借款管理制度（精選5篇）
借款管理制度 篇1
人力資源顧問公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則
一、目的
為加強(qiáng)公司資金管理，加快公司資金周轉(zhuǎn)速度，規(guī)范公司借款審批手續(xù)，督促借款及時(shí)歸還，特制訂本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司各部門及各分公司。
三、借款原則
1、500元以下的小額款項(xiàng)原則上不辦理借款事宜，采用直接報(bào)銷形式。
2、凡有借款未結(jié)清的，不得再行借款。
3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款。
4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報(bào)銷。
5、同一事項(xiàng)借款不得拆分借款。
四、借款方式
1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。
2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上，含1萬元)，均需提前1天與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，以便財(cái)務(wù)人員事先從銀行提取所需款項(xiàng)。
3、支票借款主要用于購置固定資產(chǎn)、支付印刷費(fèi)、物流費(fèi)、房租、物業(yè)、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為。
4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出，除了必須使用現(xiàn)金的事項(xiàng)外，原則上其他事項(xiàng)均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。
五、還款規(guī)定
1、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)還清。
2、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理
a、借款人當(dāng)月返回公司的，必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。
b、當(dāng)月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財(cái)務(wù)部說明理由，并于返回公司后及時(shí)銷帳。
c、公司派出的長期出差人員借支差旅費(fèi)的，每月將報(bào)銷單據(jù)寄回公司，委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。
3、如借款確需延長還款周期，應(yīng)提出說明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財(cái)務(wù)部方可。
六、還款方式
1、直接報(bào)銷沖帳。借款人用報(bào)銷款直接沖抵欠款。
2、現(xiàn)金還款。借款人報(bào)銷沖帳后仍未還清欠款的，以現(xiàn)金將余額部分還清，并由財(cái)務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。
七、未及時(shí)還款處理方式
財(cái)務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計(jì)表，對欠款長達(dá)1個(gè)月以上的.(含1個(gè)月)，發(fā)送欠款催繳通知書，催促欠款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者，由財(cái)務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對定，將于當(dāng)月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。
八、審批人責(zé)任
借款審批人對每一筆借款的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)，并配合財(cái)務(wù)部對未按時(shí)歸還的借款進(jìn)行追繳。
九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行，原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.
借款管理制度 篇2
第一條借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會(huì)計(jì)審核，交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
第二條費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
第三條報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)（特殊情況除外）。
第四條提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫的要附上入庫單。
第五條報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條財(cái)務(wù)部要對報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。
第七條借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日報(bào)的.原則，特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。
借款管理制度 篇3
為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況，制定本辦法。
一、借款；借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜�，尚無正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng)，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。
1、現(xiàn)金借款；借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會(huì)部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，根據(jù)金額大小分別簽字�，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：
2、票據(jù)借款；票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外，公司的對外支付，原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下；
二、報(bào)銷
1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷；此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的移動(dòng)電話費(fèi)和市內(nèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷，各部門必須指定專人到財(cái)會(huì)部辦理。該辦法實(shí)施時(shí)，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；
流程圖；
表格；
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部大客戶部管理信息部
工程建設(shè)維護(hù)中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部
2、他費(fèi)用的報(bào)銷；公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應(yīng)支付的'各種款項(xiàng)，也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好各類單據(jù)，并進(jìn)行分類，將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報(bào)銷。具體流程圖如下；
3、物資采購的報(bào)銷；
三、財(cái)會(huì)部對外辦工時(shí)間；凡涉及報(bào)銷和借款沖賬的各種款項(xiàng)，只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財(cái)會(huì)部原則上不對外辦公。
對外辦公時(shí)間；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
周五am9；00-12；00
報(bào)銷時(shí)間；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30
周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
四、以上借款、報(bào)銷流程及方法由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋說明
借款管理制度 篇4
第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括；
1、差旅費(fèi)借款;
2、零星購物借款;
3、其他臨時(shí)性借款。
第三條 因公出差借款程序；
1、需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請款單，注明預(yù)借金額;
2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購物借款程序；
1、由需用部門做出書面申請;
2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、采購人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定；
1、借款有額度控制，借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;
2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結(jié)算。
第六條 暫借款還款、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的`規(guī)定
1、借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購等報(bào)銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。
3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷或還款，第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。
4、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工，財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書;被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者，除總經(jīng)理特批外，財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報(bào)銷基本流程圖及規(guī)定；
1、取得合法的原始發(fā)票；報(bào)銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票，避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報(bào)銷基本流程；
填寫報(bào) 銷單據(jù)
財(cái)務(wù)部審核
分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審
總經(jīng)理批準(zhǔn)
出納
付款
第八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋，自20xx年 8月16日起施行。
借款管理制度 篇5
一、借款一般要求
1、公事需要才能借款，私事不能借款。
2、一般情況下，不允許重復(fù)借款，即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復(fù)借款。
3、借條必須寫明返款時(shí)間或報(bào)銷時(shí)間，由出納負(fù)責(zé)跟蹤催款，并及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)反饋情況。
4、借條存在出納處，在報(bào)銷時(shí)直接扣減報(bào)銷人員款項(xiàng)或催交現(xiàn)金。備用金由會(huì)計(jì)入賬，嚴(yán)格控制備用金額度，杜絕公款私用，財(cái)務(wù)部門隨時(shí)檢查和要求交回備用金，并根據(jù)實(shí)際需要再給予辦理備用金借款。
二、借款責(zé)任
1、如果造成損失，部門總監(jiān)或經(jīng)理承擔(dān)60%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，總經(jīng)理或總裁承擔(dān)30%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)10%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、借款期限已到而出納沒有及時(shí)催款或沒有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔(dān)。
三、借款權(quán)限
1、借款金額在3000元以下的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）審核和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，但借款期限不能超過1個(gè)月，超過一個(gè)月的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在3000—10000元的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核，由總經(jīng)理審批；借款金額在10000元以上的'，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核，經(jīng)總經(jīng)理審確認(rèn)后，上報(bào)總裁審批。
2、重復(fù)借款：累計(jì)金額在10000元以下的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，由總經(jīng)理審批；累計(jì)金額在10000元以上的，由總裁審批。
四、借款管理說明：
1、借款人報(bào)銷金額不夠抵借款的應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款，一般情況下，應(yīng)當(dāng)先返款再借款，才能證實(shí)借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷而需要再借款的，必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細(xì)說明，讓所有簽字人員知道借款的情況和個(gè)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
2、借條一般情況下不在會(huì)計(jì)處入賬，而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時(shí)，審核和審批人既要核實(shí)賬上是否有借款，又要核實(shí)出納處是否有借款，給審核審批工作帶來復(fù)雜性。同時(shí)，由出納在源頭直接把關(guān)，有利于問題的快速反應(yīng)，有利于責(zé)任分配管理。