結(jié)算管理制度（通用8篇）
結(jié)算管理制度 篇1
一、工程預(yù)算
1、工程項(xiàng)目的預(yù)算原則上由設(shè)計(jì)部門根據(jù)會(huì)審后的施工圖進(jìn)行編制。經(jīng)建設(shè)單位審核后報(bào)基建部審批。
2、公司內(nèi)部建立預(yù)算審批、復(fù)核制約機(jī)制。預(yù)算經(jīng)業(yè)務(wù)人員審核后，由基建科科長(zhǎng)復(fù)核報(bào)礦長(zhǎng)批準(zhǔn)。上報(bào)審批的預(yù)算，基建科建立臺(tái)帳。
3、結(jié)轉(zhuǎn)工程預(yù)算�？缒甓裙こ谈鶕�(jù)批準(zhǔn)預(yù)算的工程量和材料用量核減上年度已完工程量和材料用量的余額進(jìn)行編制，其中定額子目和取費(fèi)必須和批準(zhǔn)預(yù)算保持一致，由建設(shè)單位編制并在每年一季度審批。
4、工程預(yù)算審批復(fù)核時(shí)間暫行規(guī)定：?jiǎn)挝还こ?00萬(wàn)元以上，審批時(shí)間為7天，復(fù)核時(shí)間3天。單位工程50-100萬(wàn)元以上，審批時(shí)間為5天，復(fù)核時(shí)間2天。單位工程50萬(wàn)元以下，審批時(shí)間為2天，復(fù)核時(shí)間1天。
二、工程結(jié)算
1、工程結(jié)算實(shí)行按合同和核準(zhǔn)進(jìn)度結(jié)算的原則。原則上采用月度結(jié)算的辦法，月度報(bào)量結(jié)算由施工單位編制，經(jīng)建設(shè)單位監(jiān)理單位審核簽章后報(bào)基建部門審批�？⒐そY(jié)算憑單位工程竣工驗(yàn)收合格證書進(jìn)行編制，竣工結(jié)算原則上在工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后一個(gè)月內(nèi)完成。
2、公司內(nèi)部工程結(jié)算執(zhí)行結(jié)算審批、復(fù)核和建立臺(tái)帳機(jī)制。
3、結(jié)算中單項(xiàng)材差、取費(fèi)及定額套用執(zhí)行集團(tuán)公司現(xiàn)行規(guī)定及合同約定。
4、煤礦審批的結(jié)算作為集團(tuán)公司基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)上帳和付款的依據(jù)。
5、付款辦法除執(zhí)行合同外，未明確部分參照集團(tuán)公司現(xiàn)行辦法執(zhí)行。
結(jié)算管理制度 篇2
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)縣會(huì)計(jì)結(jié)算中以下簡(jiǎn)稱“中心檔案管理，確保各統(tǒng)管單位會(huì)計(jì)檔案完整、安全，更好地為統(tǒng)管單位服務(wù)，根據(jù)國(guó)家《檔案法》及財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合會(huì)計(jì)集中核算的實(shí)際情況，制訂本制度。
第二條本制度的檔案是指中心本身工作相關(guān)的檔案以及與會(huì)計(jì)集中核算管理相關(guān)的檔案，即在會(huì)計(jì)集中核算管理活動(dòng)中形成的各種有利用和保存價(jià)值的文件、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等不同形式或載體的歷史記錄，包括紙質(zhì)檔案和電子檔案。
第三條中心成立檔案管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)日常檔案管理及檔案管理達(dá)標(biāo)升級(jí)工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)；成立檔案鑒定小組，負(fù)責(zé)確定檔案管理的范圍和檔案質(zhì)量鑒定。
第四條中心設(shè)立綜合檔案室，對(duì)所有檔案進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，由事務(wù)部具體負(fù)責(zé)，各統(tǒng)管會(huì)計(jì)為兼職檔案管理員，負(fù)責(zé)對(duì)統(tǒng)管單位的會(huì)計(jì)檔案整理歸檔工作。
第二章綜合檔案室領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)
第五條分管領(lǐng)導(dǎo)的職切實(shí)貫徹執(zhí)行《檔案法》，以法治檔，依法把綜合檔案管理工作納入單位發(fā)展計(jì)劃加強(qiáng)對(duì)本中心的檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的領(lǐng)導(dǎo)工作，并把檔案工作納入議事日程，協(xié)調(diào)解決檔案工作中的有關(guān)問題加強(qiáng)對(duì)綜合檔案室機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)人員的組織領(lǐng)導(dǎo)，并幫助做好經(jīng)費(fèi)的落實(shí)工作。
第六條綜合檔案室主任職負(fù)責(zé)綜合檔案室的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)工作，定期召開檔案管理工作會(huì)議，部署檔案工作計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)檔案工作人員實(shí)行檔案業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化，科學(xué)化工作，不定期地對(duì)檔案工作情況進(jìn)行檢查，配合專職檔案員對(duì)兼職檔案人員的檔案工作實(shí)行監(jiān)督、指導(dǎo)組織鑒定小組，定期對(duì)檔案進(jìn)行鑒定，決定檔案存毀利用各種形式宣傳《檔案法》，提高本中心人員的檔案意識(shí)。
第三章綜合檔案室工作職責(zé)
第七條認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家對(duì)檔案工作的方針、政策及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門對(duì)檔案工作的批示和意見，努力提高本中心檔案工作水平，為各項(xiàng)工作服務(wù)。
第八條加強(qiáng)檔案的科學(xué)管理和保護(hù)工作，對(duì)檔案室的檔案進(jìn)行科學(xué)分類、排列、編號(hào)，庫(kù)房達(dá)到“八防”、“三無(wú)”要求。
第九條做好日常的檔案收集、整理、鑒定、統(tǒng)計(jì)、利用工作，及時(shí)收集在社會(huì)活動(dòng)中形成的有保存價(jià)值的材料。
第十條根據(jù)工作需要組織編寫本單位組織沿革、大事記和其它可作參考的資料，積極為利用者提供方便。
第十一條及時(shí)準(zhǔn)確地掌握檔案資料的利用效果，不斷改進(jìn)工作方法，做好檔案信息的反饋工作和交辦的其他檔案資料工作。
第四章專（兼）職檔案員崗位職責(zé)
第十二條認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高檔案專業(yè)水平。
第十三條堅(jiān)持貫徹國(guó)家有關(guān)檔案工作的方針、政策和法規(guī)，努力完成上級(jí)檔案管理部門布置的各項(xiàng)任務(wù)。
第十四條負(fù)責(zé)制定本中心檔案工作細(xì)則和有關(guān)規(guī)章制度。
第十五條指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和負(fù)責(zé)本中心各部門形成的各種文件材料的收集、整理、立卷和歸檔工作。
第十六條集中統(tǒng)一管理本中心各種門類和載體的檔案，編制必要的檢索工具，提高利用效率，為各項(xiàng)工作服務(wù)。
第十七條在“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則下，對(duì)本部室的檔案工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第十八條嚴(yán)格執(zhí)行檔案工作的各項(xiàng)規(guī)章制度，積極宣傳檔案工作的重要意義，努力為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。
第十九條負(fù)責(zé)對(duì)本中心檔案材料的鑒定工作，按規(guī)定做好已過期無(wú)保存價(jià)值的檔案材料的銷毀工作。
第五章檔案接收與統(tǒng)計(jì)
第二十條凡在中心工作活動(dòng)中形成的、具有保存價(jià)值的各類文件材料，由各統(tǒng)管會(huì)計(jì)立卷，并于次年6月底前向檔案室移交。文件承辦人辦理完畢的文件材料，應(yīng)及時(shí)送交事務(wù)部歸檔立卷。
第二十一條中心檔案室接收的檔案文件材料應(yīng)齊全、完整，檔案制成材料和書寫材料應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)。檔案要分類清楚，組卷合理，排列正確科學(xué)，裝訂結(jié)實(shí)美觀，便于保管利用。第二十二條交接雙方根據(jù)移交目錄清點(diǎn)核對(duì)后，簽名蓋章，辦妥交接手續(xù)（一式二份）。第二十三條檔案室應(yīng)建立檔案收進(jìn)、移出、利用、鑒定、查閱、保管數(shù)量登記簿和統(tǒng)計(jì)簿，做到家底清楚、賬實(shí)相符、定期核對(duì)。
第二十四條日常工作中，根據(jù)縣檔案行政管理部門和上級(jí)部門要求，及時(shí)上報(bào)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核簽章和填報(bào)人蓋章，方能上報(bào)。
第六章檔案保管和庫(kù)房管理
第二十五條庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)做到“八防”：即防火、防盜、防溫、防濕、防光、防塵、防蟲、防霉。
第二十六條嚴(yán)禁將易燃易爆物品帶入庫(kù)房，禁止在庫(kù)房吸煙，并定期做好消防設(shè)施的檢查工作。
第二十七條庫(kù)房?jī)?nèi)不得存放食品和雜物，定期打掃衛(wèi)生，保持庫(kù)房整潔。
第二十八條適時(shí)做好通風(fēng)、除濕、密閉工作，溫度盡量控制14℃—24℃相對(duì)濕度控制45%—60%范圍內(nèi)，每天做好記錄。
第二十九條非本中心工作人員，不得進(jìn)入檔案室。如因工作需要在本中心檔案人員陪同下方可進(jìn)入。
第三十條定期進(jìn)行庫(kù)房檔案資料檢查。對(duì)新收入庫(kù)的檔案事先均需嚴(yán)格檢查，安放除蟲劑，防止檔案蟲蛀和霉變，同時(shí)進(jìn)行檔案進(jìn)出登記。
第三十一條庫(kù)房鑰匙由專人保管，庫(kù)房門窗必須緊閉，下班前認(rèn)真檢查，管理好電源，做到人離燈熄、電源切斷，確保庫(kù)房安全。
第三十二條庫(kù)房?jī)?nèi)檔案應(yīng)分類存放，排列整齊，并編上號(hào)碼。
第三十三條檔案保管人員應(yīng)定期檢查、清點(diǎn)檔案，發(fā)現(xiàn)缺少或破損，立即進(jìn)行查錄或修復(fù)，確保保存的檔案賬實(shí)相符，無(wú)失少，無(wú)破損。
第七章檔案保密
第三十四條認(rèn)真貫徹執(zhí)行《檔案法》、《保密法》等有關(guān)法律法規(guī)，貫徹突出重點(diǎn)、積極防范的方針，確保檔案的保密工作。
第三十五條非檔案工作人員，未經(jīng)允許，不得進(jìn)入檔案庫(kù)房。
第三十六條查閱檔案，必須履行登記手續(xù)，并在指定地點(diǎn)查閱。
第三十七條加強(qiáng)有密級(jí)檔案的管理，建立健全移交、保存、利用、借閱、復(fù)制、銷毀等制度。查閱秘密檔案必須履行請(qǐng)示、審核、登記手續(xù)，并將復(fù)制件按原件要求管理，不得擅自降低、解除復(fù)制件的密級(jí)。
第三十八條銷毀過期檔案或材料，應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)定辦理。
第八章檔案調(diào)閱
第三十九條查閱檔案者，需說明利用目的，辦理借閱手續(xù)，必須先登記后查閱或復(fù)制。第四十條中心工作人員、單位財(cái)務(wù)經(jīng)辦員查閱檔案的，須按規(guī)定填寫《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)或登記后向檔案室調(diào)閱（復(fù)制）檔案。
第四十一條審計(jì)、稅務(wù)、公檢法等執(zhí)法部門以及其他外部單位查閱檔案的，須憑相應(yīng)文件或介紹信，填寫《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》經(jīng)中心主任簽字同意后調(diào)閱（復(fù)制）檔案。第四十二條查閱秘密檔案資料時(shí)，需由查閱者提出申請(qǐng)，報(bào)中心主任審核批準(zhǔn)后，方可查（借）閱。
第四十三條非中心工作人員查閱少量檔案時(shí)，一般應(yīng)在中心工作人員陪同下并在檔案調(diào)閱室內(nèi)查閱。
第四十四條單位需借閱會(huì)計(jì)檔案并帶離本中心使用的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理檔案借閱手續(xù)，填寫《會(huì)計(jì)檔案借閱單》，執(zhí)法部門借調(diào)其他單位檔案的，應(yīng)附有相關(guān)文件依據(jù)或介紹信�！稌�(huì)計(jì)檔案借閱單》應(yīng)加蓋借閱單位公章，經(jīng)中心主任審批后借閱。
第四十五條平時(shí)查借閱檔案應(yīng)于當(dāng)日歸還，遇同級(jí)審計(jì)，最多不得超30天，超期借閱應(yīng)辦理延期手續(xù)。逾期不還的，檔案管理人員應(yīng)主動(dòng)催收，收回的檔案應(yīng)認(rèn)真檢查有否缺損等情況。借閱者不得將檔案轉(zhuǎn)借他人，更不得擅自外借給其他單位。
第四十六條查（借）閱檔案必須嚴(yán)守秘密，不得翻閱和抄錄查（借）閱范圍以外的檔案內(nèi)容，不得向他人泄露檔案內(nèi)容。
第四十七條查（借）閱檔案必須保護(hù)檔案的完整與安全，不得損毀檔案，如有違反，按規(guī)定追究當(dāng)事人的.責(zé)任。
第四十八條檔案通過利用，不論其利用的方式和效果如何，均需及時(shí)填寫《檔案利用效果反饋表》，工作人員應(yīng)協(xié)助利用者辦好利用登記手續(xù)，同時(shí)認(rèn)真做好檔案利用效益反饋信息的收集、積累分析、匯總工作。
第九章附則
第四十九條本制度由事務(wù)部負(fù)責(zé)解釋第五十條本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
結(jié)算管理制度 篇3
為完善公司管理制度、建立建全內(nèi)部控制體系、規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作，制定此制度。
一、授權(quán)審批
1、公司各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。
2、公司外購(gòu)材料及大宗物資相應(yīng)部門應(yīng)提交采購(gòu)預(yù)算及合同。
3、各部門需用物資應(yīng)填寫“物資需用申請(qǐng)單”審批后提交倉(cāng)儲(chǔ)部門。
4、有時(shí)間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請(qǐng)、以便庫(kù)存不足時(shí)安排采購(gòu)。
5、倉(cāng)儲(chǔ)部門收到“物資需用申請(qǐng)單”，應(yīng)將其與當(dāng)前庫(kù)存核對(duì)后，提交采購(gòu)部，采購(gòu)部報(bào)請(qǐng)審批后執(zhí)行采購(gòu)。
6、外購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購(gòu)、檢驗(yàn)、入庫(kù)。否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。
7、請(qǐng)批工程資金應(yīng)提交工程預(yù)算及有關(guān)施工合同及工程進(jìn)度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算書、發(fā)票），由工程部負(fù)責(zé)辦理。
8、因公預(yù)借款項(xiàng)、支付各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)標(biāo)明用途，逐級(jí)審批。
二、支付結(jié)算
1、各項(xiàng)業(yè)務(wù)在完成后6個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算。
2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。
3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項(xiàng)票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。
4、購(gòu)入的物資品檢合格后（免檢除外），采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)資料填寫“材料入庫(kù)單”，
5、“材料入庫(kù)單”應(yīng)寫明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號(hào)、編碼、數(shù)量、價(jià)格等必要信息，“材料入庫(kù)單”至少一式四聯(lián)：存根、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)、采購(gòu)各一聯(lián)。
6、物資采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)應(yīng)附“材料入庫(kù)單”，“送貨單”，“檢驗(yàn)報(bào)告”或“商品合格證”。
7、采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購(gòu)與退貨均無(wú)需到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算，財(cái)務(wù)視同采購(gòu)業(yè)務(wù)未發(fā)生。
8、采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制“采購(gòu)?fù)素泦巍�，此類業(yè)務(wù)必須及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。
9、采購(gòu)過程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購(gòu)業(yè)務(wù)流程處理。
10、采購(gòu)部門應(yīng)建立采購(gòu)臺(tái)賬，及時(shí)記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與供應(yīng)商及財(cái)務(wù)部核對(duì)往來結(jié)算狀況。
11、申請(qǐng)支付采購(gòu)月結(jié)資金時(shí)，申請(qǐng)部門應(yīng)首先核對(duì)往來臺(tái)賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算期，憑采購(gòu)部、供應(yīng)商、財(cái)務(wù)部三方確認(rèn)的對(duì)賬單辦理審批。
12、工程項(xiàng)目預(yù)付款由工程部按合同及工程預(yù)算、工程進(jìn)度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財(cái)務(wù)部門辦理付款。
13、工程項(xiàng)目結(jié)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供“工程結(jié)算書”及“交付財(cái)產(chǎn)明細(xì)表”等資料，作好各項(xiàng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接手續(xù)后方可結(jié)算。
14、自營(yíng)工程由工程部提交費(fèi)用計(jì)劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。
15、各項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級(jí)審批，各級(jí)復(fù)核人員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性和準(zhǔn)確性。
16、代理他人辦理款項(xiàng)領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑據(jù)上簽字。
17、各有關(guān)部門應(yīng)于每月25日將下月采購(gòu)付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
三、收入結(jié)算
1、銷售部負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)產(chǎn)品的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司外銷商品應(yīng)填制“出庫(kù)單”及“送貨單”。
3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫(kù)單”、“送貨單”到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。
4、商品送達(dá)后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫(kù)。
5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗(yàn)報(bào)告“到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。
6、銷售部門應(yīng)建立銷售臺(tái)賬，及時(shí)記錄銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與客戶及財(cái)務(wù)部核對(duì)往來結(jié)算狀況，催收貨款。
7、銷售部門應(yīng)于每月25日將下月銷售回款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
8、公司各部門的各項(xiàng)收入，都應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部或存入財(cái)務(wù)指定的賬戶。
四、財(cái)務(wù)管理
1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時(shí),雙方應(yīng)對(duì)票款當(dāng)面點(diǎn)清、核實(shí)、驗(yàn)明真?zhèn)巍?/p>
以防差錯(cuò)。
2、辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。
3、不準(zhǔn)出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴(yán)禁私借公款。
4、對(duì)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。
5、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及時(shí)編制記賬憑證，登記入帳。
6、為保證往來單位賬目數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)往來賬目的管理，按期及時(shí)與往來單位傳遞對(duì)賬單。
7、與供應(yīng)商的對(duì)賬工作，首先應(yīng)由采購(gòu)部與供應(yīng)商核對(duì)，再由采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部核對(duì)，核對(duì)相符后可由采購(gòu)部向供應(yīng)商確認(rèn)；對(duì)方要求由公司財(cái)務(wù)確認(rèn)的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對(duì)方財(cái)務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。
8、與客戶的對(duì)賬工作，首先應(yīng)由銷售部門與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門核對(duì)，再由銷售部與財(cái)務(wù)部核對(duì)，核對(duì)相符后由銷售部（或財(cái)務(wù)部）向客戶發(fā)出確認(rèn)函；要求對(duì)方財(cái)務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認(rèn)。
9、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售部門應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購(gòu)資金，及時(shí)催收銷售款項(xiàng)。定期評(píng)估供應(yīng)商及客戶狀況。
五、處罰
1、對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成6個(gè)工作日后經(jīng)辦人仍未到財(cái)務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷的，所占款項(xiàng)一律視同個(gè)人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計(jì)收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時(shí)利息優(yōu)先，
直至業(yè)務(wù)核銷或扣完為止。
2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報(bào)數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實(shí)將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。
六、附則
1、本制度自20xx年1月1日起試行，
2、此制度試行期間如有相關(guān)意見和建議可向財(cái)務(wù)部反饋。
二0xx年x月x日
結(jié)算管理制度 篇4
為了對(duì)工程結(jié)算審核工作實(shí)施有效管理，特制訂本制度。本制度由項(xiàng)目部辦理，公司工程部協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。
一、工程結(jié)算審核的條件：
1、工程竣工驗(yàn)收合格；
2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。
二、施工單位申報(bào)工作結(jié)算的資料（一式四份）內(nèi)容：
1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；
2、單項(xiàng)工程竣工圖；
3、設(shè)計(jì)變更單、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單和會(huì)議紀(jì)要；甩項(xiàng)清單（所謂甩項(xiàng)工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項(xiàng)目雖與原施工合同規(guī)定有出入，但甲方同意作竣工驗(yàn)收，這些與原施工合同規(guī)定有出入部分工程，即甩項(xiàng)工程）；
4、材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要材料進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)單；
5、材料對(duì)帳單；
5、工程施工合同（復(fù)印件）；
6、驗(yàn)槽及隱蔽記錄；
7、施工組織設(shè)計(jì)；
8、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含招標(biāo)答疑紀(jì)要）、承諾書及工程結(jié)算書；
9、中標(biāo)通知書；結(jié)算人員授權(quán)委托書；
10、四項(xiàng)保費(fèi)（建筑工程一切險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)、團(tuán)體意外傷害險(xiǎn)以及勞務(wù)人員的保險(xiǎn)）收費(fèi)單據(jù)、文明工地證書。
三、工程結(jié)算審核程序：
1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報(bào)送監(jiān)理公司，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)資料（主要指施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單）的完整性及正確性進(jìn)行審核；
2、審核無(wú)誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報(bào)送工程部審核；
3、工程結(jié)算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設(shè)部門負(fù)責(zé)復(fù)核結(jié)算資料；
4、總公司建設(shè)部將工程結(jié)算資料交付被委托的工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行結(jié)算審核；
5、工程造價(jià)咨詢單位出具初步審核報(bào)告；在提交初步審核報(bào)告前工程造價(jià)咨詢單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系；
6、工程部、建設(shè)部負(fù)責(zé)審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對(duì)審核初稿進(jìn)行審查;
7、工程部負(fù)責(zé)將審核報(bào)告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對(duì)審核報(bào)告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價(jià)咨詢單位再次進(jìn)行對(duì)帳；若對(duì)帳后對(duì)審核報(bào)告提出更改，工程造價(jià)咨詢單位書面提出更改理由；
8、工程部、建設(shè)部核對(duì)無(wú)誤后簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。
9、在工程竣工后至建設(shè)部復(fù)核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。
10、建設(shè)部門負(fù)責(zé)結(jié)算資料收發(fā)登記。
四、自審工程結(jié)算審核程序：
1、施工單位在工程竣工后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報(bào)送一套完整的結(jié)算資料。
2、監(jiān)理單位在收到施工單位報(bào)送資料的7天內(nèi)，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結(jié)算資料的正確性和完整性并提供甩項(xiàng)項(xiàng)目清單。審核完畢后在結(jié)算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結(jié)算資料報(bào)送工程部。
3、由工程部按照竣工圖及現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽證進(jìn)行工程量審核；建設(shè)部按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)。以上審核工作在收到結(jié)算資料后20天內(nèi)完成。
4、工程部審定的結(jié)算經(jīng)施工單位認(rèn)可后填寫“工程結(jié)算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認(rèn)后報(bào)建設(shè)部門復(fù)核。企劃部在結(jié)算審核完成后應(yīng)先與工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)溝通，無(wú)誤后送施工單位簽字蓋章。
5、工程竣工后施工單位應(yīng)及時(shí)報(bào)送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%。
6、工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)7日內(nèi)完成對(duì)工程結(jié)算審核報(bào)告或工程結(jié)算審定單的復(fù)核，簽署意見后報(bào)項(xiàng)目總指揮審批。
7、項(xiàng)目總指揮在審批當(dāng)中，對(duì)有異議的結(jié)算退回工程部，由建設(shè)部組織相關(guān)人員重新審核。
8、委托工程結(jié)算審核報(bào)告在公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交由工程造價(jià)咨詢單位在審核報(bào)告上簽章。
9、扣款項(xiàng)目在結(jié)算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉(zhuǎn)入計(jì)劃財(cái)務(wù)部。
五、工程結(jié)算資料的管理
1、工程結(jié)算審核報(bào)告一式四份，分別送集團(tuán)公司審計(jì)部存檔一份，財(cái)務(wù)部留存一份，工程造價(jià)咨詢單位、施工單位各一份。
2、工程部專人進(jìn)行結(jié)算資料的收發(fā)登記。
3、工程部應(yīng)根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題不定期提出成本控制的建議，對(duì)變更和簽證較大的工程項(xiàng)目進(jìn)行定性和定量分析。對(duì)于具備成本分析條件的單項(xiàng)工程應(yīng)在結(jié)算定案兩月內(nèi)填制《建安成本分析表》。
4、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長(zhǎng)期（一年以上）不報(bào)竣工結(jié)算的，工程部應(yīng)事先通知通知施工單位限期報(bào)送竣工資料，限期不報(bào)的，工程部對(duì)未報(bào)部分按0值處理并納入結(jié)算。
本制度下發(fā)后執(zhí)行。
結(jié)算管理制度 篇5
一、結(jié)算工作流程
1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內(nèi)容（含補(bǔ)充合同）全部完成后并取得工程驗(yàn)收合格報(bào)告（內(nèi)部）或主辦部門出具的履約辦結(jié)書面證明后方能書面申請(qǐng)辦理合同結(jié)算，書面申請(qǐng)需附結(jié)算一覽表和相關(guān)結(jié)算簽證資料，申明在結(jié)算申請(qǐng)表外無(wú)任何遺漏事項(xiàng)，若有遺漏即視為自動(dòng)放棄結(jié)算權(quán)利。
2、由合同甲方（發(fā)包方、采購(gòu)方）或代甲方合同主辦部門負(fù)責(zé)簽收結(jié)算申請(qǐng)，經(jīng)審查資料齊全后告知申請(qǐng)人有關(guān)結(jié)算辦理須知。
3、合同主辦部門（工程項(xiàng)目部或項(xiàng)目公司工程部；集團(tuán)公司工程技術(shù)部或項(xiàng)目公司；行政部或項(xiàng)目公司綜合部；采購(gòu)部；其他相關(guān)主辦部門）接收乙方結(jié)算書面申請(qǐng)后應(yīng)在合同約定時(shí)間內(nèi)牽頭組織相關(guān)部門依據(jù)合同（含補(bǔ)充合同）內(nèi)容對(duì)申請(qǐng)人提出的結(jié)算事項(xiàng)合同內(nèi)承包工作內(nèi)容、實(shí)際完成數(shù)量、履約完成時(shí)限、合同外簽證增減等進(jìn)行逐一核實(shí)并填制《合同結(jié)算初審意見表》并附結(jié)算申請(qǐng)、驗(yàn)收合格相關(guān)資料遞交至集團(tuán)公司合同造價(jià)部。
4、集團(tuán)公司合同造價(jià)部簽收合同主辦部門提交的《合同結(jié)算初審意見表》和相關(guān)資料后按公司規(guī)定進(jìn)行審計(jì)確認(rèn)，在審計(jì)過程中合同主辦部門和申請(qǐng)人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價(jià)部完成審計(jì)后填制下達(dá)《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》至合同主辦部門。
5、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請(qǐng)人簽署確認(rèn)意見，若無(wú)異議，即可辦理支付流程。
6、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請(qǐng)人簽署確認(rèn)意見，若有異議，由主辦部門將無(wú)異議部分按1.5條流程OA提交《合同結(jié)算審批表》先行辦理。對(duì)有異議事項(xiàng)與申請(qǐng)人進(jìn)行初步協(xié)商并拿出部門處理意見提交合同結(jié)算專題會(huì)議討論（分管領(lǐng)導(dǎo)、主辦部門、合同造價(jià)部、申請(qǐng)人參加、總經(jīng)辦秘書記錄），雙方達(dá)成一致意見后報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
二、審核工作要求
1、可能影響項(xiàng)目公正審核的人員應(yīng)當(dāng)回避，不得參加申請(qǐng)人邀請(qǐng)的各類消費(fèi)活動(dòng)或收受禮品、禮金。
2、合同主辦部門接收申請(qǐng)人送審的結(jié)算資料，必須填寫《結(jié)算資料交接清單》,辦理資料交接手續(xù)。
3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認(rèn)真對(duì)照合同條款,必要的須進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)或?qū)嵨锟辈臁?/p>
4、對(duì)上一程序部門審核有不同意見時(shí)，可召集申請(qǐng)人、主辦部門、相關(guān)人員共同會(huì)商，盡量在簽署審核前就有關(guān)問題達(dá)成明確意見，并形成幾方人員書面簽署的《合同結(jié)算審核會(huì)商紀(jì)要》，提高工作效率。
5、盡量達(dá)成一致意見，避免進(jìn)入司法程序。若仍未達(dá)成一致意見，可按合同約定申請(qǐng)仲裁或調(diào)解，也可依法向人民法院提起訴訟或應(yīng)訴。
三、部門工作說明
1、合同主辦部門主辦人員需對(duì)送審的合同結(jié)算事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行審核，編制合同結(jié)算計(jì)算書或相關(guān)計(jì)算式，擬寫初審意見，填制《合同結(jié)算初審意見表》（按項(xiàng)目編號(hào)）交主辦部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交下一程序。
2、合同造價(jià)部門成本專員簽收后認(rèn)真查詢相關(guān)圖紙、資料、合同，核實(shí)清楚無(wú)誤后方能編制《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》（按項(xiàng)目編號(hào)），合同造價(jià)部負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門。
3、合同主辦部門主辦人員分類：
(1)施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場(chǎng)平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料設(shè)備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設(shè)備材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄桿、機(jī)具設(shè)備租賃、成品煙道、無(wú)動(dòng)力風(fēng)帽、監(jiān)控設(shè)備、門禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星材料）。
(3)設(shè)計(jì)、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測(cè)、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢、總承包備案合同。
(4)造價(jià)咨詢備案合同、造價(jià)審計(jì)咨詢、造價(jià)勞務(wù)服務(wù)。
(5)環(huán)評(píng)、水保、節(jié)能評(píng)估、白蟻防治、防雷接地、工程強(qiáng)制保險(xiǎn)、農(nóng)民工工資擔(dān)保、勞務(wù)承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測(cè)繪合同、安措費(fèi)等其他前期工作費(fèi)用繳納退費(fèi)。
(6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。
4、各部門負(fù)責(zé)人為各部門經(jīng)理或主持部門工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團(tuán)公司駐地所設(shè)工程項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理（或現(xiàn)場(chǎng)代表）；外地項(xiàng)目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理。
5、分管領(lǐng)導(dǎo)為集團(tuán)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項(xiàng)目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。
四、資料歸檔辦理
合同結(jié)算工作完成后,由合同造價(jià)部成本專員參照公司檔案資料規(guī)定進(jìn)行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)則匯總組卷、編號(hào)，裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一管理。
五、結(jié)算所需資料
1、結(jié)算報(bào)告和合同復(fù)印件；
2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的施工竣工圖（應(yīng)嚴(yán)格按國(guó)家、行業(yè)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繪制）和有關(guān)簽證資料；
3、開工通知、竣工驗(yàn)收合格證和竣工圖、工程竣工驗(yàn)收單及質(zhì)量評(píng)定書、竣工報(bào)告等；
4、工程招投標(biāo)過程和工程施工中往來文件；
5、施工組織設(shè)計(jì)或施工方案（應(yīng)明確具體的現(xiàn)場(chǎng)施工情況和施工工藝）及其報(bào)審表；
6、圖紙及圖紙會(huì)審記錄；
7、變更通知單、工程停工報(bào)告、監(jiān)理工程師指令；
8、施工記錄、原始票據(jù)、形象進(jìn)度及現(xiàn)場(chǎng)照片等；
9、隱蔽工程施工記錄（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
10、各種設(shè)備材料合格證，出廠試驗(yàn)報(bào)告,材料設(shè)備供應(yīng)情況及加工定貨合同(或確認(rèn)價(jià))；
11、工程安裝調(diào)整試驗(yàn)合格報(bào)告；
12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報(bào)告、環(huán)評(píng)報(bào)告等）復(fù)印件；
13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；
14、設(shè)計(jì)變更通知單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
15、工程現(xiàn)場(chǎng)簽證單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
16、工程領(lǐng)料單和退料單、調(diào)撥單；
17、核實(shí)的施工單位采購(gòu)的原始材料憑證復(fù)印件；
18、策劃、推廣成果復(fù)印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。
19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價(jià)格、獎(jiǎng)懲等規(guī)定要以承包合同和補(bǔ)充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。
六、不予結(jié)算事項(xiàng)
1、結(jié)算資料不完整，結(jié)算書所依據(jù)的資料不完全反映出現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，審核過程中所需要的資料不充分。
2、竣工圖沒有全面體現(xiàn)工程實(shí)際情況,部分關(guān)鍵數(shù)據(jù)沒有顯示，甚至在相對(duì)施工圖有較大改動(dòng)的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡(jiǎn)單更改,使圖紙面目全非,無(wú)法計(jì)算；
3、設(shè)計(jì)變更手續(xù)不全,缺少變更通知及經(jīng)濟(jì)簽證；設(shè)計(jì)變更、簽證等資料所簽數(shù)目、不實(shí),少數(shù)設(shè)計(jì)變更和簽證數(shù)目明顯過大,缺乏真實(shí)性
4、隱蔽工程現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收無(wú)正式簽證手續(xù)。
5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關(guān)人員變動(dòng)大,沒有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事后未及時(shí)辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結(jié)算。
七、結(jié)算控制重點(diǎn)
1、結(jié)算資料中的內(nèi)容是否符合招標(biāo)文件、合同條款；
2、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確；
3、套用的定額及結(jié)算綜合單價(jià)是否正確
4、各項(xiàng)收費(fèi)是否按國(guó)家頒布的有關(guān)政策、規(guī)定執(zhí)行
5、材料價(jià)格是否按合同或現(xiàn)場(chǎng)核價(jià)計(jì)算。
6、設(shè)計(jì)變更造成的合同價(jià)調(diào)整應(yīng)資料齊全，內(nèi)容表達(dá)清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項(xiàng)目、數(shù)量，以及特殊情況的技術(shù)處理意見等。若設(shè)計(jì)變更需辦理調(diào)差支付，需同時(shí)計(jì)算增減工作量。
7、審查簽證是否準(zhǔn)確。有無(wú)把不屬簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項(xiàng)目，施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施項(xiàng)目，及施工單位現(xiàn)場(chǎng)用工等。
8、簽證要盡可能做到詳細(xì)，準(zhǔn)確計(jì)算工程量，凡是可明確計(jì)算工程量套價(jià)的內(nèi)容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機(jī)械臺(tái)班數(shù)量。
9、凡是不宜套用定額計(jì)算工程量的內(nèi)容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機(jī)械臺(tái)班數(shù)量，實(shí)際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內(nèi)容，現(xiàn)場(chǎng)旁站簽證完備。
10、現(xiàn)場(chǎng)簽證費(fèi)用應(yīng)及時(shí)處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。
11、在辦理簽證單時(shí)，必須注意簽證單上的內(nèi)容與設(shè)計(jì)圖紙、合同中所包含的工作內(nèi)容是否有重復(fù)，對(duì)重復(fù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容不得再計(jì)算簽證費(fèi)用。
12、凡涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的停工、窩工、用工簽證、機(jī)械臺(tái)班簽證等，由現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人或現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)真核實(shí)后簽證，并注明原因、背景、時(shí)間、部位等。
13、工程簽證單甲方要及時(shí)備份，避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位自行編號(hào)報(bào)審，避免重復(fù)簽證。
結(jié)算管理制度 篇6
項(xiàng)目工程預(yù)、結(jié)算管理制度之相關(guān)制度和職責(zé)，項(xiàng)目工程預(yù)、結(jié)算管理制度
1、預(yù)算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識(shí),謙虛謹(jǐn)慎,有強(qiáng)烈的責(zé)任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預(yù)算員在對(duì)外結(jié)算時(shí),必須嚴(yán)格遵守工作時(shí)間,不能曠工、遲到、早退,違返者...
項(xiàng)目工程預(yù)、結(jié)算管理制度
1、預(yù)算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識(shí),謙虛謹(jǐn)慎,有強(qiáng)烈的責(zé)任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預(yù)算員在對(duì)外結(jié)算時(shí),必須嚴(yán)格遵守工作時(shí)間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負(fù)激勵(lì)50元/次。
3、預(yù)算員必須對(duì)工程預(yù)結(jié)算中存在的問題及時(shí)、全面的向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)必須加大日常審核力度,全面掌握工程預(yù)結(jié)算工作。
4、預(yù)算員日常工作中的各種報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)必須及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
5、預(yù)算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關(guān)工程造價(jià)方面的文件、法律法規(guī),并能靈活運(yùn)用,掌握常見工程類型有關(guān)測(cè)算數(shù)據(jù)。
6、預(yù)算員必須熟練掌握合同內(nèi)容,細(xì)致研究合同條款,嚴(yán)格按合同規(guī)定編制預(yù)、結(jié)算。
7、根據(jù)合同約定的時(shí)間,必須及時(shí)向監(jiān)理公司、建設(shè)單位上報(bào)工程的進(jìn)度結(jié)算。每月20日前按施工形象進(jìn)度編制好月份工程結(jié)算,上報(bào)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部。如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結(jié)算,經(jīng)審批后上報(bào)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部。如跨年度工程應(yīng)在合同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結(jié)算,經(jīng)審批后上報(bào)建設(shè)單位,如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結(jié)算必須在工程竣工后l5天內(nèi)完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結(jié)算經(jīng)過經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)審核后,上報(bào)審核單位。預(yù)算員應(yīng)隨時(shí)做好與審核單位核對(duì)結(jié)算的準(zhǔn)備工作。
10、土建預(yù)算員必須要負(fù)責(zé)組織落實(shí)其他專業(yè)的有關(guān)預(yù)、結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及預(yù)結(jié)算上報(bào)等工作。
11、負(fù)責(zé)每月向財(cái)務(wù)部提供實(shí)際工程進(jìn)度結(jié)算和甲方審批后的形象進(jìn)度結(jié)算一份。
12、甲方結(jié)算及外分包結(jié)算,每年必須裝訂成冊(cè),便于管理。
結(jié)算管理制度 篇7
為確保我市醫(yī)療保險(xiǎn)基金安全，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付運(yùn)行方式，提高醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》(中華人民共和國(guó)主席令第35號(hào))、財(cái)政部人力資源社會(huì)保障部國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委關(guān)于印發(fā)《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》(財(cái)社﹝20xx﹞144號(hào))及相關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定，結(jié)合我局工作實(shí)際，制訂本制度。
一、基金管理總體原則
(一)實(shí)行“收支兩條線”原則。各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金按照“收支兩條線”的原則進(jìn)行管理，單獨(dú)建賬、單獨(dú)計(jì)息、專款專用。
(二)實(shí)行“管辦分離”原則。各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支統(tǒng)一由市醫(yī)療保障局(以下簡(jiǎn)稱局機(jī)關(guān))統(tǒng)一管理，由市醫(yī)�；鸸芾碇行木唧w經(jīng)辦(以下簡(jiǎn)稱醫(yī)保中心)，所有收支行為均在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下開展進(jìn)行。
(三)實(shí)行“集體研究”原則�；鸫箢~資金撥(支)付(≧5萬(wàn)元以上)必須經(jīng)局黨組會(huì)議研究同意后，由相關(guān)經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人復(fù)核，并經(jīng)醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)審核后，再由局機(jī)關(guān)基金財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后方可支付。對(duì)于緊急情況下?lián)芨兜馁Y金或常規(guī)業(yè)務(wù)撥付的資金，也必須經(jīng)以上審批程序辦理，但事后必須在黨組會(huì)議上通報(bào)。
(四)實(shí)行“專賬(戶)核算”原則。根據(jù)工作需要專門開設(shè)基金收支專戶，用于核算參保人員繳費(fèi)收入、區(qū)縣醫(yī)保(財(cái)政)部門上劃參保人員資金收入等。醫(yī)保中心根據(jù)市財(cái)政局的統(tǒng)一安排和部署，及時(shí)將收入專戶資金劃轉(zhuǎn)至財(cái)政專戶，收入戶原則上在月末、年末無(wú)余額;支出專戶根據(jù)工作需要可單獨(dú)設(shè)立，也可合并設(shè)立，按險(xiǎn)種單獨(dú)核算。每月根據(jù)基金支出計(jì)劃，于每月月初向市財(cái)政局提出撥款申請(qǐng)，經(jīng)醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)送市財(cái)政部門審批撥款，財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金劃入支出戶到賬情況后按程序進(jìn)行支付或劃轉(zhuǎn)。
二、基金支付類型及審批程序
(一)按基金支付費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況劃分為預(yù)撥方式、直接
支付方式和代理支付方式。
1.預(yù)撥方式是指因工作需要提前撥付資金，待實(shí)際發(fā)生后進(jìn)行結(jié)算的支付方式。主要包括與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結(jié)算、異地就醫(yī)支付結(jié)算、與經(jīng)辦醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司支付結(jié)算、市級(jí)兩定醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付結(jié)算等;審批程序是:業(yè)務(wù)科室根據(jù)工作需要提出資金用款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，經(jīng)醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)同意后上報(bào)局黨組研究。局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財(cái)務(wù)部門、中心領(lǐng)導(dǎo)和局機(jī)關(guān)基金財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)等審核簽字同意后撥付資金。財(cái)務(wù)部門根據(jù)撥款文件通知、省局(中心)下達(dá)的上繳資金通知文件、異地結(jié)算匯總表、經(jīng)辦保險(xiǎn)公司提供的發(fā)票、市級(jí)兩定醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)單據(jù)等進(jìn)行支付。
2.直接支付方式是指直接對(duì)參保人員進(jìn)行支付的結(jié)算方式。主要指與參保群眾待遇直接支付結(jié)算;審批程序是:中心業(yè)務(wù)科室提出用款資金計(jì)劃，中心財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，報(bào)局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財(cái)務(wù)部門、中心領(lǐng)導(dǎo)和局機(jī)關(guān)基金財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)等審核簽字同意后后撥付資金。
3.代理支付方式是指根據(jù)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在平臺(tái)提交的相關(guān)資料，代表定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和藥品配送企業(yè)進(jìn)行付款的方式。主要指與藥品配送企業(yè)代付藥款支付結(jié)算。審批程序是:中心業(yè)務(wù)科室提出用款資金計(jì)劃，中心財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核，報(bào)局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財(cái)務(wù)部門、中心領(lǐng)導(dǎo)和局機(jī)關(guān)基金財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)等審核簽字同意后撥付資金。
(二)醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付業(yè)務(wù)按支付對(duì)象不同分為與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結(jié)算、異地支付結(jié)算、與藥品配送企業(yè)代支付藥款結(jié)算、與經(jīng)辦醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司支付結(jié)算、與市級(jí)兩定醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付結(jié)算及與參保群眾待遇直接支付結(jié)算等。
1.與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結(jié)算、與藥品配送企業(yè)代支付藥款結(jié)算、與經(jīng)辦醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司支付結(jié)算審批程序是:中心業(yè)務(wù)科室提出用款資金計(jì)劃，中心財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，報(bào)局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財(cái)務(wù)部門、中心領(lǐng)導(dǎo)和局機(jī)關(guān)基金財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)等審核簽字同意后后，財(cái)務(wù)部門方可辦理支付或劃款手續(xù)。經(jīng)上述程序共同審核簽字后的相關(guān)單據(jù)作為賬務(wù)列支或沖減往來款的賬務(wù)處理依據(jù);與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結(jié)算，申報(bào)時(shí)間為每月5日前;與藥品配送企業(yè)代支付藥款結(jié)算，申報(bào)時(shí)間為每月15日前;與經(jīng)辦醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司支付結(jié)算，申報(bào)時(shí)間根據(jù)實(shí)際用款需求情況辦理。
2.與市級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保支付結(jié)算審批程序是:市級(jí)兩定醫(yī)療機(jī)構(gòu)產(chǎn)生費(fèi)用后應(yīng)及時(shí)提出撥款申請(qǐng)，實(shí)際發(fā)生支付時(shí)由經(jīng)辦人員進(jìn)行審核，業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核后，由醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局機(jī)關(guān)基金財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字同意后支付。
3.異地支付結(jié)算審批程序是:根據(jù)省局(中心)下達(dá)的上解資金通知文件，經(jīng)中心業(yè)務(wù)科室審核同意后提出用款申請(qǐng)，報(bào)局黨組研究同意后報(bào)財(cái)政進(jìn)行支付。支付依據(jù)須經(jīng)辦業(yè)務(wù)科室、財(cái)務(wù)部門、醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局分管基金財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核意見。
4.與參保群眾待遇直接結(jié)算方式審批程序是:由經(jīng)辦科室按月或季提出用款計(jì)劃，報(bào)局黨組研究同意后，經(jīng)醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局機(jī)關(guān)基金財(cái)務(wù)分管審核簽字同意后，在計(jì)劃支付額度內(nèi)進(jìn)行支付。
三、代付藥品結(jié)算
全市各公立醫(yī)院藥款根據(jù)藥采平臺(tái)統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一代支付藥款。全市各公立醫(yī)院根據(jù)用藥需要，每月在藥采平臺(tái)統(tǒng)一申報(bào)采購(gòu)，市醫(yī)保中心于次月對(duì)上月藥品平臺(tái)采購(gòu)的金額匯總后按支出審批程序支付。經(jīng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、區(qū)縣醫(yī)療保障部門和市醫(yī)保中心三方簽字蓋章的單據(jù)作為財(cái)務(wù)部門支付藥款的依據(jù)。各配送企業(yè)和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)承擔(dān)購(gòu)銷合同真實(shí)性的直接責(zé)任，各區(qū)縣醫(yī)療保障部門承擔(dān)審核的初始責(zé)任，市醫(yī)保中心承擔(dān)復(fù)核和審批付款責(zé)任。代付藥品款統(tǒng)一由城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)戶支出，如城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)資金不夠抵扣時(shí)，從其他醫(yī)保險(xiǎn)種進(jìn)行抵扣。
四、市級(jí)醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算
(一)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)
根據(jù)工作安排，部分市級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)費(fèi)用由市醫(yī)保中心統(tǒng)一支付，各區(qū)縣參保人員在市級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)產(chǎn)生費(fèi)用后，由市級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)向市醫(yī)保中心進(jìn)行申報(bào)，市醫(yī)保中心根據(jù)與市級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)核對(duì)無(wú)誤后的相關(guān)單據(jù)作為付款的依據(jù)。
(二)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出
由市本級(jí)、各區(qū)縣自行支付市本級(jí)、各區(qū)縣定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)相關(guān)費(fèi)用。由經(jīng)辦科室按月或季提出用款計(jì)劃，局黨組研究同意后，經(jīng)業(yè)務(wù)科室、財(cái)務(wù)科室、醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局機(jī)關(guān)基金財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字同意后在計(jì)劃支付額度內(nèi)按程序進(jìn)行預(yù)撥或支付。
五、待遇支付結(jié)算
(一)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)
市醫(yī)保中心根據(jù)每月用款計(jì)劃向各區(qū)縣醫(yī)療保障部門預(yù)撥參保人員待遇支出金額，待遇支出金額的撥付金額應(yīng)扣除代付的藥款費(fèi)用等。
(二)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)
職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支付實(shí)行市、區(qū)(縣)分級(jí)審核、基金預(yù)撥制度。業(yè)務(wù)科室辦理相關(guān)手續(xù)后，由經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門復(fù)核后報(bào)局黨組會(huì)議研究同意后預(yù)撥。預(yù)撥依據(jù)須經(jīng)醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局機(jī)關(guān)基金財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字同意。
(三)大病保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)支付
大病保險(xiǎn)及意外傷害商業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，基金由當(dāng)年城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助和個(gè)人繳費(fèi)籌資總額的一定比例和其他資金組成，市級(jí)醫(yī)保部門統(tǒng)一向商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)買服務(wù)方式支付進(jìn)行。由業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核，局黨組會(huì)議研究同意后，經(jīng)業(yè)務(wù)科室、財(cái)務(wù)部門、醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局機(jī)關(guān)基金分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字同意后由財(cái)務(wù)部門辦理支付或劃款手續(xù)。經(jīng)上述程序共同審核簽字后的相關(guān)單據(jù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。
六、本辦法由市醫(yī)療保障局負(fù)責(zé)解釋，從行文之日起執(zhí)行。
結(jié)算管理制度 篇8
為了規(guī)范管理,便于預(yù)結(jié)算編制及審計(jì),特制定《工程預(yù)結(jié)算管理實(shí)施細(xì)則》,由甲乙雙方共同遵守執(zhí)行:
一、預(yù)結(jié)算資料整理要求:
1、送建設(shè)方的資料為一式三份(套)。
2、預(yù)結(jié)算書土建、安裝工程分開裝訂成冊(cè),分冊(cè)資料內(nèi)容應(yīng)包含:
(1)封面及目錄。
(2)編制說明:包括工程量計(jì)算依據(jù)、定額子目套價(jià)依據(jù)、取費(fèi)、材料調(diào)價(jià)依據(jù)等。
(3)工程造價(jià)表[①+②+③]
�、俸惔蟀稍靸r(jià);
�、诤惽鍐斡�(jì)價(jià)工程造價(jià);
�、圩兏糠菰鰷p的造價(jià)。
(4)含稅清單計(jì)價(jià)分項(xiàng)工程造價(jià)表,及變更部份分項(xiàng)工程造價(jià)::表[設(shè)計(jì)變更或工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證單、該單項(xiàng)工程所發(fā)生的全部工作內(nèi)容造價(jià)增(減)計(jì)算表],內(nèi)容如下:
�、俜猪�(xiàng)工程造價(jià)匯總表;
�、谌≠M(fèi)表。
�、酆惽鍐斡�(jì)價(jià)子目套價(jià)表、定額子目套價(jià)表,材料分析表。
�、懿牧蟽r(jià)差調(diào)整表。
⑤工程量計(jì)算表。(分項(xiàng)工程計(jì)算式中應(yīng)標(biāo)明工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證單及設(shè)計(jì)變更等資料的頁(yè)碼編號(hào))。
�、藿ㄔO(shè)方簽字轉(zhuǎn)發(fā)的設(shè)計(jì)變更及工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證單(含工程量與材料價(jià)格、計(jì)時(shí)工、小段包干費(fèi)),必須有封面、目錄及頁(yè)碼編號(hào),及對(duì)應(yīng)的設(shè)計(jì)變更、工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證單和核定單編號(hào)。
(5)招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑及補(bǔ)充招標(biāo)答疑、施工合同、圖紙會(huì)審交底紀(jì)要等有關(guān)資料分類裝訂成冊(cè),有封面及頁(yè)碼編號(hào)。
3、施工圖和竣工圖(土建、給排水、強(qiáng)電、弱電安裝分開裝訂,有封面及目錄和圖紙編號(hào))。
4、所有簽字、蓋章手續(xù)必須完善。
二、工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算辦法:
1、合同規(guī)定含稅總價(jià)大包干造價(jià)項(xiàng)目:按施工合同及招標(biāo)文件和招標(biāo)答疑、補(bǔ)充招標(biāo)答疑規(guī)定的工程內(nèi)容造價(jià)大包干。施工期間,不論政策變化、材料價(jià)格的漲跌,均不進(jìn)行造價(jià)的調(diào)整。
2、合同規(guī)定按含稅清單單價(jià)大包干的項(xiàng)目、按甲方、監(jiān)理方簽證認(rèn)可的`工程量乘以大包干含稅清單單價(jià)計(jì)算造價(jià)。施工期間,不論政策變化、材料價(jià)格的漲跌,均不進(jìn)行清單單價(jià)的調(diào)整。
3、變更部份的造價(jià)增減。
⑴對(duì)于本合同中已明確的各種材料的市場(chǎng)價(jià)格,原則上不論材料價(jià)格的漲跌均不進(jìn)行材料價(jià)格的調(diào)整。但在施工期間甲方變動(dòng)材料品牌、規(guī)格(書面通知為準(zhǔn)),經(jīng)甲方、監(jiān)理方、現(xiàn)場(chǎng)工程師現(xiàn)場(chǎng)簽證的材料數(shù)量,按調(diào)查的市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格進(jìn)行調(diào)整,本調(diào)整造價(jià)只計(jì)取稅率,再不計(jì)取其它任何費(fèi)用,獨(dú)立進(jìn)入工程造價(jià)。其它材料在施工期間均不進(jìn)行調(diào)整。
�、迫缫蚣追皆蚧蛟O(shè)計(jì)原因經(jīng)甲方認(rèn)可的工程變更,依據(jù)甲方轉(zhuǎn)發(fā)的設(shè)計(jì)變更和技術(shù)核定單,按工程量計(jì)算規(guī)則計(jì)算增減工程,報(bào)甲方審核簽證::確認(rèn)后的工程量;土建工程套用湖南省1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》計(jì)算定額直接費(fèi)(不含其它直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi));安裝工程能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》的套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》計(jì)算定額直接費(fèi)(不含其它直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)),不能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》的套用20xx年版《湖南省統(tǒng)一安裝工程基價(jià)表》計(jì)算定額直接費(fèi)(不含其它直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)),調(diào)整人工費(fèi)(按28元/工日調(diào)整)和材料價(jià)差(按本條的⑴款進(jìn)行調(diào)整)后,計(jì)取稅費(fèi)3.38%,不再計(jì)取其它任何費(fèi)用。
�、呛炞C計(jì)時(shí)工按32元/工日計(jì)算,進(jìn)入稅前造價(jià)。
三、設(shè)計(jì)變更及工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證單
1、設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)變更必須經(jīng)總監(jiān)及建設(shè)方工程部部長(zhǎng)或總工簽字認(rèn)可后轉(zhuǎn)發(fā),施工完畢7日內(nèi)應(yīng)將設(shè)計(jì)變更轉(zhuǎn)換為工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證單(工程量,材料價(jià)格、計(jì)時(shí)工)一式三份,按申報(bào)程序申報(bào)簽證。
2、建設(shè)方下發(fā)的建設(shè)工程核定單或通知,施工方接到并實(shí)施后,7日內(nèi)施工方將工程核定單或通知轉(zhuǎn)換為工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證單(工程量,材料價(jià)格、計(jì)時(shí)工)一式三份,按申報(bào)程序申報(bào)簽證。
3、所有工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證單(工程量,材料價(jià)格、計(jì)時(shí)工等)先由監(jiān)理工程師及總監(jiān)簽署意見后,報(bào)建設(shè)方現(xiàn)場(chǎng)工程師、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人及工程部預(yù)結(jié)算負(fù)責(zé)人、資料負(fù)責(zé)人、部長(zhǎng)核查簽字,方能作為結(jié)算依據(jù)。
四、主要材料及設(shè)備采購(gòu)
1、主要材料及設(shè)備采購(gòu)根據(jù)設(shè)計(jì)施工圖和建設(shè)單位所選定的(見合同附件及內(nèi)部招標(biāo)文件附件)品牌、廠家、規(guī)格及型號(hào),按建筑工程質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行采購(gòu)。
2、對(duì)于合同上規(guī)定可以調(diào)整價(jià)格的材料和設(shè)備,區(qū)分以下二種情況:
①建設(shè)單位所選定的材料及設(shè)備(見合同附件及內(nèi)部招標(biāo)文件附件)品牌、廠家、規(guī)格及型號(hào),以廠家或總經(jīng)銷、總代理簽字蓋章的銷售單(或提貨單),作為備查的依據(jù),報(bào)工程部預(yù)結(jié)算組審查,由建設(shè)方2人以上調(diào)查核實(shí)后,簽證材料價(jià)格作為按該合同條款結(jié)算的依據(jù)。進(jìn)場(chǎng)材料數(shù)量以監(jiān)理方、甲方現(xiàn)場(chǎng)工程師簽證認(rèn)可的數(shù)量結(jié)算。
�、谌缃ㄔO(shè)方變更材料及設(shè)備的品牌、廠家、規(guī)格及型號(hào),則憑建設(shè)方(預(yù)算員、資料員、工程部部長(zhǎng)簽字)的變更通知和變更后的廠家或總經(jīng)銷、總代理簽字蓋章的銷售單(或提貨單),作為備查的依據(jù),報(bào)工程部預(yù)結(jié)算組審查,由建設(shè)方2人以上調(diào)查核實(shí)后,簽證材料價(jià)格作為按該合同條款結(jié)算的依據(jù)。材料數(shù)量按監(jiān)理方、甲方現(xiàn)場(chǎng)工程師簽證認(rèn)可的數(shù)量結(jié)算。
3、其他所有材料及設(shè)備的價(jià)格,在合同簽訂后均不作調(diào)整。
4、未按合同約定(或建設(shè)方的變更通知)采購(gòu)的主要材料,經(jīng)預(yù)算負(fù)責(zé)人、資料負(fù)責(zé)人、部長(zhǎng)調(diào)查核實(shí)后,工程結(jié)算中扣除該部份的主材造價(jià),并追究施工方責(zé)任。
五、預(yù)結(jié)算審查程序:
1、施工方必須按該規(guī)定整理資料后上報(bào)建設(shè)方工程部。
2、建設(shè)方工程部對(duì)報(bào)送資料進(jìn)行審查,資料符合要求,由工程部資料負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可,不符合要求的資料退回乙方進(jìn)行修改,修改后再報(bào)建設(shè)方審查。
3、資料審查通過后,建設(shè)方工程部預(yù)結(jié)算組對(duì)工程量、定額子目、材料價(jià)格調(diào)整、取費(fèi)、工程造價(jià)進(jìn)行審查。預(yù)結(jié)算組審查完成,預(yù)結(jié)算負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后上報(bào)工程部部長(zhǎng)。
4、建設(shè)方工程部部長(zhǎng)審查完畢,將預(yù)結(jié)算資料提交建設(shè)方審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。
六、預(yù)結(jié)算審計(jì)規(guī)定:
1、建設(shè)方接受施工方合格結(jié)算資料后,二個(gè)月內(nèi)審計(jì)完畢。
2、審計(jì)部門不按規(guī)定進(jìn)行審計(jì),或與施工方串通,收受施工方禮物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),取消審計(jì)當(dāng)事人資格并承擔(dān)一切責(zé)任,同時(shí)對(duì)該施工方根據(jù)情節(jié)進(jìn)行罰款處理。
七、審計(jì)費(fèi)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及支付辦法
1、審計(jì)費(fèi)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn):
按照核減(增)金額進(jìn)行審計(jì)費(fèi)用計(jì)算。計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)為:按工程造價(jià)核減額的3%收取。
2、審計(jì)費(fèi)的支付辦法:
略