǎn)、經(jīng)營、業(yè)務(wù)、采購、供銷等部門之間的協(xié)調(diào)工作。
四、出納崗位責(zé)任制
1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
⑴嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定，根據(jù)財(cái)務(wù)部主辦會計(jì)審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項(xiàng)的收付。
⑵在收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上秒個加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登記后于次日將收付憑證還回財(cái)務(wù)主辦會計(jì)。
2、記現(xiàn)金及銀行存款日記帳
�、旁跁�(jì)人員制證無誤的情況下負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并及時登記現(xiàn)金日記帳，每天結(jié)出余額與實(shí)存現(xiàn)金核對。
⑵按幣種和帳號分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”，“銀行存款日記帳”，并結(jié)出余額。
�、寝k理各種轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)會計(jì)師制證受理各種票據(jù)（如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等），填寫進(jìn)帳單辦理銀行入帳手續(xù)。根據(jù)會計(jì)師制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理信貸手續(xù)，并負(fù)責(zé)登記銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，并負(fù)責(zé)對銀行對帳單，定期填報銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券
�、艑τ诂F(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無誤，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。
�、埔Ｊ乇ｋU柜秘密，保證好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
4、保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)
⑴負(fù)責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記�。ê睋�(jù)名稱、號碼、領(lǐng)用日期、收款單位、付款用途和領(lǐng)票人等內(nèi)容）。
�、曝�(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒（如銀行專用帳或法人代表名章）。
5、對于空白支票和空白收據(jù)，必須嚴(yán)格管理并專設(shè)登記薄登記，并認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
五、固定資產(chǎn)會計(jì)崗位責(zé)任制
1、負(fù)責(zé)制訂固定資產(chǎn)目錄、劃分生產(chǎn)經(jīng)營用和非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)，作為固定資產(chǎn)核算依據(jù)。
2、負(fù)責(zé)審核訂貨合同、工程立項(xiàng)批準(zhǔn)書等，做好固定資產(chǎn)增加的核算（含購入、自行建造、其他單位投資轉(zhuǎn)入、融資租入、改建擴(kuò)建、接受捐贈增加的固定資產(chǎn)）
3、負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)文件，做好固定資產(chǎn)減少的核算（含出售、盤虧、損毀、投資轉(zhuǎn)出減少的固定資產(chǎn)）
4、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)和對帳工作。
5、督促財(cái)產(chǎn)主管部門和使用部門，提高資產(chǎn)利用效率。
六、流動資產(chǎn)會計(jì)崗位責(zé)任制
1、負(fù)責(zé)短期投資的核算
2、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款（喊壞帳準(zhǔn)備）的核算。
3、負(fù)責(zé)預(yù)付帳款的核算。
4、負(fù)責(zé)其他應(yīng)受款的核算。
5、負(fù)責(zé)存貨的核算（喊原材料或材料物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、包裝物等）
6、負(fù)責(zé)待攤費(fèi)用的核算。
7、負(fù)責(zé)處理財(cái)產(chǎn)損益的核算。
8、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織實(shí)施月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。
9、負(fù)責(zé)資金調(diào)度，做到收支平衡。
10、核實(shí)資金定額，考核資金指標(biāo)。
11、分析資金利用率，提高資金使用效率
七、損益會計(jì)崗位責(zé)任制
1、負(fù)責(zé)各項(xiàng)收入的核算。
2、審核各項(xiàng)收入的價格、銷售數(shù)量、確認(rèn)收入入帳時間。
3、及時督促資金回籠，減少債權(quán)資金占用資金，防止壞帳損失發(fā)生。
4、負(fù)責(zé)成本、費(fèi)用的核算，登記成本明細(xì)帳。
5、審查車間成本，考查成本指標(biāo)。
6、編制成本報表，檢查半成品成本，保證帳實(shí)相符。
7、負(fù)責(zé)利潤的核算。
八、稽核會計(jì)責(zé)任制
1、負(fù)責(zé)審核記帳憑證（含所附原始憑證）的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性。
2、審核是否正確運(yùn)用會計(jì)科目及會計(jì)科目對應(yīng)關(guān)系
3、審核摘要填寫是否規(guī)范、簡明扼要。
4、審核會計(jì)分錄借貸金額是否平衡。
5、審核記帳憑證所附原始憑證件數(shù)是否相符。
6、審核登記總帳和明細(xì)帳是否遵守記帳規(guī)則。
7、審核會計(jì)報表的勾稽關(guān)系，表與表之間是否銜接。
8、審核會計(jì)報表編制前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作是否合理。
9、審核會計(jì)報表附注和財(cái)務(wù)情況說明書的合法性、真實(shí)性、完整性。
財(cái)務(wù)部管理制度 篇16
第一章工作職能
1、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會及各社團(tuán)各項(xiàng)收入、支出登記總結(jié)。
2、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會費(fèi)收取的登記保管。
3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。
4、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會及社團(tuán)的費(fèi)用申請和報銷。
5、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。
6、負(fù)責(zé)指導(dǎo)，監(jiān)督各社團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第二章人員組成及分工
1、本部設(shè)一名部長，一名副部，若干名干事。
2、部長是本部門的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對本部財(cái)務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財(cái)務(wù)報告，認(rèn)真審核會計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報表，做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容清楚，報送及時，并且對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。
3、副部長負(fù)債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作。
4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，并且認(rèn)真學(xué)習(xí)，做到工作嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題，及時與上級溝通交流解決。（需要有詳細(xì)的部門紀(jì)律。）
第三章工作制度
一、工作流程：
1、活動策劃書通過的時候領(lǐng)取財(cái)務(wù)報表；
2、填寫申請；
3、憑申請表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；
4、財(cái)務(wù)部收管申請表并向上級申請發(fā)放經(jīng)費(fèi)；
5、申請人在申請表上備注“X協(xié)會今已收到x元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人；
6、活動結(jié)束后需再填寫一份如實(shí)活動經(jīng)費(fèi)使用詳單，并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證，如發(fā)票，清單，小票等。
7、各協(xié)會活動結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財(cái)務(wù)部上交發(fā)票憑證和財(cái)務(wù)報表，我們實(shí)行多退少補(bǔ)制，活動剩下的錢要如數(shù)交回給財(cái)務(wù)部，不得私自挪用；活動所用的超出部分憑票據(jù)核實(shí)后補(bǔ)還活動經(jīng)費(fèi)。
8、各協(xié)會的財(cái)務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會當(dāng)月的所有活動開支，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬，然后再登賬，若協(xié)會當(dāng)月沒有活動的則可以不用對賬。
二、工作紀(jì)律
1、財(cái)務(wù)部需每月做財(cái)務(wù)報告。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé)。
2、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計(jì)憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計(jì)科目。
3、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財(cái)務(wù)部登記入賬。
4、及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
5、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時在場，做到公平、公正、公開。
6、不定期的抽查各協(xié)會的財(cái)務(wù)報表，嚴(yán)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財(cái)務(wù)不明情況需立即報告社聯(lián)主席團(tuán)。
7、賬務(wù)做到日清月結(jié)，最好每個月的最后一周各社團(tuán)都與財(cái)務(wù)部匯報一下各自的財(cái)務(wù)狀況，方便及時對賬，以防出現(xiàn)紕漏。
第四章關(guān)于干事培訓(xùn)
1、財(cái)務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員，對于財(cái)務(wù)部的操作及流程還不熟悉，會由財(cái)務(wù)部的部長及副部長教導(dǎo)具體如何操作。
2、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實(shí)際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會，匯總一下當(dāng)月本部門的.財(cái)務(wù)狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。
3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學(xué)習(xí)，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會和社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況，遇到詢問的人可以讓其直接來找財(cái)務(wù)部部長及副部長。
5、財(cái)務(wù)部干事一定要憑每個協(xié)會的申請表給錢，不可以因?yàn)樗叫木投嘟o或少給各協(xié)會經(jīng)費(fèi)，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經(jīng)查實(shí)上報主席團(tuán)，不得留任。
6、財(cái)務(wù)部干事不遵守財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的，也將上報主席團(tuán)審查，核實(shí)后也將對其做出相應(yīng)的措施。
附則
財(cái)務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度，遵循財(cái)會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實(shí)守信，廉潔自律，客觀公正，堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強(qiáng)令財(cái)會人員及其他人員違法辦理會計(jì)事項(xiàng)，不得違反社聯(lián)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
社團(tuán)聯(lián)合會財(cái)務(wù)部
二零xx年九月
財(cái)務(wù)部管理制度 篇17
一、工作職責(zé)及處罰辦法
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計(jì)報表；對未按規(guī)定時間上報集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對次要責(zé)任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會計(jì)核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的.損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的；一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20％處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：
對公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。