最近中文字幕完整版高清,宅男宅女精品国产av天堂,亚洲欧美日韩综合一区二区,最新色国产精品精品视频,中文字幕日韩欧美就去鲁

首頁 > 精選范文 > 付款管理制度(精選5篇)

付款管理制度

發(fā)布時間:2023-09-11

付款管理制度(精選5篇)

付款管理制度 篇1

  采購與付款管理制度

  第一章總則

  第一條為規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務(wù),加強內(nèi)部管理,防范經(jīng)營風(fēng)險,依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī),制定本公司采購與付款管理制度。

  第二條建立公司采購與付款管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo):

  (一)建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu),形成科學(xué)的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制,確保經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn);

 。ǘ┙⑿兄行У娘L(fēng)險控制系統(tǒng),強化風(fēng)險管理,確保各項業(yè)務(wù)活動的健康運行;

 。ㄈ┒氯┒础⑾[患,防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為,保護財產(chǎn)的安全完整;

 。ㄋ模┐_保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

  第二章標(biāo)準(zhǔn)采購作業(yè)程序

  第一節(jié)請購

  第一條請購部門的劃分

  各項材料的請購部門如下:

  (一)常備材料:生產(chǎn)管理部門

  (二)預(yù)備材料:物料管理部門

  (三)非常備材料:

  1.訂貨生產(chǎn)用料:生產(chǎn)管理部門

  2.其他用料:使用部門或物料管理部門

  第二條請購單的開立、遞送

  (一)請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算,參酌庫存情況開立請購單,并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項經(jīng)主管審核后依請購核決權(quán)限呈核并編號(依事業(yè)部別編訂),"請購單(內(nèi)購)(外購)"送采購部門。

  (二)需用日期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購材料,請購部門應(yīng)以請購單附表,一單多品方式,提出請購。

  (三)緊急請購時,由請購部門于"請購單說明欄"注明原因,并加蓋"緊急采購"章。

  (四)總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況,并考慮庫存情況,填制"請購單"提出請購。

  第三條免開請購單部分

  (一)下列總務(wù)性物品免開請購單,并可以"總務(wù)用品申請單"委托行政部門辦理,但其核決權(quán)限為金額以下(x元以上者仍需開請購單),其列舉如下:

  1.賀奠用物品:花圈、花籃、禮物等。

  2.招待用品:飲料、香煙等。

  3.書報(含技術(shù)性書籍及定期刊物)、名片、文具等。

  4.打字、刻印、報表等。

 。ǘ┙痤~為x元以下的零星采購免開請購單。

  第四條請購核決權(quán)限

  (一)內(nèi)購:

  1.原物料:

  (1)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者,由核決。

  (2)請購金額預(yù)估在xx萬元至xx萬元者,由核決。

  (3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者,由核決。

  2.財產(chǎn)支出:

  (1)請購金額預(yù)估在xx元以下者,由核決。

  (2)請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者,由核決。

  (3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者,由核決。

  3.總務(wù)性用品:

  (1)請購金額預(yù)估在xx元以下者,由核決。

  (2)請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者,由核決。

  (3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者,由核決。

  附注:凡列入固定資產(chǎn)管理的請購項目應(yīng)以"財產(chǎn)支出"核決權(quán)限呈核。

  (二)外購:

  1.采購金額以CIF美元總價折合在×元(含)以下者由核決。

  2.采購金額以CIF美元總價折合超過×元以上者由核決。

  第五條請購案件的撤銷

  (一)請購案件的撤銷應(yīng)立即由原請購部門通知采購部門停止采購,同時于"請購單(內(nèi)購)"或"請購單(外購)"加蓋紅色"撤銷"的戳記及注明撤銷原因。

  (二)采購部門辦妥撤銷后,依下列規(guī)定辦理:

  1.采購部門于原請購單加蓋"撤銷"章后,送回原請購部門。

  2.原"請購單"已送物料管理部門待辦收料時,采購部門應(yīng)通知撤銷,并由物料管理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。

  3.原請購單未能撤銷時,采購部門應(yīng)通知原請購部門,由原請購部門提出相應(yīng)處理意見。

  第二節(jié)采購一般規(guī)定

  第六條采購部門的劃分

  (一)內(nèi)購:由采購部負(fù)責(zé)辦理。

  (二)外購:由采購部下單,進口部門負(fù)責(zé)辦理。

  (三)磁業(yè)公司管理層對于重要材料的采購,可直接與供應(yīng)商或代理商議價。專案用料,必要時由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購作業(yè)。

  第七條采購作業(yè)方式除一般采購作業(yè)方式外,采購部門可依材料使用及采購特性,選擇下列方式進行采購:

  (一)集中計劃采購:凡具有共同性的材料,須以集中計劃辦理采購較為有利者,可核定材料項目,依據(jù)使用部門的使用計劃制訂年度和月度購買計劃并通知各請購部門依計劃提出請購,采購部門定期集中辦理采購。同時采購部門應(yīng)事先選定廠商,議定長期供應(yīng)價格,呈準(zhǔn)后通知各請購部門依需要提出請購。

  (二)由采購部牽頭進行采購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定,所有合同與框架協(xié)議必須報磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。

  1.采購合同的談判應(yīng)該由至少兩個部門參加,除采購部外,物品使用部門和財務(wù)部都可以參與合同的談判,大額采購應(yīng)由三個部門同時參與談判。大額采購合同必須報法務(wù)部會簽同意。

  2.大型設(shè)備的采購應(yīng)該堅持技術(shù)談判和商務(wù)談判分離的原則,由使用部門牽頭進行技術(shù)談判,采購部門牽頭進行商務(wù)談判,談判結(jié)果報磁業(yè)公司管理層決策。

  3.采購部根據(jù)簽定的合同,要求供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量提供采購物品。

  第八條采購作業(yè)處理期限采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需,分類制定材料采購作業(yè)處理期限,通知各有關(guān)部門以便參考,遇有變更時,應(yīng)立即修正。

  第九條價格復(fù)核與市場行情資料提供

  (一)采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情,并建立廠商資料,作為采購及價格審核的參考。

  (二)采購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項目,提供市場行情資料,作為材料存量管理及核決價格的參考。

  第十條質(zhì)量復(fù)核檢驗部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核(如材料選用、質(zhì)量檢驗)等。

  第三節(jié)國內(nèi)采購作業(yè)處理

  第十一條詢價、比價、議價

  (一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內(nèi)購)"后應(yīng)依請購案件的緩急,并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料,如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的,按照框架協(xié)議辦理,如需詢價的,則需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價或經(jīng)分析后議價。 (二)若廠商報價的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛撸少徑?jīng)辦人員應(yīng)檢附資料并于"請購單"上予以證明,經(jīng)主管核發(fā)后,先會使用部門或請購部門簽注意見后呈核。

  (三)屬于買賣慣例超交者(如最低采購量超過請購量),采購經(jīng)辦人員于議價后,應(yīng)于請購單"詢價記錄欄"中注明,經(jīng)主管簽認(rèn)后呈核。

  (四)對于廠商的報價資料經(jīng)整理后,經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后,以電話等聯(lián)絡(luò)方式向廠商議價。

  (五)采購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購案件,主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦人員先行詢價、議價,待接到請購單后,按一般采購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核及核決

  (一)采購經(jīng)辦人員詢價完成后,于"請購單"詳填詢價或議價結(jié)果及擬訂"訂購廠商交貨期限"與"報價有效期限"經(jīng)主管審核,并依請購核決權(quán)限呈核。

  (二)采購案件經(jīng)核決后,如發(fā)生采購數(shù)量、金額的.變更時,請購部門應(yīng)依更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核;但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時仍應(yīng)由原核決主管核決。

  第十三條訂購

  (一)采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的"請購單"后應(yīng)以"訂購單"向廠商訂購,并以電話、傳真或合同確定交貨(到貨)日期,同時要求供應(yīng)商于"送貨單"上注明"訂購單編號"及"包裝方式"。

  (二)需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者,采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書,依采購核決權(quán)限呈核后辦理。

  (三)若屬分批交貨者,采購經(jīng)辦人員應(yīng)于"訂購單"上加蓋"分批交貨"章以資識別。

  (四)采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時,應(yīng)于"訂購單"加蓋"暫借款采購"章,

  以資識別。

  第十四條進度控制及事務(wù)聯(lián)系

  (一)國內(nèi)采購部門應(yīng)分詢價、訂購、交貨三個階段,以"采購控制表"和“物料訂購跟催表”控制采購作業(yè)進度,同時通知倉庫收料日期以便辦理收料。

  (二)采購經(jīng)辦人員未能按既定進度完成作業(yè)時,應(yīng)編制進度異常反應(yīng)報告,并注明異常原因及預(yù)定完成日期,經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門,依請購部門意見擬訂對策處理。

  第十五條退貨或退換

  (一)內(nèi)購材料須予退貨或退換時,質(zhì)量部門應(yīng)適時提出折讓或退貨建議,交磁業(yè)公司管理層審核后交采購部門辦理。

  第十六條整理付款

  (一)一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行。

  (二)短交應(yīng)補足者,請購部門應(yīng)依照實收數(shù)量,進行整理付款,并參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行。

  (三)超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行整理付款,否則僅依訂貨數(shù)付款。

  第四節(jié)境外采購作業(yè)處理(含進口事務(wù)、關(guān)務(wù))

  第十七條詢價、比價、議價

  (一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內(nèi)購)"后應(yīng)依請購案件的緩急,并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料,如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的,按照框架協(xié)議辦理,如需詢價的,以電話或傳真方式進行詢價作業(yè),除因特殊情況(獨家制造或代理等原因)應(yīng)于"請購單(外購)"注明外,原則上應(yīng)向三家以上供應(yīng)廠商詢價、比價或經(jīng)分析后議價。

  第十八條呈核及核決

  (一)比價、議價完成后,采購部門應(yīng)填制"訂購單(外購)",擬訂"訂購廠商預(yù)定裝船日期"等,連同廠商報價資料,送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依采購核決權(quán)限核決。

  (二)采購案件經(jīng)核決后,如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時,請購部門應(yīng)依更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核;但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時仍應(yīng)由原核決主管核決。

  第十九條訂購與合同

  (一)"訂購單(外購)"經(jīng)核決送回采購部門后,即向廠商訂購并將相關(guān)材料遞交進口部門辦理各項手續(xù),遞交財務(wù)中心辦理信用證。

  (二)需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同者,采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書,依采購核決權(quán)限呈核后辦理。

付款管理制度 篇2

  一、定義:

  1、應(yīng)收款:公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項,或者公司為客戶提供服務(wù)而簽訂合同(或協(xié)議)應(yīng)收取的款項。

  2、應(yīng)付款:公司采購產(chǎn)品向供應(yīng)方支付協(xié)議的款項,或者公司為獲得服務(wù)支持而簽訂合同(或協(xié)議)應(yīng)支付的款項。

  二、現(xiàn)金收款管理

  1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后,應(yīng)要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。

  2.貨款額低于5000元者,應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。 3.對于第一次購買的客戶要求其預(yù)付貨款的30%才可以送貨,多次購買且信用差的客戶要求其預(yù)付貨款的70%才可以送貨;多次購買且信用好的客戶可根據(jù)客戶財務(wù)規(guī)定進行月結(jié)付款,客戶財務(wù)信用由會計審核評定。

  4.原則上現(xiàn)金支付必須由財務(wù)人員親自辦理,若送貨人員接受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后,必須在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部,并填寫《現(xiàn)金繳款單》,與公司出納進行交接,不得以任何形式私自坐支公款。

  5.出納應(yīng)在收款后第一時間知會會計,便于應(yīng)收帳務(wù)處理。

  6.會計應(yīng)定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預(yù)處理方式等。

  三、月結(jié)收款管理

  1.對于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶,由會計建立應(yīng)收賬款管理臺帳,列出明細(xì),按客戶財務(wù)月結(jié)時間之前一周由前臺向客戶發(fā)出《請款單》傳真,由會計向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。

  2.在對方明確表示貨款清結(jié)時間后確定收款方式,為客戶寄送貨款發(fā)票,如需要進行現(xiàn)款回收時公司派出收款人員收款,以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定:

  ①有關(guān)人員進行收款業(yè)務(wù)時,須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給前臺文員,并作出還單登記;對于已收到的款項,收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》到前臺文員處進行銷單手續(xù)。 ②有關(guān)人員收到的貨款,必須在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部,不得私自坐支公款。

 、廴缢湛铐棇俅蛘凼杖〉,必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認(rèn)可,否則財務(wù)部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。

  3.在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結(jié)時間時,會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員,進入欠款處理流程。

  四、采購付款管理

  1.采購部必須根據(jù)多途徑,少環(huán)節(jié),貨比三家,適時、適質(zhì)、適量、適價保證原物料的供給,提供報價單至少有三家可選擇比較。

  2.采購部必須有完整的采購結(jié)算檔案,并建立有效的采購分析檔案。采購部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對帳務(wù),防止出現(xiàn)差錯。采購部和財務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料,采購部應(yīng)對供貨市場,供應(yīng)商情況,需購原物料質(zhì)量、價格、數(shù)量、運輸資料、進銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析,并及時提交原物料的.市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給總經(jīng)理(助理)。

  3.一批原物料驗收完畢,采購部應(yīng)及時整理各種單據(jù),打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有:采購申請單、合同、原料收貨報告、發(fā)票;物料的付款憑證有:采購申請單、合同、驗收單、發(fā)票。

  4.采購部根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件,填報“采購用款計劃”報財會部籌款,每周應(yīng)提報“付款計劃”報財會部和總經(jīng)理。原物料采購須遵循“貨到付款”的原則,嚴(yán)格控制原物料預(yù)付貨款。在部分原物料緊張?zhí)幱谫u方市場時,供應(yīng)商堅持要求先款后貨,因而需要帶款提貨(帶款提貨必須確保采購資金的安全,本款提貨人如果是新進員工,款額不得超出當(dāng)月工資),其所需貨款須由采購部、財會部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。

  5.必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點:

  (1)必須是信用良好的固定供應(yīng)商,對貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采用預(yù)付貨款的結(jié)算形式。

  (2)必須事先派專人或信用良好的第三方,如派采購、品管人員一起去實地調(diào)查供應(yīng)商的實物供應(yīng),質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等情況,并將調(diào)查報告提交總經(jīng)理(助理)。 (3)必須有完整的正式合同,重要合同須經(jīng)國家認(rèn)可的公證機關(guān)予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點,交貨期限,質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。

  (4)每一項預(yù)付款的額度控制,須由總經(jīng)理決定,必要時作出相應(yīng)對策既要保證生產(chǎn)的需要,又要保證貨款安全。

  (5)原物料預(yù)付貨款支付以后,采購部和財會部必須同時明確專人負(fù)責(zé)該項原物料和貨款的追蹤記錄,并根據(jù)實際情況按天或周,或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助理),直至該合同履行完畢。

  6.匯票特戶和信用卡轉(zhuǎn)帳,在具體付款之前,須經(jīng)部門經(jīng)理審核,呈報總經(jīng)理批準(zhǔn),由財會部授權(quán)辦理。

  7.如發(fā)生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款,財務(wù)部要責(zé)成具體經(jīng)辦人員盡快追回,必要時應(yīng)采用法律手段追回。 8.經(jīng)辦人員根據(jù)采購憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議(合同)與財務(wù)部確定付款方式,由財務(wù)部填寫《請款單》,按財務(wù)權(quán)限審核。

  9.要求供應(yīng)商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票,同會計審核請款手續(xù)。 10.所有手續(xù)合格后,出納付款。

  11.對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款,公司原則上進行月結(jié)或分批付款,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行。

  五、其他付款管理

  1.公司人員工資、獎金的發(fā)放,須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發(fā)放表,經(jīng)會計師、總經(jīng)理簽字同意后,財務(wù)部審核發(fā)放。 2.需交納的各項稅費,按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理,經(jīng)財務(wù)部會計師審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后繳納。

  3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、會計師、總經(jīng)理按管理預(yù)算費用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制批準(zhǔn)。 4.收到貸款利息通知單,財務(wù)部會計簽字認(rèn)可后進行帳務(wù)處理。支付貸款利息時,由財務(wù)部會計簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  5.各項業(yè)務(wù)前期費用、項目開發(fā)管理費、技術(shù)服務(wù)費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費等不直接記入資產(chǎn)成本、需按規(guī)定分?jǐn)偟钠渌M用開支,由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由會計師、總經(jīng)理審批。

  6.所有付款憑證必須由財務(wù)部負(fù)責(zé)人(或被授權(quán)人)簽字、總經(jīng)理審批后才進行辦理。

  7.應(yīng)填寫資金開支申請表的付款業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員必須將資金申請表和付款單據(jù)一并交財務(wù)部,由財務(wù)人員辦理具體的資金支付手續(xù)。無資金申請表,財務(wù)人員不予付款。

  8.經(jīng)辦部門持發(fā)票報銷時,發(fā)票內(nèi)容必須與資金申請表內(nèi)容相同,且金額不得超出資金開支申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范,不符合財務(wù)報銷規(guī)定時,必須更換發(fā)票,否則財務(wù)人員不予受理。

  9.經(jīng)辦部門要按照要求認(rèn)真填寫付款憑證,由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字,未注明相應(yīng)合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的,財務(wù)人員不予受理。

  10.本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

付款管理制度 篇3

  為加強預(yù)付款管理,防范經(jīng)營風(fēng)險,減少資金占用。特制定本辦法。

  1. 根據(jù)相關(guān)管理制度,原則上應(yīng)避免預(yù)付款。但對于特殊的情況,如設(shè)備、模具、進口材料等,需要預(yù)付款時,必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。

  2. 預(yù)付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同,并經(jīng)過合同評審。預(yù)付賬款要按照合同的規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場情況需要支付預(yù)付賬款的,在保證業(yè)務(wù)真實和資金安全的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門要按照經(jīng)過審批后的購貨合同的條款,辦理相關(guān)支付通知、出具收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù),未簽購貨合同的,不得付款。

  3. 預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況,掌握付款節(jié)點,財務(wù)人員辦理時必須對照合同進行審核,對于文件或文件內(nèi)容不齊全,沒有達(dá)到合同規(guī)定的付款要求的,財務(wù)應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)并給予拒付通知。

  4. 預(yù)付款后,如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商沒能按照合同交期約定的時間交付產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的,應(yīng)按照公司關(guān)于對賬的相關(guān)規(guī)定進行及時對賬并督促其履約。

  5. 對于分階段付款的業(yè)務(wù),定金支付后,產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的主題部分已交付的,一般不需對賬。

  6. 預(yù)付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時索要發(fā)票,原則上發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月開回,如發(fā)票因故不能及時開具的,應(yīng)與如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商對賬。

  7. 業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺賬,詳細(xì)反映各客戶預(yù)付賬款的.增減變動,余額、發(fā)生時間、對方負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營狀況預(yù)付賬款的清理情況、清收負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人等情況。同時,將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管,形成完整檔案。 8. 財務(wù)部門每月末將預(yù)付賬款的發(fā)生額及余額明細(xì)表報送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo),并應(yīng)定期(最長不超過三個月)對預(yù)付賬款進行賬齡統(tǒng)計,通過召開預(yù)付賬款例會及時通知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。

  9. 其他未盡事宜報請公司決定。

  10.本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

  20__年七月二十六日修訂

付款管理制度 篇4

  一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為

  資金業(yè)務(wù)付款、合同履約付款

  二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下:

  1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定:公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)(如:“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款),均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款(一切業(yè)務(wù)付款,必須收付有憑據(jù),嚴(yán)禁口說為憑),具體如下

  2、有關(guān)部門或個人用款時,必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛,金額及收款單位,收款賬號,開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案(特殊情況下,無法提交合同原件的需驗原件流復(fù)印件)。

  3、擔(dān)保業(yè)務(wù)

  4、提前終止業(yè)務(wù)合同,多收費用的退款業(yè)務(wù),原則不予退款,如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》

  5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù):退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款:需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的,必須在付款申請單的備注欄注明:“無合同”字樣一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為:“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

  三、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下:

  1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定:公司日常發(fā)生的`對外付款業(yè)務(wù)(如:“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款),均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款(一切業(yè)務(wù)付款,必須收付有憑據(jù),嚴(yán)禁口說為憑),具體如下

  2、有關(guān)部門或個人用款時,必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛荆痤~及收款單位,收款賬號,開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案(特殊情況下,無法提交合同原件的需驗原件流復(fù)印件)。

  3、擔(dān)保業(yè)務(wù)

  4、提前終止業(yè)務(wù)合同,多收費用的退款業(yè)務(wù),原則不予退款,如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》

  5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù):退款需附有對方的退款申請書

  6、合同履約付款:需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案

  7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的,必須在付款申請單的備注欄注明:“無合同”字樣

  四、注意事項

  1、付款申請單的內(nèi)容,不得涂改。

  2、對金額超過萬的付款必須提前一天通知財務(wù)部

  3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任,經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)

  4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)

  5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后,審核人應(yīng)積極安排資金,并對具體付款單據(jù)與《付款申請單》進行對照,審核。審核無誤后交出納辦理付款。

  6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后,要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復(fù)核,無誤后方可付款(通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算),出納將銀行匯款回單交財務(wù)會計作為會計憑證附件。

  綜上所述,行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項制度。只有建立好相關(guān)的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的規(guī)范性,維護雙方的權(quán)益。另外,付款人員一定要注意像單據(jù)是否齊全之類的小細(xì)節(jié)問題,防止因為疏忽造成大錯,更多相關(guān)知識您可以咨詢銅川律師。

付款管理制度 篇5

  一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為:

  “資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

  二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下:

  1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定:公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)(如:“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款),均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款(一切業(yè)務(wù)付款,必須收付有憑據(jù),嚴(yán)禁口說為憑)。

  2、有關(guān)部門或個人用款時,必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛,金額及收款單位,收款賬號,開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案(特殊情況下,無法提交合同原件的需驗原件流復(fù)印件)。

  3、擔(dān)保業(yè)務(wù)。

  4、提前終止業(yè)務(wù)合同,多收費用的退款業(yè)務(wù),原則不予退款,如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》。

  5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù):退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款:需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案。

  7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的,必須在付款申請單的備注欄注明:“無合同”字樣。

  三、

  1、付款申請單的內(nèi)容,不得涂改。

  2、對金額超過-----萬的付款必須提前一天通知財務(wù)部。

  3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任,經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

  4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。

  5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后,審核人應(yīng)積極安排資金,并對具體付款單據(jù)與《付款申請單》進行對照,審核。審核無誤后交出納辦理付款。

  6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后,要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復(fù)核,無誤后方可付款(通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算),出納將銀行匯款回單交財務(wù)會計作為會計憑證附件。

  四、權(quán)責(zé):

  1、付款方式分為:預(yù)付,現(xiàn)付(貨到付款)、月結(jié)(月結(jié)的供應(yīng)商由采購部門與對方簽訂月結(jié)合同)月結(jié)的時間按合同付款。

  五、付款流程如下:

  發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認(rèn)此款項屬于本部門及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項部門負(fù)責(zé)人會計主要符合單據(jù)是否符合財務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批出納根據(jù)手續(xù)完整的會計憑證,通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人

  六、付款方式及要求

  1、收款人是企業(yè)法人,行政事業(yè)單位時,付款方式如下:原則上采用銀行直接轉(zhuǎn)賬到對方賬戶上。

  2、收款人是自然人時,原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。

  3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r,應(yīng)在付款申請單上注明:支票支付

  4、在合同的履約過程中,對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提供合理的證據(jù)及相關(guān)材料說明(對方需加蓋印章)

  5、嚴(yán)格資金使用手續(xù)會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權(quán)卻必須拒絕辦理。

  6、當(dāng)審批人員出差時,由其指定代理人代為審批

付款管理制度(精選5篇) 相關(guān)內(nèi)容:
  • 貨物延期付款協(xié)議書(通用3篇)

    甲方:乙方:1、甲乙雙方于______年____月____日簽訂的合同,雙方在合同中約定,乙方向甲方提供貨物,該批貨物總價為元人民幣(rmb元)。...

  • 付款合同模板匯總(精選16篇)

    甲方:乙方:一、付款方式:_________________1、客戶簽訂合同后應(yīng)交賣方首付款人民幣大寫:___________________________元整。小寫:_______________。...

  • 付款委托協(xié)議書(精選3篇)

    委托方:_________(以下簡稱甲方)受托方:_________(以下簡稱乙方)甲方有意愿參加政府采購活動,依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,甲乙雙方在平等、自愿的基礎(chǔ)上,對甲方進行信用認(rèn)證及評估事宜,達(dá)成如下協(xié)議:第一條合同中所涉基本定義1.政府采...

  • 付款條件協(xié)議書(精選3篇)

    付款條件協(xié)議書立書人:_________(以下簡稱甲方)_________(以下簡稱乙方)雙方就甲方向乙方訂購產(chǎn)品/服務(wù)時議定甲方付款條件如下:一、雙方同意付款方式為月結(jié);交貨。...

  • 有關(guān)付款的合同范本(精選3篇)

    甲方:有限公司安徽分公司乙方:安裝有限公司丙方:房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司簽訂地點:甲方與丙方于**年**月**日簽訂了《項目供配電安裝工程施工承包合同》,經(jīng)丙方同意,甲方將該合同項下甲方的權(quán)利義務(wù)全部轉(zhuǎn)讓給乙方。...

  • 付款擔(dān)保合同(精選3篇)

    委托擔(dān)保人(總承包商,以下簡稱甲方):地址:法定代表人:電話:傳真:擔(dān)保人(以下簡稱乙方):地址:法定代表人:電話:傳真:鑒于甲方與(以下簡稱供方)于年月日簽訂了《銷售合同》(以下簡稱主合同),乙方接受甲方的委托,同意為甲方向供方提供付款...

  • 單位付款委托協(xié)議(精選3篇)

    單位:__________代理人的一切行為均代表本公司,與本公司的行為具有同等法律效力。本公司將承擔(dān)該代理人行為的全部法律后果和法律責(zé)任。特此委托。...

  • 手機的付款方協(xié)議(精選3篇)

    在我們見過的各種各樣的合作形式中,每一種形式,合作的每一個人都要簽署合作協(xié)議書。以下是一付款三方協(xié)議范本,僅供閱覽:甲方:法定代表人:傳真:地址:郵編:乙方:負(fù)責(zé)人:傳真:地址:郵編:丙方:法定代表人:傳真:地址:郵編:...

  • 付款三方協(xié)議書(通用3篇)

    甲方:__________乙方:__________丙方:________________X的項目業(yè)主為______責(zé)任公司(以下簡稱:甲方),______有限責(zé)任公司(以下簡稱:乙方)為該項目___X、___以及附屬設(shè)備的供應(yīng)商,乙方采購的______由______X有限公司(以下簡稱:丙方)生...

  • 手機轉(zhuǎn)讓付款協(xié)議(通用3篇)

    賣方(以下簡稱甲方):_________ 身份證:____________買方(以下簡稱乙方):_________ 身份證:____________甲方作為手機轉(zhuǎn)讓者,為解決部分乙方購機一次性付款難的問題,本著自愿、平等原則,特簽定本協(xié)議:第一條 標(biāo)的物及數(shù)量本合同的標(biāo)...

  • 付款合同模板合集(通用3篇)

    甲方:法定代表人:傳真:地址: 郵編:乙方:法定代表人:傳真:地址: 郵編:丙方:法定代表人:傳真:地址:郵編:合同簽訂地點:合同簽訂時間:鑒于:甲方與丙方XX年6月23日簽訂了_____合同(合同編號_____以下簡稱《融資合同》),融...

  • 2024付款合同(通用18篇)

    編號:授權(quán)人(還款人):戶籍地址:被授權(quán)人:×銀行地址:為保證借款人能按合同約定準(zhǔn)時歸還貸款,根據(jù)《銀行個人消費品貸款試行辦法》,就委托被授權(quán)人直接從授權(quán)人在銀行開立的活期儲蓄存款賬戶中付款一事授權(quán)如下:一、授權(quán)人在辦妥...

  • 付款合同模板集錦(精選20篇)

    合同編號:73035賣方__________________(以下簡稱甲方)買方__________________(以下簡稱乙方)保證人________________(以下簡稱丙方)今甲方________________(賣方兼所有人)與乙方________________(買方兼使用者)就產(chǎn)品分期買賣事...

  • 房租收條付款人需要簽字(精選3篇)

    甲方(出租方):乙方(承租方):甲方將自己名下位于______路______號______室房屋出租給乙方居住使用,雙方約定月租金為______圓整,付款方式為__________,租賃期限為_______;現(xiàn)因甲方尚未將該房屋裝修完畢,經(jīng)雙方協(xié)商一致,達(dá)成如下條款...

  • 2023付款合同(精選17篇)

    甲方:乙方:甲方為了加強內(nèi)部付款制度的管理,規(guī)范并統(tǒng)一付款程序,同時進一步提高甲乙雙方的合作質(zhì)量和合作效率,經(jīng)過甲乙雙方友好協(xié)商特制定本付款協(xié)議,以供甲乙雙方共同遵守:一、對乙方開票的規(guī)定:甲方在收到乙方提供產(chǎn)品并驗收合...

  • 精選范文