資金管理制度（精選18篇）
資金管理制度 篇1
第一章 總 則
第一條為加強(qiáng)資金內(nèi)部控制和管理，加強(qiáng)對公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。
第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。
第四條 公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。
第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運營資金。日常費用由總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)部另行制定管理辦法及報銷制度。
(一) 投資資金指對外風(fēng)險投資和非風(fēng)險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。
(二) 融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。
(三) 營運資金指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應(yīng)收款項、存貨等。
第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
第六條 公司實行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會領(lǐng)導(dǎo)下的分級授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。
第七條 財務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門。
第三章 預(yù)算的管理
第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計劃做好公司下年度整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。
第九條 為提高公司經(jīng)營效益，公司除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表上報總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計劃使用。
第十條 資金預(yù)算的編制及審批
(一)每年末，各部門須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下年度的《年度資金預(yù)算計劃》，并于每個財務(wù)年度的最后一月報送財務(wù)部由總經(jīng)理審批。
(二)每月末，財務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下個月的《月度資金預(yù)算計劃》，并于月末一天報送總經(jīng)理審批;
(三)財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。
(四)對于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營類的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計劃或生產(chǎn)經(jīng)營計劃的范圍內(nèi)，再由公司財務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。
(五)在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批復(fù)用款。
第四章 資金收入的管理
第十一條 資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。
第十二條 經(jīng)營活動資金收入的管理
(一) 各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。
(二) 各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。
(三) 營運資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。
(四) 財務(wù)部對公司單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，財務(wù)部門每月必須上報資金收支月報。
(五) 關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。
第十三條 融資活動的資金收入的管理
(一) 公司融資事項，由財務(wù)部編制財務(wù)資金計劃需求，董事會審核同意后執(zhí)行。
(二) 總經(jīng)理辦公會在授權(quán)范圍內(nèi)，對公司資產(chǎn)抵押、流動資金貸款等事項做出決議。
(三) 公司決議通過的總體授信范圍內(nèi)的流動資金貸款，由總經(jīng)理辦公會審批。
(四) 由董事會授權(quán)總經(jīng)理簽署在年度流動資金計劃內(nèi)的短期流動資金貸款協(xié)議。
第十四條 投資活動的資金收入的管理
(一) 公司在一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以上的事項需由總經(jīng)理辦公會通過，報股東會審批。
(二) 公司占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項，由總經(jīng)理辦公會通過，然后報股東會審批。
(三) 公司董事會審議決定公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項。
(四) 建立投資項目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。
(五) 財務(wù)部負(fù)責(zé)公司對外投資項目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計算投資收益，督促投資收益按時收回。
(六) 財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第五章 資金支出的管理
第十五條 公司資金支出審批權(quán)限分為：
(一) 審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對該資金開支的合理性和必要性進(jìn)行審批。
(二) 審核：財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
(三) 批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實際，根據(jù)該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。
第十六條 資金支付審批的基本程序：
見附件1。
第十七條 財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計劃。 第十八條 公司資金調(diào)撥計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。 第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計完成。 第二十條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一) 支付申請：公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
(二) 支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
(三) 支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四) 辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第二十一條 財務(wù)部付款時，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：
(一) 已經(jīng)簽署的合同;
(二) 支付工程進(jìn)度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的進(jìn)度證明，工程管理公司對監(jiān)理公司認(rèn)可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現(xiàn)場審核的書面材料;
(三) 經(jīng)濟(jì)合同中對結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進(jìn)度款累計支付已達(dá)到合同金額80%的，再付款時應(yīng)當(dāng)提供工程竣工結(jié)算書;
(四) 竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款;
(五) 付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供對賬單;
(六) 設(shè)備、材料、辦公用品等采購類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗收單和入庫單;
(七) 在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字;
(八) 收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;
(九) 收款單位與合同單位不一致時，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書;
(十) 特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供完稅證明;
(十一) 合同執(zhí)行過程中存在爭議事項的，應(yīng)當(dāng)有同對方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議;
(十二) 其他能夠證明該項付款真實、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。
第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來定期匯報制度。
第二十三條財務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟�。對于未�?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項。付款申請需提交相關(guān)證明材料。
第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求
(一) 資金支出( )萬元或以上，由總經(jīng)理辦公會討論支付;
(二) 資金支出( )萬元或以上重大資金，上報集團(tuán)公司審批;
(三) 設(shè)計費用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門設(shè)計會審認(rèn)可的書面材料;
(四) 工程進(jìn)度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時應(yīng)當(dāng)進(jìn)行結(jié)算。同時提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見、施工單位進(jìn)度報告、質(zhì)量認(rèn)證書、監(jiān)理單位審核意見。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書;
(五) 甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗收單、合同、以及定標(biāo)意見等材料;
(六) 采購部采購物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗收報告;
(七) 辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品計劃;
(八) 其他特殊費用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購買計劃。
第六章 資金監(jiān)控管理
第二十五條 財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。
(一) 通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。
(二) 定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。
(三) 定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。
(四) 檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。
(五) 定期對下屬單位匯出的大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
(六) 各單位財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。
(七) 不得坐支、套取現(xiàn)金，做到�？顚Ｓ�。
(八) 員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。
第二十六條 財務(wù)部報送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表。
第二十七條 嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
第二十八條不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。 第三十條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
第三十一條設(shè)專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。
第三十二條 每月將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。
第三十四條加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。定期審計貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 附則
第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后實施。
第三十六條 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
資金管理制度 篇2
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務(wù)風(fēng)險，保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營性資金。
1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)投資等資金的收入與支出;
2、融資性資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他 法律主體借入或歸還的資金等;
3、經(jīng)營資金指銷售商品、提供勞務(wù)、稅負(fù)，以及其他和經(jīng)營活動相關(guān)的資金收入與支出，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應(yīng)收應(yīng)付款項、存貨等。
第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括：
1、現(xiàn)金，是指公司庫存的現(xiàn)金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。
2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款。
3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關(guān)法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。
第四條 貨幣資金實行預(yù)算管理。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會批準(zhǔn)的年度經(jīng)營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。
第二章 授權(quán)與批準(zhǔn)
第五條 為提高內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本，對公司實際控制，并納入合并范圍內(nèi)的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權(quán)給財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。
第六條 審批權(quán)限 對外支付資金的申請，由公司總經(jīng)理審批。 本規(guī)定所設(shè)權(quán)限的金額為同一筆業(yè)務(wù)發(fā)生費用總額，嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分次報銷。
第七條 財務(wù)審核。財務(wù)部門按照相關(guān)制度要求，對資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。
第八條 資金支付須嚴(yán)格按照支出性質(zhì)逐級上級審核或?qū)徟瑖?yán)禁越級審核或?qū)徟?/p>
第十條 在預(yù)算內(nèi)的支出，可以根據(jù)授權(quán)范圍，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)使用;超過預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出追加預(yù)算，按預(yù)算批準(zhǔn)程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。 對外投資按公司投資管理辦法執(zhí)行，經(jīng)審核批準(zhǔn)后納入預(yù)算管理。
第三章 股東單位資金往來管理
第十一條 加強(qiáng)對股東單位的資金往來管理。由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機(jī)制，防止發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。
第十二條 公司在與控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資金往來時，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。
第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方使用：
1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方使用;
2、通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;
3、委托控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動;
4、為控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票;
5、代控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);
6、其他方式。
第十四條 如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序及時凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份，及時通過司法程序?qū)毓晒蓶|有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。
第四章 資金調(diào)度管理
第十五條 股份公司在財務(wù)部設(shè)立虛擬的資金調(diào)度中心，按照市場化的原則承辦股份公司調(diào)度資金的具體管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)成員公司資金調(diào)度管理工作。資金調(diào)度中心是股份公司財務(wù)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。資金調(diào)度中心按照相應(yīng)的負(fù)責(zé)股份公司整體內(nèi)部資金頭寸的監(jiān)控和管理，及時反饋各成員公司資金狀況，并根據(jù)資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內(nèi)合理調(diào)度資金。
第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調(diào)度中心，資金調(diào)度中心和成員公司按照市場化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調(diào)度中心負(fù)責(zé)利用銀行平臺歸集內(nèi)部資金并統(tǒng)一安排使用，隨時監(jiān)控內(nèi)部調(diào)度執(zhí)行情況，并依此編制統(tǒng)計表。協(xié)助完成資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。 股份公司財務(wù)部行使本部及各成員公司間的資金調(diào)度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。
第十七條 下屬成員公司資金調(diào)度管理職責(zé)
1、負(fù)責(zé)本公司資金頭寸的管理，如實反映本公司的資金頭寸情況。
2、負(fù)責(zé)按時編制本公司資金支付申請。
3、依據(jù)融資、投資計劃與公司內(nèi)部資金情況測算本公司現(xiàn)金缺口，提出資金需求計劃。
4、負(fù)責(zé)協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。
第十八條 資金調(diào)度管理的主要內(nèi)容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調(diào)度資金的范圍包括以下幾個方面：
1、需調(diào)用的各成員公司融資資金
2、需調(diào)用的各成員公司日常生產(chǎn)經(jīng)營性富裕資金
3、為完成股份公司統(tǒng)一結(jié)算而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金
4、為配合股份公司與金融機(jī)構(gòu)的合作，而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金
5、為配合股份公司重大項目運作，而需調(diào)用的各成員公司資金
6、經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而需調(diào)用的各成員公司資金
7、為應(yīng)對非常規(guī)使用的儲備資金，而需調(diào)用各成員公司的資金
8、 根據(jù)股份公司資金平衡需調(diào)用的其它用途資金。
第五章 內(nèi)部控制
第十九條 貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離;貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。
第二十條 貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、銀行結(jié)算辦法和外匯管理辦法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結(jié)算工具，按照規(guī)定核定庫存現(xiàn)金限額，按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。
第二十一條 按照內(nèi)部控制的原則，出納員負(fù)責(zé)保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證、庫存現(xiàn)金，具體辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付。出納員不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的核算、記帳工作。銀行結(jié)算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人保管。
第二十二條 貨幣資金的收支必須有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為依據(jù)。經(jīng)辦人員根據(jù)原始憑證填列必要的內(nèi)部憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)授權(quán)原則由各級負(fù)責(zé)人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批后，到財務(wù)部門辦理收入和支出手續(xù)。
第二十三條 財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實性和合理性進(jìn)行復(fù)核。對于非法的支出，會計人員應(yīng)拒絕辦理;對于合法但明顯不合理的支出應(yīng)報告公司總經(jīng)理處理。會計人員根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。
第二十四條 控制現(xiàn)金坐支，當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。出納員每日盤點現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對相符。每月月末，會計人員必須將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。
第二十五條 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對庫存現(xiàn)金不定期地進(jìn)行檢查，以保證現(xiàn)金的安全。應(yīng)每月檢查銀行存款帳單核對情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。對未達(dá)帳項組織清理，并及時處理。
第二十六條 加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。貨幣資金的管理應(yīng)納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。定期審計貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 獎懲規(guī)定
第二十七條 股份公司及各成員公司的財務(wù)工作人員，須按照本辦法的有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的職責(zé)。如因人為原因影響工作質(zhì)量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)追究具體責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任;如在工作中有突出貢獻(xiàn)的，可給予獎勵。
第二十八 條各成員公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定時的盡職情況適用股份公司對財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核條款;股份公司對不適用考核條款的其他財務(wù)人員有獎懲的建議權(quán)。
第七章 附則
第二十九條 本制度解釋權(quán)屬于公司董事會。
第三十條 本制度經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)后實施。公司經(jīng)營和管理層可在本制度下制定具體的實施細(xì)則。 在董事會批準(zhǔn)該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應(yīng)予調(diào)整。 本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會將及時對本辦法進(jìn)行修訂。
資金管理制度 篇3
1、 目的
為嚴(yán)格控制公司費用支出，加強(qiáng)費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
2、 定義
本制度中所稱費用是指公司生產(chǎn)、行政、營銷等管理費用。
3、 范圍人員。
5、1、請款流程(其它廣告、參展等費用請款于5、3審批權(quán)限條款另加說明)
5、1、1請款：請款人根據(jù)專項費用事務(wù)需要填寫《請款單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。
5、1、2審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的《請款單》按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財務(wù)專員。 5、1、3支出：財務(wù)專員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的《請款單》，向請款人支付款項，同時請款人須在《請款單》上簽字。
5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。
5、1、5管理部門公務(wù)較多的人員可實行定額備用金，既可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作
需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，詳見表1。
5、1、6備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每3個月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經(jīng)理批復(fù)，依批復(fù)意見處理。
5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
5、1、8《請款單》是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還;歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據(jù)給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。
5、1、9備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。
5、2費用報銷程序
5、2、1報銷流程
5、2、1、1報銷：報銷人自行粘貼票據(jù)并填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。
5、2、1、2審核：報銷人將經(jīng)上級簽核后的《報銷單》按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財務(wù)部門。
5、2、1、3支出：財務(wù)部門按5、3審批權(quán)限條款權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回;報銷人領(lǐng)取報銷款項須在《報銷單》上簽字。
5、2、2對原始票據(jù)的要求
5、2、2、1所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。
5、2、2、2特殊情況：收據(jù)(財政票據(jù)除外)及白條必須有廠長、總監(jiān)或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報銷。
5、2、2、3撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點(市內(nèi)短途除外)，并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予報銷。
5、2、2、4罰款單據(jù)：公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。
5、2、2、5發(fā)生的住宿、采購物料等費用必須注明金口公司名稱，如發(fā)生填報有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。
5、2、2、6原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
5、2、2、7原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。
5、2、2、8除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。
5、2、2、9不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。
5、2、3費用報銷后，由財務(wù)部記入相關(guān)費用明細(xì)科目， 按月上報總經(jīng)理審核。業(yè)務(wù)人員
的費用列入個人銷售費用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報表
交總經(jīng)理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運費發(fā)票等。 5、3審批權(quán)限
5、3、1備用金借支和費用的報銷金額在20xx元(含本數(shù))以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總經(jīng)理補(bǔ)簽。
5、3、2備用金借支和費用的報銷金額在20xx元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經(jīng)理審批后辦理。
5、3、3部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷金額在20xx元以上的，由廠長、總監(jiān)或主管副總審核確認(rèn)，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經(jīng)理審批。
5、3、4廠長、總監(jiān)或副總的費用報銷由主辦會計簽字審核后，報總經(jīng)理審批。
5、3、5駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費用憑證的審核由財務(wù)專員代為辦理，其它同上。
5、3、6其它廣告、參展或?qū)ｍ椀荣M用由總經(jīng)理委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財務(wù)專員審核，直接提交總經(jīng)理審批辦理執(zhí)行。
5、3、7相關(guān)人員出差或外出時，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。
5、4出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
5、4、1出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
5、4、2公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。
5、4、3公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。
5、4、4有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)
5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)
2、兼職人員補(bǔ)貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補(bǔ)貼。
5、4、5相關(guān)事項說明
5、4、5、1在途期間以正午12點為界，出發(fā)起程在12點以前、返程到達(dá)在12點以后(以正常交通時間為準(zhǔn))按一天計算，其他按半天計算。
5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續(xù)乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補(bǔ)貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票;沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機(jī)，確需乘坐時必須經(jīng)公司副總經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
5、4、5、3出差人員當(dāng)日有招待費發(fā)票的，當(dāng)日不計算伙食補(bǔ)貼;當(dāng)日有出
租車票的，當(dāng)日不計算交通補(bǔ)貼。招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員，招待費發(fā)票未注明日期的，一張招待費發(fā)票視同一天發(fā)生招待費并不予計算伙食補(bǔ)貼;需要乘坐出租車必須向部門負(fù)責(zé)人請示批準(zhǔn)，報銷時出租車票必須注明往返地點及用車事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補(bǔ)貼。 5、4、5、4 出差人員交通費用報銷原則上起、返程必須有電腦票;住宿費用報銷需注明日期與時間，當(dāng)日正午12點遞延6小時內(nèi)需起程的必須退房。
5、4、5、5出差人員的交通住宿費用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費用的會議，不享受任何補(bǔ)助。
5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;公司員工隨同總經(jīng)理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;兩人同住只能一人報銷。
5、4、5、8考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，若因情況特殊，須報請廠長、總監(jiān)或副總審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可允許按實報銷。
5、4、5、9司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補(bǔ)貼，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。
5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達(dá)票價，差額自負(fù)，期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
6、相關(guān)表單
6、1請款單
6、2費用報銷單
6、3差旅費報銷單
資金管理制度 篇4
�。ㄒ唬╉椖砍袚�(dān)部門或個人和財務(wù)人員應(yīng)及時與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項目資金的及時到位，項目資金需要執(zhí)行區(qū)級報賬制的，從其規(guī)定，但要及時進(jìn)行報賬。
�。ǘ┕こ藤Y金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，主管局對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項目將適當(dāng)調(diào)整取消補(bǔ)助款。
�。ㄈ╉椖抠Y金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到�？顚Ｓ�。
�。ㄋ模﹫箐N用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位財務(wù)章。否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的`物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
�。ㄎ澹┲Ц犊铐椀脑紤{證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的發(fā)票必須按局財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財務(wù)審核后報局長審批。
資金管理制度 篇5
一、管理制度
(一)為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財政專項扶貧資金項目管理，提高財政專項扶貧資金項目管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平，提高財政專項扶貧資金使用效益，加快推進(jìn)貧困地區(qū)和扶貧對象脫貧致富步伐，根據(jù)中央、省、市扶貧資金管理有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我縣脫貧攻堅實際，制定本制度。
(二)本辦法所稱財政專項扶貧資金項目是指國家和省級安排的財政專項扶貧資金所支持的項目，主要包括發(fā)展資金項目、以工代賑資金項目、國有貧困農(nóng)場扶貧資金項目、國有貧困林場扶貧資金項目、扶貧貸款貼息資金以及其它財政專項扶貧資金項目等。
(三) 財政專項扶貧資金項目主要用于產(chǎn)業(yè)扶貧、扶貧對象基本生產(chǎn)生活條件改善、扶貧對象和扶貧干部培訓(xùn)、扶貧貸款貼息及其它方面。可以用于小額扶貧貸款風(fēng)險補(bǔ)償、扶貧產(chǎn)業(yè)政策性保險補(bǔ)助、扶貧對象新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險等個人繳費部分補(bǔ)助。
(四) 按照目標(biāo)、任務(wù)、資金和權(quán)責(zé)“四到縣”的原則，項目審批權(quán)原則上下放到縣，實行縣級審批、省市級備案、鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施和初檢、縣級驗收，實行鄉(xiāng)級報賬制度�？h級人民政府負(fù)責(zé)管理轄區(qū)內(nèi)財政專項扶貧資金項目，其主要負(fù)責(zé)人為財政專項扶貧資金項目管理的第一責(zé)任人。
(六)項目管理遵循以下基本原則:
1.縣負(fù)總責(zé)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)抓落實、工作到村、扶持到戶;
2.政府推動、市場導(dǎo)向、社會參與、農(nóng)戶自愿、分工協(xié)作;
3.規(guī)劃引領(lǐng)、突出特色、因地制宜、因戶施策、獎優(yōu)罰劣。
(七)縣級人民政府根據(jù)本級區(qū)域發(fā)展與脫貧攻堅實施規(guī)劃，結(jié)合本地資源稟賦、扶貧對象需求和貧困村整村推進(jìn)目標(biāo)、重點扶貧產(chǎn)業(yè)等建立完善項目庫，并逐級報扶貧項目主管部門備案。
(八)堅持開發(fā)式扶貧方針，切實做到結(jié)對幫扶、精準(zhǔn)脫貧“五個一批”。完善扶貧開發(fā)長效機(jī)制，不斷增強(qiáng)內(nèi)生動力，確保到20xx年穩(wěn)定實現(xiàn)扶貧對象“兩不愁、三保障”的扶貧開發(fā)工作目標(biāo)。
二、項目申報和審批制度
(一)項目申報�？h級扶貧項目主管部門根據(jù)省下達(dá)的年度資金計劃和工作重點，編制年度項目申報指南并在本級政府門戶網(wǎng)站公開發(fā)布。項目申報單位根據(jù)項目申報指南要求，結(jié)合扶貧對象需求，從本級項目庫中選擇項目并向縣級扶貧項目主管部門申請，縣級扶貧項目主管部門在10個工作日內(nèi)組織有關(guān)專家和業(yè)務(wù)人員對項目進(jìn)行論證或者實地勘察，并出具立項評估意見。
除國家和省另有規(guī)定的項目外，項目申報單位原則上為有扶貧開發(fā)任務(wù)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府。項目申報單位申報項目時應(yīng)當(dāng)填報省級扶貧項目主管部門統(tǒng)一編制的《貴州省財政專項扶貧資金項目申報建議書》。
(二)項目審批和立項。堅持扶貧項目審批、管理“七流程、十步驟”(七流程即:省下達(dá)資金計劃→縣制定項目申報指南→鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報項目→縣級扶貧部門初選項目→縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定項目立項→項目申報單位編制項目實施方案→縣批復(fù)項目實施方案后下達(dá)項目資金;十步驟即:建立項目庫→編制項目申報指南→競爭立項并立項批復(fù)→項目實施單位編制實施方案→審批實施方案(縣鄉(xiāng)錄入電子平臺)、下達(dá)項目資金計劃→項目及時報備→分級分類公告公示→請款、項目實施及報賬→項目驗收和評價→報送年度工作總結(jié))，縣級扶貧項目主管部門按照輕重緩急和效益優(yōu)先的要求，主要采取公開競爭或因素法分配方式，擇優(yōu)確定符合要求的項目，報本級人民政府審定�？h級人民政府在省下達(dá)資金計劃后30個工作日內(nèi)一次性下達(dá)項目立項批復(fù)。
(三)項目實施方案批復(fù)。項目立項后，項目申報單位應(yīng)在15個工作日內(nèi)按照要求編制項目實施方案報縣級扶貧項目主管部門，縣級扶貧項目主管部門在10個工作日內(nèi)完成實施方案的審查和批復(fù)，同時會同本級財政部門下達(dá)項目資金。財政專項扶貧資金補(bǔ)助100萬元以上的項目，縣級扶貧項目主管部門組織專家對實施方案進(jìn)行評審，100萬元以下的項目經(jīng)縣扶貧辦審核后批復(fù)。
(四)項目備案。實施方案批復(fù)文件下達(dá)后20個工作日內(nèi)，各項目實施單位通過“貴州扶貧云項目信息平臺”將批復(fù)的項目相關(guān)信息逐級報省、市(州)扶貧項目主管部門備案，同時按要求將有關(guān)信息錄入“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”。
(五)未納入項目庫的項目原則上不能立項。
(六)項目到村后，除公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目外，由貧困農(nóng)戶提出申請，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)人民政府結(jié)合貧困農(nóng)戶幫扶規(guī)劃安排，確保項目到村到戶。
(七)任何單位和個人不得虛報、偽造、拆分項目;不得將財政專項扶貧資金用于與扶貧對象脫貧致富無關(guān)的項目;除續(xù)建項目外，已得到批復(fù)的項目不得以相同建設(shè)內(nèi)容向扶貧項目主管部門或者其它部門重復(fù)申報。如有以上行為的，扶貧項目主管部門不得受理當(dāng)年和下一年度項目申請，同時要追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。
三、項目實施和管理制度
(一)實行項目法人責(zé)任制、合同管理制、質(zhì)量和安全保證制、公示公告制、檢查驗收和績效評估制，并按要求進(jìn)行項目竣(完)工決算審計。
(二)項目實施單位原則上為項目申報單位。項目實施單位必須承擔(dān)扶貧責(zé)任，建立貧困農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保扶貧對象受益。在征得受益農(nóng)戶同意后，項目可由項目實施單位協(xié)議委托扶貧龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社或者專業(yè)大戶組織實施。
(三)項目實施方案批復(fù)后，項目實施單位必須嚴(yán)格按照項目實施方案明確的進(jìn)度組織實施，不得擅自調(diào)整。確需調(diào)整的，必須按照原程序報批和備案。需要調(diào)整項目的調(diào)整和備案，應(yīng)當(dāng)在項目資金下達(dá)后3個月內(nèi)完成。需調(diào)整而逾期未調(diào)整，或者不按照項目實施方案進(jìn)度推進(jìn)，或者項目實施效果不好的，縣級扶貧主管部門將責(zé)令其整改，同時通知財政部門停止撥款、報賬，逾期未整改或整改不力的，由同級財政總預(yù)算收回后交同級扶貧主管部門按規(guī)定另行安排。
項目實施方案批復(fù)文件下達(dá)后未及時啟動項目或未按照項目實施方案要求完成實際工作量的，由縣級扶貧項目主管部門視情況另行調(diào)整安排。情節(jié)嚴(yán)重的，除進(jìn)行全縣通報和調(diào)整項目外，視具體情況扣減該單位下一年度因素法分配資金。受政策、自然災(zāi)害等不可抗力因素影響而不能按期實施的項目，不屬于以上調(diào)整范圍。
(四)項目建設(shè)期原則上不超過一年。
(五)項目實行分級分類公告公示制度。
項目立項后，項目審批單位應(yīng)當(dāng)會同財政部門在10個工作日內(nèi)通過本級政府門戶網(wǎng)站公開項目相關(guān)信息，主要包括資金規(guī)模、資金來源、資金用途、使用單位、分配原則、分配結(jié)果等，同時公布監(jiān)督電話，受理并反饋社會各界反映的意見和問題。
項目啟動后，項目實施單位應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)在項目區(qū)通過公開欄(墻)、項目標(biāo)志牌等公開相關(guān)信息，主要包括項目名稱、實施地點、建設(shè)內(nèi)容、實施期限、實施單位及責(zé)任人、資金來源、資金構(gòu)成及規(guī)模、政府采購及招投標(biāo)情況、預(yù)期目標(biāo)、受益農(nóng)戶、主管部門監(jiān)督投訴方式等。
(六)項目實施和管理過程中有關(guān)事項屬于政府采購和招投標(biāo)范圍的，必須嚴(yán)格按照政府采購和招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;未達(dá)到政府采購和招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的，項目實施單位必須按照公開、公正、公平的要求實行陽光操作。
(七)產(chǎn)業(yè)扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目實行項目質(zhì)量保證金制度。受協(xié)議委托的項目承建單位或者物資供應(yīng)單位應(yīng)當(dāng)按照財政專項扶貧資金補(bǔ)助金額的5%-10%向項目實施單位交納項目質(zhì)量保證金，項目完工并通過驗收后，按照協(xié)議規(guī)定退還質(zhì)量保證金或轉(zhuǎn)入質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金交納比例、退還時限、違約責(zé)任、賠償事宜等由各項目實施單位根據(jù)項目具體情況通過協(xié)議明確。
(八)各級扶貧項目主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項目信息化建設(shè)。項目啟動后，項目實施單位必須在每次撥款或報賬后10個工作日內(nèi)將項目所在地、實施進(jìn)度、資金使用情況、農(nóng)戶受益情況等相關(guān)信息錄入“貴州扶貧云項目信息平臺”，并由扶貧項目主管部門逐級向上一級報送。受協(xié)議委托的項目承建單位必須定期向項目實施單位報送項目進(jìn)度等情況。
未按要求報送信息或者未按實施方案完成項目進(jìn)度的，縣級扶貧主管部門將通知財政部門及時停止項目撥款、報賬，同時要求項目實施單位進(jìn)行整改。
(九)目實施過程中，項目實施單位必須及時將扶貧對象受扶持情況錄入“貴州扶貧云項目信息平臺”，并報縣扶貧項目主管部門。
(十)項目全面完工后，項目實施單位進(jìn)行初級驗收，并申請縣級驗收，經(jīng)縣級驗收合格，由項目實施單位將項目移交給項目經(jīng)營主體或所在的村委會進(jìn)行后續(xù)管理，并建立后續(xù)管理制度。
四、項目驗收和評估制度
(一)項目實施單位應(yīng)當(dāng)在項目竣工后組織初檢，并于20個工作日內(nèi)向縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組提出項目竣工驗收申請，縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)單位或者委托有資質(zhì)的第三方進(jìn)行驗收，出具驗收報告。項目通過驗收后，縣級扶貧項目主管部門于15個工作日內(nèi)在“貴州扶貧云項目信息平臺”和“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”中錄入項目相關(guān)信息，并逐級上報省、市(州)相關(guān)主管部門。對未通過驗收的項目，縣級扶貧項目主管部門須要求項目實施單位限時整改直至通過驗收。
(二)項目驗收的主要依據(jù)有:立項批復(fù)文件、項目資金文件和項目實施方案等，財政專項扶貧資金補(bǔ)助100萬元以上的項目須有項目竣(完)工審計意見。
項目驗收主要內(nèi)容有:計劃任務(wù)完成情況、資金使用和管理情況、項目綜合效益、項目和財務(wù)檔案資料情況、公示和標(biāo)牌情況、管護(hù)制度建立和落實情況等。
項目驗收評定結(jié)果原則上分為優(yōu)良、合格、不合格三個等次。
(三)到戶項目形成的資產(chǎn)為項目受益農(nóng)戶所有。非到戶項目形成的固定資產(chǎn)為項目受益村民集體所有。項目實施單位應(yīng)當(dāng)將通過驗收的項目正式交付項目受益對象，并指導(dǎo)其建立項目管護(hù)制度，明確管護(hù)責(zé)任和相關(guān)權(quán)利義務(wù)。
(四)實行項目績效評估制度。由縣級扶貧項目主管部門牽頭，組織相關(guān)單位或者委托有相應(yīng)資質(zhì)的第三方，對項目進(jìn)行績效評估和后續(xù)跟蹤，并根據(jù)項目績效評估結(jié)果給予通報。
五、項目監(jiān)督管理制度
(一)扶貧項目主管部門批準(zhǔn)的項目，應(yīng)當(dāng)在下達(dá)資金文件后10個工作日內(nèi)，將項目資金文件送同級紀(jì)檢、監(jiān)察、審計等部門備案。
(二)財政部門應(yīng)當(dāng)加大對項目資金的撥付、使用、報賬和管理，實行全程監(jiān)控。審計部門應(yīng)當(dāng)堅持依法審計，創(chuàng)新審計方式，加大審計監(jiān)督。
(三)縣級人民政府應(yīng)當(dāng)組織加強(qiáng)對財政專項扶貧資金項目的審計，適時對縣級項目審計工作開展情況進(jìn)行檢查。
(四)扶貧項目主管部門根據(jù)職責(zé)分工做好監(jiān)督檢查和協(xié)調(diào)指導(dǎo)等工作，項目實施單位應(yīng)當(dāng)自覺接受、主動配合各級扶貧項目主管部門檢查監(jiān)督。對項目監(jiān)督管理不力導(dǎo)致項目實施效果不好的，縣級扶貧項目主管部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其進(jìn)行整改，并由有關(guān)部門對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)，造成重大損失或者不良影響的，依照國家和省、市、縣的有關(guān)規(guī)定處理。
(五)充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察“民生特派組”的監(jiān)督作用。對違反規(guī)定弄虛作假或者因工作造成嚴(yán)重?fù)p失浪費，以及利用職權(quán)貪污受賄等違法行為，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和司法部門要依紀(jì)依法查處。
(六)扶貧項目主管部門和項目實施單位要主動接受人大和政協(xié)的監(jiān)督，建立常態(tài)化的人大代表和政協(xié)委員監(jiān)督制度，組織駐村幫扶干部、第一書記、大學(xué)生村官、扶貧志愿者、社會組織等第三方力量參與項目監(jiān)管，引導(dǎo)扶貧對象主動參與項目管理，建立投訴機(jī)制和義務(wù)監(jiān)督員制度，全面接受社會監(jiān)督。
六、項目資金管理制度
(一)完善財政扶貧項目資金專戶管理。項目實施單位必須設(shè)立財政扶貧資金核算專戶(專帳)，并嚴(yán)格按照項目實行專賬核算、封閉運行。
(二)全面推行財政專項扶貧資金鄉(xiāng)級報賬制。嚴(yán)格按照《貴州省財政扶貧資金報賬制管理實施細(xì)則(試行)》(黔財農(nóng)〔20xx〕85號)規(guī)定執(zhí)行。在資金分配方面，原則上按照“33112”投向比例進(jìn)行分配，項目資金撥付可采取先建后補(bǔ)或按“532”的比例進(jìn)行，即:項目實施單位首次申請撥款付財政補(bǔ)助資金的50%作為啟動資金，完成工程總量的80%以上時，可提出報賬及第二次撥款申請，第二次申請撥付資金為財政補(bǔ)助資金的30%;完成工程總量的100%時，可以提出余下20%資金的報賬申請(扣除預(yù)留質(zhì)量保證金)。報賬必須在項目竣工驗收后30天內(nèi)完成。
(三)報賬票據(jù)必須與項目實施方案中資金概算的內(nèi)容相吻合。除直接補(bǔ)助到戶項目、培訓(xùn)項目的務(wù)工補(bǔ)助和工程類項目的技工補(bǔ)助費用按名冊報賬外，其余支出一律使用稅務(wù)發(fā)票，并附相關(guān)附件。
七、利益聯(lián)結(jié)機(jī)制
(一)財政專項扶貧資金支持的農(nóng)民專業(yè)合作社
社員中貧困戶必須占50%以上。
(二)財政專項扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)組織必須為可持續(xù)增收項目，確保村集體經(jīng)濟(jì)年增加純收入5萬元以上，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
(三)財政專項扶貧資金支持扶貧龍頭企業(yè)必須具備企業(yè)運轉(zhuǎn)正常、帶動貧困戶效果好、覆蓋貧困戶面廣、積極參與“三變”改革、有社會扶貧責(zé)任。
(四)對扶貧資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社、村集體經(jīng)濟(jì)、扶貧企業(yè)達(dá)不到上述準(zhǔn)入條件的不予支持，若違反該規(guī)定，將追究相關(guān)審批人的責(zé)任。
(五)保底分紅。貧困戶年保底分紅比例原則上不低于入股扶貧資金的5%并逐年遞增，具體比例視產(chǎn)業(yè)效益高低商定，原則上不低于5%。
(六)股份分紅。貧困戶入股的農(nóng)民專業(yè)合作社或扶貧企業(yè)產(chǎn)生收益后，貧困戶享受收益的比例原則上不低于量化入股扶貧資金收益的60%。也可以采取其他分紅方式，無論采取哪種方式，都要確保貧困戶利益，分紅比例均不得低于入股扶貧資金的5%。
(七)財政專項扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)項目，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
(八)探索推廣“三變改革”模式。對扶貧資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社或扶貧企業(yè)作為經(jīng)營主體的，采取利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保貧困戶利益分成不低于量化入股扶貧資金收益的60%。
八、 績效考評制度
(一)財政專項扶貧資金績效考評是指對財政專項扶貧資金的使用管理過程及其效果進(jìn)行綜合性考核與評價。
(二)財政專項扶貧資金績效考評的目標(biāo)是突出成效，強(qiáng)化監(jiān)督，保證財政專項扶貧資金管理使用的安全性、規(guī)范性和有效性，通過開展財政專項扶貧資金績效考評，充分調(diào)動項目單位扶貧資金使用管理爭先創(chuàng)優(yōu)的積極性，提高資金精準(zhǔn)扶貧﹑精準(zhǔn)脫貧的使用效果，全面提升我縣財政專項扶貧資金管理水平。
(三)財政專項扶貧資金績效考評的對象是使用管理中央、省、市財政專項扶貧資金的項目單位及有關(guān)主管部門。
縣人民政府對項目單位的考評工作由縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織實施。
(四)財政專項扶貧資金績效考評的依據(jù):
1、中央和省級財政、扶貧等部門共同制定或財政部門制定的財政扶貧資金和扶貧項目管理的規(guī)章和規(guī)范性文件。
2、統(tǒng)計部門公布的有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，財政部門反映資金使用﹑管理情況的有關(guān)數(shù)據(jù)，扶貧項目主管部門統(tǒng)計的項目資金數(shù)據(jù)。
3、經(jīng)本級扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審定同意上報的各項目單位上年度扶貧開發(fā)計劃執(zhí)行情況總結(jié)。
4、資金撥付文件及相關(guān)資料。
5、審計部門出具的有關(guān)扶貧資金審計報告，各級財政部門監(jiān)督檢查門出具的有關(guān)扶貧資金檢查報告。
6、扶貧項目主管部門、兩辦督查室對項目的督促檢查資料。
(五)財政專項扶貧資金績效考評的主要內(nèi)容包括扶貧開發(fā)成果、財政扶貧資金管理、使用和扶貧項目實施情況。
(六)財政扶貧資金績效考核指標(biāo)依據(jù)考評內(nèi)容設(shè)定，主要包括扶貧資金使用情況、扶貧資金監(jiān)督管理情況和調(diào)整指標(biāo)等4個部分、12個具體計分指標(biāo)。
1、精準(zhǔn)使用情況。
(1)財政專項扶貧資金用于直接扶持到戶的情況。
(2)財政專項扶貧資金覆蓋貧困戶情況。
(3)財政專項扶貧資金按項目建設(shè)內(nèi)容精準(zhǔn)使用情況。
2、有效使用情況。
(1)資金使用進(jìn)度及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。
(2)項目覆蓋貧困戶人均純收入增長情況。
(3)扶貧資金撬動金融資本和帶動社會資本情況。
3、資金監(jiān)管情況:主要考核財政專項扶貧資金管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況。
(1)制度建設(shè)和執(zhí)行情況。包括項目資金管理﹑信息公開和公告公示等制度建設(shè)和執(zhí)行情況，年度資金使用備案情況。
(2)監(jiān)督檢查職責(zé)履行情況。包括監(jiān)督檢查職責(zé)分工落實情況、日常監(jiān)管開展情況、專項檢查開展情況、績效評價工作開展情況等。
(3)發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況。包括對開展的扶貧、財政檢查及相關(guān)部門的監(jiān)督檢查提出問題的整改落實情況。
(4)日常管理工作完成情況。包括各項目單位完成上級布置的各項工作的效率與質(zhì)量。
4、調(diào)整指標(biāo)。
(1)增分項。即機(jī)制創(chuàng)新，開拓性工作獲得表彰，縣人民政府召開推廣型專項現(xiàn)場會議予以推廣的給予加分。
(2)減分項。縣級審計部門，財政監(jiān)督檢查部門審計、檢查財政扶貧資金使用發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)，扶持對象不精準(zhǔn)，擅自調(diào)項，在規(guī)定時間內(nèi)不申請縣級驗收等情況進(jìn)行扣分。
(七)縣級扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)在每年3月底前會同財政﹑審計等主管部門，根據(jù)要求開展上年度財政專項扶貧資金績效考評工作，根據(jù)各項目單位上報的自評報告及有關(guān)證明材料組織全面考評，并于每年4月底前完成考評工作。
(八)對各項目的考評結(jié)果報經(jīng)縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意后，在全縣范圍內(nèi)通報，并將考評結(jié)果與各項目單位當(dāng)年或下一年度財政專項扶貧資金分配安排掛鉤。
九、項目檔案管理制度
(一)項目實施單位應(yīng)當(dāng)按照財政專項扶貧資金、項目和檔案管理有關(guān)規(guī)定，建立和完善項目檔案，并按照有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)管理。
(二)項目檔案管理實現(xiàn)一項目一檔號整理規(guī)檔。
(三)項目實施單位應(yīng)將項目材料的收集、整理、歸檔工作納入總體工作計劃及目標(biāo)管理，明確工作人員，配備必要的設(shè)施設(shè)備，確保檔案完整安全。
(四)項目檔案保管期應(yīng)為永久，并按照《歸檔文件整理規(guī)則》(DA/T22-20xx)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范進(jìn)行整理。
(五)扶貧項目歸檔資料為:省扶貧辦、省財政廳關(guān)于下達(dá)項目財政扶貧資金的通知;項目申報建議書;縣人民政府立項批復(fù)文件;項目實施方案;項目實施方案的批復(fù)文件;項目到村公示圖片;項目實施單位確定具體的實施單位(政府采購和實施合同等資料);項目中期檢查資料(進(jìn)度表、簡報和檢查圖片); 資金使用資料:項目資金總帳和支出明細(xì)帳總表復(fù)印件，與縣扶貧辦簽到的項目實施責(zé)任書;涉及農(nóng)戶花名冊(貧困戶覆蓋80%以上); 項目實施前、中、后圖片;項目結(jié)算報告、工作總結(jié)等;項目實施單位初級驗收;縣審計局《審計意見》;項目實施單位向縣扶貧辦開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組上報的《關(guān)于申請項目驗收的請示》;縣扶貧辦開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于xx項目縣級驗收意見表》;項目移交清單。
十、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧績效考評制度
(一)為切實將全縣精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作任務(wù)落到實處，加大對脫貧攻堅工作的績效考評力度，確保按時保質(zhì)完成年度工作目標(biāo)，結(jié)合工作實際，特制定本制度。
(二)本制度適用于全縣承擔(dān)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作任務(wù)的所有部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)及領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部。
(三)績效考評主要內(nèi)容
1、縣直部門績效考評內(nèi)容。
(1)建立健全扶貧開發(fā)工作機(jī)構(gòu)，落實專職干部、辦公室和經(jīng)費保障。
(2)幫扶規(guī)劃、幫扶措施落實情況及幫扶貧困戶脫貧、貧困村出列完成情況。
(3)出臺的惠民政策文件及五個一批、十項行動任務(wù)執(zhí)行情況。
(4)參與貧困人口識別的準(zhǔn)確率。
(5)群眾對幫扶工作滿意度。
(6)幫扶貧困村村級集體經(jīng)濟(jì)增長率。
(7)群眾對駐村工作隊(組)、第一書記精準(zhǔn)扶貧工作滿意度。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)績效考評內(nèi)容。
(1)落實黨政一把手負(fù)責(zé)制、雙組長負(fù)責(zé)制，建立健全扶貧開發(fā)工作機(jī)構(gòu)，落實專職扶貧干部、辦公室和經(jīng)費保障。
(2)貧困村、貧困戶分年度脫貧計劃制定情況和幫扶責(zé)任人安排落實情況，年度貧困人口脫貧任務(wù)完成情況及年度貧困村出列任務(wù)完成情況。
(3)易地扶貧搬遷工作安排、部署、落實及完成情況。
(4)貧困人口識別程序及準(zhǔn)確率、貧困人口退出程序及準(zhǔn)確率。
(5)幫扶計劃制定和“五個一批”、“十項行動”脫貧措施落實情況。
(6)貧困戶遍訪、回頭看、回訪和新增貧困戶遍訪工作開展情況。
(7)群眾對駐村工作隊(組)、第一書記精準(zhǔn)扶貧工作測評滿意度情況。
(8)貧困戶現(xiàn)金收支臺帳登記情況。
(9)建檔立卡檔案資料立卷和歸檔情況。
(10)鄉(xiāng)級作戰(zhàn)圖、沙盤，村級作戰(zhàn)圖完成情況。
(11)財政專項扶貧資金項目申報、實施、驗收、資金報賬進(jìn)度、項目資料齊全。
(四)績效考核時間從20xx年到20xx年，每年開展一次考核。由縣委組織部、縣扶貧辦牽頭，會同縣委督查室、縣政府督查室及縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位組織實施。
(五)績效考評采取一月一查、半年督查、年終考核相結(jié)合方式進(jìn)行。
(六)績效考評工作于每年12月開始實施，12月底前完成，按以下步驟進(jìn)行:
1、績效考評對象自查。每年12月10日前，縣直各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)對照年度貧困退出計劃和脫貧攻堅軍令狀，就工作進(jìn)展情況和取得成效形成總結(jié)報告，報送縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組。
2、實地核查。每年12月15日前，由縣委督查室、縣政府督查室、縣績效辦組織扶貧辦等有關(guān)單位對縣直各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)開展實地核查。
3、數(shù)據(jù)匯總。每年1月20日前，縣扶貧辦對半年檢查、相關(guān)部門提供的考核數(shù)據(jù)及年終考核情況進(jìn)行核實、評分、匯總，形成考核報告。
4、綜合評價。根據(jù)匯總結(jié)果，對縣直各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)“五個一批”、“十項行動”及扶貧工作落實情況進(jìn)行評價并排序。
5、結(jié)果上報�？己私M將考評結(jié)果報縣委、縣政府審定。
(七)績效考評結(jié)果在全縣范圍內(nèi)進(jìn)行通報。
(八)對連續(xù)三年績效考評排名靠前，或在工作中創(chuàng)造的新舉措、新做法在全省或全市得到推廣的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)及部門負(fù)責(zé)人及其班子成員，優(yōu)先提拔使用。
(九)對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧職能職責(zé)履行不到位的、問題整改不到位的、考評排名靠后的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)及部門主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行誡勉談話。對在扶貧開發(fā)工作中不作為、亂作為、假作為、慢作為造成重大工作失誤，或約談后仍不整改的領(lǐng)導(dǎo)干部，嚴(yán)肅進(jìn)行問責(zé)。
十一、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧監(jiān)督問責(zé)工作制度
(一)為進(jìn)一步加大精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作監(jiān)督問責(zé)力度，切實推動全縣脫貧攻堅目標(biāo)任務(wù)有效落實，結(jié)合我縣實際，制定本制度。
(二)本制度適用于全縣承擔(dān)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作任務(wù)的所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、縣直部門和各級干部。
(三)本制度所稱“監(jiān)督問責(zé)”是指:對精準(zhǔn)扶貧識別、項目安排、干部幫扶、檔案管理、資金使用、貧困退出等各項脫貧攻堅工作情況進(jìn)行全面監(jiān)督，對工作中存在的不作為、慢作為、亂作為行為，依照本制度進(jìn)行責(zé)任追究。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)及縣直部門主要負(fù)責(zé)人，為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、本部門及下屬單位精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作監(jiān)督主體責(zé)任人，負(fù)責(zé)對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、本部門精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作的全程監(jiān)督;縣扶貧辦為全縣精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對全縣脫貧攻堅工作的監(jiān)督、管理和指導(dǎo)。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)及縣直部門主要負(fù)責(zé)人，為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、本部門精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作問責(zé)第一責(zé)任人，具體承擔(dān)精準(zhǔn)扶貧相關(guān)任務(wù)的干部為直接責(zé)任人，按照“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”要求，各自承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)范圍內(nèi)的責(zé)任。
(六)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、縣直部門和干部的監(jiān)督問責(zé)，堅持“誰主管，誰負(fù)責(zé)”、“誰審批，誰負(fù)責(zé)”、“誰使用，誰負(fù)責(zé)”、“依法依規(guī)，分級負(fù)責(zé)”、“權(quán)責(zé)一致，實事求是”、“懲教結(jié)合，推動工作”的原則。
(七)主要工作職責(zé)。認(rèn)真執(zhí)行《德江縣科學(xué)治貧精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧責(zé)任追究辦法》規(guī)定的精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作責(zé)任。
1、縣扶貧辦。擬訂全縣精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧具體實施方案和相關(guān)規(guī)定，積極爭取扶貧資金項目，精準(zhǔn)安排落實好扶貧項目，認(rèn)真做好財政扶貧資金項目的建設(shè)和管理工作，做好扶貧工作的協(xié)調(diào)對接和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保完成年度脫貧攻堅任務(wù)。
2、縣直部門。嚴(yán)格按照職能職責(zé)，加快“六個小康”、“六個到村到戶”、“五個一批”、“十項行動”相關(guān)項目的實施，加大對幫扶貧困村及幫扶的建檔立卡貧困戶的扶持力度，集中社會力實現(xiàn)貧困農(nóng)戶脫貧奔小康目標(biāo)。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)。保質(zhì)保量完成各項精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧工作，確保貧困村、貧困人口按照要求出列、脫貧。完善本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)貧困人口建檔立卡工作，及時更新貧困人口信息數(shù)據(jù)，切實做到扶貧對象精準(zhǔn)、措施精準(zhǔn)、脫貧精準(zhǔn)、出列精準(zhǔn)。精準(zhǔn)掌握本鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)貧困發(fā)生率情況，以村、自然村(組)為單位建立貧困發(fā)生率臺賬。建立“包戶包人”責(zé)任一覽表，實現(xiàn)“包戶包人”全覆蓋。組織鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)干部遍訪貧困戶，確保本鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)“兩個遍訪”全覆蓋。制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)脫貧攻堅五年規(guī)劃和工作年度計劃，實行掛圖作戰(zhàn)、倒排工期。加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格考核問責(zé)。落實好“五個一批”、“六個精準(zhǔn)”和“六個到村到戶”，確保項目資金覆蓋貧困地區(qū)和貧困人口。做好扶貧項目庫建設(shè)，認(rèn)真申報、組織實施和驗收各類扶貧項目，加強(qiáng)扶貧項目資金管理，認(rèn)真組織創(chuàng)業(yè)就業(yè)和農(nóng)業(yè)實用技術(shù)培訓(xùn)，選優(yōu)配強(qiáng)扶貧工作站人員和保障經(jīng)費充足，確保扶貧工作強(qiáng)勢推進(jìn)。
4、村(社區(qū))。公平公正評選貧困戶，及時上報本村貧困戶和貧困人口變化信息。制定本村脫貧攻堅五年規(guī)劃和工作年度計劃，實行掛圖作戰(zhàn)、倒排工期。積極向上申報項目，實施好各類項目。積極宣傳扶貧方針政策和各項惠農(nóng)政策以及黨委、政府重大決策部署，調(diào)動貧困群眾脫貧的積極性，積極發(fā)展特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，發(fā)展合作經(jīng)濟(jì)和村級集體經(jīng)濟(jì)，帶動精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧。積極組織農(nóng)戶參加各類實用技術(shù)培訓(xùn)，幫助群眾協(xié)調(diào)落實小額貸款，協(xié)調(diào)本村村民承包土地流轉(zhuǎn)，妥善處理和化解各類矛盾糾紛，確保一方平安。協(xié)助駐村工作隊和“第一書記”開展工作，做好本村扶貧項目實施進(jìn)度上報、資料收集，協(xié)助做好項目驗收。
(八)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)問責(zé):
1、貫徹落實縣委、縣政府決策部署不力，對扶貧攻堅工作落實不力，不作為，消極應(yīng)付，影響整體工作推進(jìn)。
2、在扶貧對象識別、管理、退出程序不到位，情況不明、底數(shù)不清，弄虛作假的;年度脫貧任務(wù)未完成的。
3、項目申報、審批、實施、驗收把關(guān)不嚴(yán)、監(jiān)管不力、暗箱操作;項目資金的管理、使用、落實、監(jiān)督不到位，出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題。
4、駐村幫扶和行業(yè)扶貧工作不深入、措施不硬、落實不力，部門業(yè)務(wù)指標(biāo)未完成的;依據(jù)扶貧時間表、路線圖、責(zé)任狀，未完成相關(guān)幫扶和脫貧任務(wù)的。
5、在脫貧攻堅工作中，弄虛作假、虛報浮夸，或瞞報、虛報、漏報，不報重要信息、重要數(shù)據(jù)。
6、不履行或者不正確履行職責(zé)的其他情形。
(九)主動接受監(jiān)督的方式。
1、加強(qiáng)政策宣傳。利用報刊、網(wǎng)絡(luò)、板報、宣傳欄、宣傳資料、召開群眾會等多種形式，加強(qiáng)對精準(zhǔn)扶貧相關(guān)知識和政策的宣傳、解讀，讓群眾了解政策、掌握政策。
2、規(guī)范操作流程。嚴(yán)格執(zhí)行中央和省市規(guī)定的精準(zhǔn)扶貧相關(guān)程序，將工作流程上墻公示，接受群眾監(jiān)督，統(tǒng)一流程和標(biāo)準(zhǔn)要求開展工作。
3、堅持公示公告制度。認(rèn)真落實精準(zhǔn)扶貧公示公告制度，堅持做好精準(zhǔn)識別、項目安排、資金使用、貧困退出等重點環(huán)節(jié)的公示公告工作，提高群眾的知曉率。
4、推進(jìn)問題倒逼。認(rèn)真處理和回復(fù)扶貧專線來電，積極做好群眾咨詢解答工作，用問題來倒逼工作，逢舉報便核實，遇到問題就校對，倒逼工作做得更完善。
5、接受外部監(jiān)督。加大對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧違規(guī)違紀(jì)違法行為的查處力度，積極通過審計部門或其他部門、其他渠道發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格實行追究機(jī)制。
(十)監(jiān)督問責(zé)形式:批評教育、誡勉談話、書面檢查、通報批評、調(diào)離現(xiàn)工作崗位、停職檢查、責(zé)令辭職、免職。實行問責(zé)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重、損害后果、影響程度大小確定;構(gòu)成違紀(jì)的，依照有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分;涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。前四項問責(zé)方式既適用于個人也適用于單位。
(十一)問責(zé)程序嚴(yán)格按照干部管理權(quán)限進(jìn)行。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)和縣直部門領(lǐng)導(dǎo)班子及科級干部問責(zé)，由縣紀(jì)委監(jiān)察局、縣委組織部或縣委、縣政府做出決定;對部門一般干部問責(zé)，由縣紀(jì)委監(jiān)察局做出決定;對鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般干部、村干部問責(zé)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府做出決定;上劃部門需要問責(zé)的，由縣委、縣政府將意見反饋省、市相關(guān)部門處理。
(十二)問責(zé)結(jié)果運用:將精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧作為考評獎懲重要依據(jù)，納入年終績效考核。被誡勉談話的干部，取消當(dāng)年評先選優(yōu)資格;受到調(diào)離工作崗位、停職檢查、免職的干部，年度考核定為基本稱職、不稱職等次;對觸犯國家法律法規(guī)的，一律移交司法機(jī)關(guān)處理。未按時完成年度貧困人口脫貧、貧困村出列和未按時完成幫扶貧困村出列任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、部門實行一票否決，對其黨政主要領(lǐng)導(dǎo)一律就地免職處理;干部職工不能按時完成幫扶貧困戶脫貧任務(wù)，扣發(fā)當(dāng)年績效獎金，并作待崗處理。
十二、貧困人口建檔立卡備案管理制度
(一)為建立健全精準(zhǔn)扶貧各項規(guī)章制度，防微杜漸，堵塞漏洞，規(guī)范和約束工作行為，保障脫貧攻堅目標(biāo)任務(wù)，特制訂本制度。
(二)嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。貧困戶精準(zhǔn)識別要以農(nóng)戶收入為基本依據(jù)(人均純收低于20xx年扶貧標(biāo)準(zhǔn)2968元)，采取“四看”法，進(jìn)行整戶識別。
(三)控制規(guī)模。原則上以農(nóng)村現(xiàn)有的貧困人口為基數(shù)不變。
(四)實事求是。
(五)程序規(guī)范。貧困戶精準(zhǔn)識別工作應(yīng)嚴(yán)格按照“農(nóng)戶自愿申請、入戶調(diào)查、民主評議、村委會審核公示、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審批公示、縣復(fù)核公告”、貧困人口基本情況統(tǒng)計表(7人簽字)等規(guī)范程序操作。嚴(yán)格按照誰調(diào)查、誰登記、誰審核、誰負(fù)責(zé)的原則，并層層簽訂了“責(zé)任狀”，明確責(zé)任，務(wù)求實效。
(六)精準(zhǔn)管理。對扶貧對象進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)測，建立貴州扶貧云系統(tǒng)，實時反映幫扶情況，實現(xiàn)扶貧對象有進(jìn)有出，動態(tài)管理，層層落實，層層簽字，為扶貧開發(fā)工作提供決策支持。對管理不精準(zhǔn)的實行倒查制。
(七)精準(zhǔn)監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行退出標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范工作流程，嚴(yán)格執(zhí)行村委會審核公示、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審批公示、縣復(fù)核公告，“兩公示一告”程序，切實做到程序公開、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、檔案完整、結(jié)果公正，精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧、精確退出監(jiān)管到位。堅決防止虛假脫貧、“數(shù)字”脫貧，確保貧困退出反映客觀實際。對貧困退出工作中發(fā)生的弄虛作假、違規(guī)操作行為，或是出現(xiàn)重大失誤、造成嚴(yán)重后果的情況，實行零容忍，堅決不護(hù)短，敢于亮劍問責(zé)。
(八)精準(zhǔn)督查。開展實地檢查和隨機(jī)抽樣調(diào)查，督查重點是“五個一批”、“六個到村到戶”、“六個小康建設(shè)”、“六個精準(zhǔn)”、“十項行動”等項目落實情況和工作進(jìn)展情況。層層落實，一查到底，責(zé)任追究實行倒查制。
資金管理制度 篇6
（一）公示制度。對于水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設(shè)內(nèi)容、資金情況。
�。ǘ┒ㄆ趫蟾嬷贫�。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進(jìn)展情況。
�。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動接受上級主管部門對工程項目的.質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。
�。ㄋ模⿲徲嬛贫�。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，項目竣工后需由有資質(zhì)的審計單位對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。
資金管理制度 篇7
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范縣水務(wù)局水利專項資金管理，為提高專項資金財務(wù)管理水平和資金使用效益，加強(qiáng)財務(wù)管理，統(tǒng)一報銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體情況，特制定縣水務(wù)局水利專項資金管理制度。
一、水利專項資金的申報制度
�。ㄒ唬┧麑ｍ椯Y金由縣水務(wù)局業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)申報。
�。ǘ┧麑ｍ椯Y金申報文件必須真實、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告。
�。ㄈ┚钟嘘P(guān)部門提出初審意見，經(jīng)局長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。
（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)情況。
二、水利專項資金的使用制度
（一）建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
�。ǘ⿲嵭姓少徶贫�。對項目工程及所需的.主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。
�。ㄈ┛h水務(wù)局防汛專項資金一律由局長一支筆審批，
要求實行縣級報帳制度的，由項目建設(shè)單位填報資金申請表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門審核后，報送財政審批由財政下拔項目建設(shè)單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
資金管理制度 篇8
(一)流動資金管理規(guī)定:
1、管理原則為以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格控制庫存商品，減少占用流動資金;
2、加快流動資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營。收款和應(yīng)收款結(jié)算要及時，防止?fàn)�帳出現(xiàn)。
(二)固定資產(chǎn)管理規(guī)定:
1、控制固定資產(chǎn)渠道，增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;
2、酒店增建、改造、維修或重新裝修，由行政辦作預(yù)算上報董事會審批決定后執(zhí)行。
(三)貨幣資金管理規(guī)定:
1、現(xiàn)金管理規(guī)定每天備用金額度，超額部分現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行;
2、執(zhí)行酒店有關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;
3、各部門當(dāng)天收入現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)天交回酒店有關(guān)人員保管;
4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存，填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款，填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶，不準(zhǔn)外單位或個人借用，出納不準(zhǔn)發(fā)出全空白支票。
(四)費用管理規(guī)定:
1、酒店必須給各部門規(guī)定每月、季度、年度費用控制金額，各部門必須嚴(yán)格按酒店規(guī)定費用額運作;
2、酒店要制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報銷制度。(旅差費、誤餐費、手提電話費、司機(jī)補(bǔ)助等);
3、其它津貼要有規(guī)定，如外出人員津貼、加班工資;
4、宣傳廣告費每年規(guī)定金額，作使用計劃安排報董事會批準(zhǔn);
5、辦公用品應(yīng)堅持以節(jié)約為原則，各部門按月領(lǐng)用，容易比較。
6、財務(wù)部協(xié)助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營業(yè)點之收入情況，出租房數(shù)、消費人數(shù)作分析比較，有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費人數(shù)作出分析比較，因應(yīng)生意之變化作出相對之調(diào)整。
(五)成本管理規(guī)定:
1、酒店要給各營業(yè)部門定出合理的成本百分率;
2、各營業(yè)部門要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營成本;
3、成本部經(jīng)理每月向財務(wù)總監(jiān)交酒店營業(yè)部門的經(jīng)營成本報表，報表制定必須準(zhǔn)確、真實;
4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營成本作分析，提供合理化建議;
5、嚴(yán)格控制各部門的報損報廢率，提倡損壞或報廢物資轉(zhuǎn)其它部門使用。
(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規(guī)定:
1、物資采購程序規(guī)定:
定型物資及計劃內(nèi)請購程序，應(yīng)由倉管部根據(jù)物料庫存的最低儲備量情況，用書面填寫請購單一式四聯(lián)，及時向采購部門提出請購。采購部經(jīng)理接到向財務(wù)總監(jiān)報告，財務(wù)總監(jiān)審批后再報總經(jīng)理審批。采購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后，一份交部門存查，一份交倉管存查，一份交采購員采購，一份自己存查，控制采購進(jìn)度。
2、急需物資采購程序:
非定型及計劃外物資的.請購程序，應(yīng)由使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要，提出急需購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量，并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯(lián)，由部門經(jīng)理簽名認(rèn)可，報財務(wù)總監(jiān)審批，再送總經(jīng)理審批。采購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后，發(fā)回一份使用部門存查，一份交倉管作為貨到驗收依據(jù)，一份財務(wù)總監(jiān)存查，一份自己存查，控制采購進(jìn)度。
資金管理制度 篇9
第一章總則
第一條為了促進(jìn)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，保證資金安全運行和有效使用，保證項目順利實施，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為保護(hù)、支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項資金對農(nóng)業(yè)資源進(jìn)行綜合開發(fā)利用的活動。
第三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的任務(wù)是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)建設(shè)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保證國家糧食安全；推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，促進(jìn)農(nóng)民增收。
第四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目包括土地治理項目和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目。
土地治理項目，包括穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田建設(shè)、糧棉油等大宗優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)、良種繁育、土地復(fù)墾等中低產(chǎn)田改造項目，草場改良、小流域治理、土地沙化治理、生態(tài)林建設(shè)等生態(tài)綜合治理項目，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目。
產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，包括經(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植、畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖等種植養(yǎng)殖基地項目，農(nóng)產(chǎn)品加工項目，儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場等流通設(shè)施項目。
第五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)創(chuàng)新機(jī)制，強(qiáng)化管理，實行與社會主義市場經(jīng)濟(jì)、公共財政相適應(yīng)的管理機(jī)制和投資政策。
第六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實行“國家引導(dǎo)、配套投入、民辦公助、滾動開發(fā)”的投入機(jī)制。
農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金安排應(yīng)遵循以下原則：
�。ㄒ唬┬б鎯�(yōu)先，兼顧公平；
�。ǘ┩怀鲋攸c，兼顧一般；
�。ㄈ┘型度�，不留缺口；
�。ㄋ模┆剝�(yōu)罰劣，激勵競爭。
農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以資金投入控制項目規(guī)模，按項目管理資金。
第七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理應(yīng)遵循以下原則：
�。ㄒ唬┮虻刂埔�，統(tǒng)籌規(guī)劃；
（二）規(guī)模開發(fā)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營；
（三）依靠科技，注重效益；
（四）公平競爭，擇優(yōu)立項。
農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目實行自下而上申報。
第八條依照統(tǒng)一組織、分級管理的原則，合理劃分國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室（以下簡稱國家農(nóng)發(fā)辦）和省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、黑龍江農(nóng)墾總局（以下簡稱�。┺r(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦事機(jī)構(gòu)（以下簡稱農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)）的管理權(quán)限和職責(zé)。
第二章扶持重點
第九條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)主要扶持農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)，重點扶持糧食主產(chǎn)區(qū)。農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)按主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和商品量以省為單位確定。
非農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)的省應(yīng)確定本地區(qū)重點扶持的農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣（包括不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)、旗及農(nóng)場，下同）。
第十條土地治理項目以中低產(chǎn)田改造為重點，結(jié)合優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，建設(shè)旱澇保收、穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田。堅持山水田林路綜合治理，農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利措施綜合配套，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)效益的統(tǒng)一。
第十一條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目應(yīng)參照國家制定的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃，根據(jù)當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，確定重點扶持的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)。通過加強(qiáng)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)，扶持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。
第十二條土地治理項目扶持對象應(yīng)以農(nóng)民為重點。
產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目扶持的對象包括國家級和省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)（含省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)審定的龍頭企業(yè)）以及農(nóng)民專業(yè)合作組織等。
第十三條由國家農(nóng)發(fā)辦確定納入扶持范圍的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，并按照“總量控制、適度進(jìn)出、獎優(yōu)罰劣、分級管理”的原則進(jìn)行管理。
第三章資金管理
第十四條中央財政根據(jù)財力可能逐年增加用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的資金。
第十五條財政部依據(jù)各地財力狀況分別確定各省地方財政資金與中央財政資金的配套比例。
省級財政承擔(dān)的配套資金總體上不低于地方財政配套資金的80%。省級財政可以在確保地方財政配套資金的前提下根據(jù)地（包括設(shè)區(qū)的市、自治州、盟，下同）、縣財力狀況確定不同的配套比例。
地方各級財政配套資金應(yīng)列入同級財政年度預(yù)算。
國家扶貧開發(fā)工作重點縣以及鄉(xiāng)級財政不承擔(dān)資金配套任務(wù)。
第十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的扶持對象應(yīng)有必要的投入。
土地治理項目的農(nóng)村集體和農(nóng)民籌資（含以物折資）投勞，要嚴(yán)格按照“農(nóng)民自愿，量力而行，民主決策，數(shù)量控制”和“誰受益、誰負(fù)擔(dān)”的原則進(jìn)行籌集，并納入村內(nèi)“一事一議”范疇，實行專項管理。
產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的自籌資金應(yīng)不低于財政投資的50%。
第十七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)可以采取補(bǔ)貼、貼息、有償扶持等多種形式，吸引金融資金、民間資本、工商資本以及外資，逐步擴(kuò)大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入。
第十八條中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的分配以綜合因素法為主，按資源條件和工作質(zhì)量測算各省中央財政資金投資指標(biāo)。
各省產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目中央財政資金投資規(guī)模根據(jù)項目申報情況確定。
第十九條每年新增中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金重點用于農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)。各省綜合開發(fā)財政資金應(yīng)對農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣進(jìn)行重點投入。
第二十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金原則上70%以上用于土地治理項目，30%以下用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，具體投入比例根據(jù)各省資源狀況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求確定。
農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)逐步加大科技投入力度，提高財政資金中科技投入所占比重。
第二十一條用于土地治理項目的中央財政資金全部無償投入。
用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的中央財政資金實行有償和無償扶持相結(jié)合，以有償扶持為主。財政資金可以投資參股產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，具體辦法由財政部另行制定。
第二十二條用于土地治理項目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：
（一）總庫容在1000萬立方米以下的小型水庫、塘壩及攔河壩的改建、擴(kuò)建、加固、新建；總裝機(jī)容量在5000KW以下的機(jī)電排灌站的改造、續(xù)建、新建及其配套的35KV以下輸變電設(shè)備；新打、修復(fù)機(jī)電井及配套的機(jī)、泵和10KV以下的輸變電設(shè)備；灌排渠道開挖、疏浚、襯砌及配套建筑物；發(fā)展節(jié)水灌溉所需的建材、管材及噴滴灌設(shè)備。中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目資金的使用范圍及其管理辦法由國家農(nóng)發(fā)辦另行制定。
�。ǘ┬藿ㄞr(nóng)田機(jī)耕路所需沙石料、改良土壤所需綠肥種子及秸稈還田機(jī)械設(shè)備、機(jī)械平整土地的施工；優(yōu)良品種的購置、繁育及加工所需的工程設(shè)施、配套設(shè)備；推廣優(yōu)良品種和先進(jìn)實用技術(shù)所需的小型儀器設(shè)備及示范、培訓(xùn)；購置農(nóng)業(yè)機(jī)械及配套農(nóng)機(jī)具的補(bǔ)助等。
（三）營造農(nóng)田防護(hù)林、防風(fēng)固沙林、水源涵養(yǎng)林、水土保持林等所需的苗木購置（或苗圃建設(shè)）及工程設(shè)施；牧區(qū)改良草場所需種子購置、灌溉設(shè)施、草場圍欄、青貯窖、飼料加工、牲畜棚圈等。
第二十三條用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植基地所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路、輸變電設(shè)備及溫室大棚，品種改良、種苗繁育設(shè)施，產(chǎn)品整理、分級、清洗、包裝等采后處理設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)等。
�。ǘB(yǎng)殖基地建設(shè)所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路及輸變電設(shè)備等，種苗繁育、品種改良設(shè)施，養(yǎng)殖基地生產(chǎn)設(shè)施，專用飼料小型生產(chǎn)設(shè)施，疫病防疫設(shè)施，廢棄物處理及隔離環(huán)保設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)等。
�。ㄈ┺r(nóng)產(chǎn)品加工項目所需的生產(chǎn)車間、輔助車間、包裝車間、成品庫、原料庫、低溫庫、加工設(shè)備、輔助設(shè)備及配套的供水、供電、道路設(shè)施；質(zhì)量檢驗設(shè)施，廢棄物處理等環(huán)保設(shè)施，衛(wèi)生防疫及動植物檢疫設(shè)施，引進(jìn)新品種、新技術(shù)，對基地的農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)等。
�。ㄋ模┺r(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地批發(fā)市場、儲藏保鮮項目所需的氣調(diào)庫、預(yù)冷庫、低溫庫、設(shè)備購置安裝及配套的供水、供電、道路設(shè)施，產(chǎn)品質(zhì)量檢測設(shè)施，衛(wèi)生防疫與動植物檢疫設(shè)施，廢棄物配套處理設(shè)施，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地批發(fā)市場的交易場所建設(shè)等。
產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的財政無償資金應(yīng)用于：項目可行性研究、初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨福ㄒ韵潞喎Q初步設(shè)計）所需費用，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)所發(fā)生的費用，部分必要的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入補(bǔ)助。
第二十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的其他使用范圍包括：
�。ㄒ唬┵J款貼息。從中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金中單獨安排資金，專項用于符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持范圍的貸款項目的貼息。貼息資金管理辦法由財政部另行制定。
�。ǘ┛h級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)項目管理費。按土地治理項目財政投資的一定比例提取使用：財政投資500萬元以下的按3。5%提取，1000萬元以下的其超過500萬元的部分按1。5%提取，超過1000萬元的其超過部分按0。5%提取。項目管理費從地方財政配套資金中列支，主要用于項目實地考察、檢查驗收、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、項目及工程招標(biāo)、資金和項目公示以及土地治理項目可行性研究、土地治理項目一般工程初步設(shè)計等方面的支出，不得用于人員工資、補(bǔ)貼、購置車輛等行政經(jīng)費開支。地、省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)和國家農(nóng)發(fā)辦由本級財政預(yù)算單獨安排事業(yè)費用于項目管理各項支出，不得另提項目管理費。
�。ㄈ┩恋刂卫眄椖恐饕獑雾椆こ瘫O(jiān)理費及其勘察設(shè)計費。從地方財政配套資金中列支，按實際支出數(shù)計入項目工程成本。具體辦法由國家農(nóng)發(fā)辦參照國家有關(guān)規(guī)定制定。
第二十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金實行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)、會計制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。
第二十六條財政無償資金通過財政部門，按有關(guān)規(guī)定及時、足額撥付。有償資金通過財政部門履行承借手續(xù)，按規(guī)定程序支付，逐級統(tǒng)一歸還。
各級財政部門應(yīng)根據(jù)已批準(zhǔn)的項目計劃、初步設(shè)計、工程建設(shè)進(jìn)度及時撥借資金。
第二十七條財政無償資金的使用實行縣級報賬制。項目實施單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬。
縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)借出財政有償資金，要落實還款責(zé)任，借款單位或個人須有擔(dān)保。對確實難以償還的財政有償資金實行呆賬核銷，具體辦法由財政部制定。
第二十八條各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取自查、委托社會中介機(jī)構(gòu)等方式，加強(qiáng)對資金撥借、使用情況的監(jiān)督檢查。
各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合審計和財政監(jiān)督機(jī)構(gòu)等部門的審計和監(jiān)督檢查工作。
第二十九條國家農(nóng)發(fā)辦對經(jīng)查明的擠占、挪用農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金及虛報農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目等違規(guī)違紀(jì)問題，應(yīng)責(zé)令改正，追回資金，并追究有關(guān)單位和責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。
第四章項目管理
第三十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的前期準(zhǔn)備是指項目正式申報前的準(zhǔn)備工作，包括制定開發(fā)規(guī)劃、建立項目庫、編制項目可行性研究報告等。前期準(zhǔn)備工作應(yīng)做到經(jīng)�；⒅贫然�。
第三十一條各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)農(nóng)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策，制定本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)總體規(guī)劃及階段性開發(fā)方案，并在此基礎(chǔ)上，建立土地治理項目庫和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目庫。
第三十二條存入項目庫的項目應(yīng)達(dá)到項目建議書的要求。項目建議書的主要內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬┩恋刂卫眄椖浚洪_發(fā)的必要性及條件，建設(shè)范圍、規(guī)模及主要治理措施，投資估算及來源（含農(nóng)民籌資投勞計劃），效益預(yù)測。
（二）產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目：建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財務(wù)評價。
項目建議書經(jīng)省級或地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)實地考察合格，可存入項目庫，擬扶持項目從項目庫中擇優(yōu)選擇。
第三十三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的單位編制或組織有關(guān)專家編制。
可行性研究報告的主要內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬┩恋刂卫眄椖浚喉椖勘尘埃ㄗ匀�、社會、經(jīng)濟(jì)等現(xiàn)狀；水土資源評價；項目建設(shè)的必要性及可行性；治理范圍、地點、規(guī)模；工程量及主要工程、農(nóng)藝措施；項目區(qū)現(xiàn)狀及工程平面布置圖；投資估算及籌資方案；經(jīng)2/3以上農(nóng)戶簽字同意或村民代表大會通過的農(nóng)民籌資投勞計劃及自愿開發(fā)證明材料；綜合效益評價；組織實施和運行管理。
�。ǘ┊a(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目：項目背景及必要性，建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財務(wù)評價，環(huán)境影響評價，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價，項目組織與管理。
第三十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目申報單位一般應(yīng)在上年度申報下年度的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目。
各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)區(qū)別各類項目不同情況，積極推行項目招商或項目招投標(biāo)，發(fā)布項目申報指南，在較大范圍內(nèi)擇優(yōu)選項。
第三十五條國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)按職責(zé)分工組織項目評估，對擬建項目可行性研究報告采取定量分析和定性分析相結(jié)合，動態(tài)分析和靜態(tài)分析相結(jié)合的方法，對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、資金配套與償還能力的可靠性進(jìn)行審查和綜合評價，為項目確立提供決策依據(jù)。
國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報單位附報的社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計報告、城郊新建項目征用土地的批準(zhǔn)文件以及干旱地區(qū)中低產(chǎn)田改造項目申報單位附報的水利部門出具的水資源條件鑒定意見等進(jìn)行審查和評價。
項目評估采取專家評議、現(xiàn)場答辯、實地考察等形式。對虛報材料或財務(wù)經(jīng)營狀況不清的，實行一票否決。
項目評估應(yīng)建立責(zé)任制，明確專業(yè)評估人員的評估責(zé)任。評估人員應(yīng)對評估項目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性等作出客觀真實的評價。因評估結(jié)論失實影響項目正確決策的，評估人員及其所屬評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第三十六條土地治理項目立項應(yīng)符合以下條件：
�。ㄒ唬┲械彤a(chǎn)田改造項目應(yīng)符合土地利用規(guī)劃，有明確的區(qū)域范圍，按流域或灌區(qū)統(tǒng)一規(guī)劃；項目區(qū)水源有保證，防洪有保障，排水有出路，灌排骨干工程基本具備；開發(fā)治理的地塊集中連片，具有較大的增產(chǎn)潛力。年度單個項目相對連片開發(fā)面積，原則上平原地區(qū)不低于1萬畝、丘陵山區(qū)不低于5000畝。
（二）生態(tài)綜合治理項目應(yīng)有明確的區(qū)域范圍，治理區(qū)面積集中連片，具有一定開發(fā)治理條件，對改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境具有明顯的效果。年度單個項目相對連片治理面積，天然草場5000畝以上，人工草場1000畝以上，小流域治理和土地沙化治理5000畝以上。
（三）中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目應(yīng)符合區(qū)域水資源利用總體規(guī)劃和節(jié)水灌溉發(fā)展規(guī)劃；直接為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)提供水利灌排條件；灌區(qū)設(shè)計灌溉面積一般不低于5萬畝、不超過30萬畝。
第三十七條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目立項應(yīng)符合以下條件：
�。ㄒ唬╉椖可陥髥挝换蚱淇毓蓡挝痪哂歇毩⒌姆ㄈ速Y格；經(jīng)營期在兩年以上，有一定的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實力，有較強(qiáng)的自籌資金能力，能保證資金安全運行；近兩年資產(chǎn)負(fù)債率小于70%，銀行信用等級A級以上（含A級，未向銀行貸款的除外）；開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，市場潛力大，競爭優(yōu)勢明顯；帶動能力強(qiáng)，與農(nóng)戶建立了緊密、合理的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制；建立了符合市場經(jīng)濟(jì)要求的經(jīng)營管理機(jī)制；項目安排一般限于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣。
�。ǘ┏邆淝绊椧�(guī)定的'條件外，種植養(yǎng)殖基地項目須有明顯的資源優(yōu)勢和特色；農(nóng)產(chǎn)品加工項目須有優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地作依托，向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的70%以上；儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場項目須為項目區(qū)提供與生產(chǎn)和加工相關(guān)的服務(wù)。
�。ㄈ┮允閱挝�，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目年度中央財政資金的50%以上用于中央財政投資300萬元（除重慶外的直轄市和計劃單列市不低于200萬元，下同）以上的單個產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，其他產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的單個項目年度中央財政投資一般不低于100萬元。
第三十八條中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目及中央財政年度投資或分年投資合計在500萬元以上的其他土地治理項目和中央財政年度投資在300萬元以上的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目由國家農(nóng)發(fā)辦組織評估、審定。
其他農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目一般由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)組織評估、審定，部分項目可以委托地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)組織評估、審定，國家農(nóng)發(fā)辦進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和抽查。
第三十九條在項目評估可行的基礎(chǔ)上，按照項目管理權(quán)責(zé)，由國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)根據(jù)財力可能，遵循合理布局的原則，擇優(yōu)確定所扶持項目并編入項目計劃。
第四十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目計劃原則上實行一年一定的辦法。國家農(nóng)發(fā)辦逐年下達(dá)中央財政投資控制指標(biāo)，作為省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)編制年度項目實施計劃的依據(jù)。
第四十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目初步設(shè)計應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的單位編制，其內(nèi)容包括：項目總體設(shè)計，主要建筑物設(shè)計，機(jī)械、設(shè)備及儀器購置計劃，配套設(shè)施設(shè)計，主要工程概算，項目區(qū)現(xiàn)狀圖和工程設(shè)計圖等。
初步設(shè)計由省級或地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)組織審定，或委托相關(guān)技術(shù)部門審定。
第四十二條地方農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)逐級編制、匯總年度項目實施計劃。年度項目實施計劃的主要內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬┚幹普f明書。包括開發(fā)范圍及變更情況、區(qū)域布局與開發(fā)重點、投資規(guī)模及資金來源構(gòu)成、開發(fā)任務(wù)與項目安排、主要治理措施及投資構(gòu)成、預(yù)期效益目標(biāo)等。
（二）項目計劃表。各類項目計劃表的格式由國家農(nóng)發(fā)辦統(tǒng)一制發(fā)。
�。ㄈ└郊菏〖壺斦䦟Τ袚�(dān)配套資金、按期歸還財政有償資金的承諾意見。
第四十三條國家農(nóng)發(fā)辦主要批復(fù)土地治理項目年度實施計劃的開發(fā)范圍、任務(wù)及投資額等。省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦的批復(fù)向下批復(fù)項目年度實施計劃，并報國家農(nóng)發(fā)辦備案。
產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目年度實施計劃300萬元以上的由國家農(nóng)發(fā)辦批復(fù)，其他項目年度實施計劃由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批復(fù)。
省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的時間向國家農(nóng)發(fā)辦申報項目年度實施計劃或備案其批復(fù)的項目年度實施計劃，國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)及時批復(fù)或核查。國家農(nóng)發(fā)辦對省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)報送備案的項目年度實施計劃在1個月內(nèi)未提出異議的，視為同意。批復(fù)或備案的年度項目實施計劃，作為撥借中央財政資金和進(jìn)行檢查驗收的依據(jù)。
第四十四條年度項目實施計劃進(jìn)行調(diào)整、變更和終止的，應(yīng)按照以下規(guī)定進(jìn)行。
（一）凡建設(shè)內(nèi)容調(diào)整涉及財政資金額度達(dá)到100萬元以上的，應(yīng)在項目初步設(shè)計重新審定后逐級報經(jīng)國家農(nóng)發(fā)辦批準(zhǔn)；低于100萬元的，應(yīng)由組織審定該項目初步設(shè)計的省級或地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
�。ǘ╉椖孔兏ㄖ疙椖啃再|(zhì)、建設(shè)地點、項目實施單位的任何一項變更）或終止，須逐級報經(jīng)組織該項目評估審定的國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)變更或終止的項目，需報國家農(nóng)發(fā)辦備案。因項目變更而實施的新項目需按本辦法第三十四條第二款的規(guī)定附報新建單位相關(guān)證明材料。
�。ㄈ╉椖孔兏�、終止經(jīng)國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時將項目變更或終止的決定正式通知項目實施單位或農(nóng)民，并說明變更或終止的理由。
�。ㄋ模┙�(jīng)批準(zhǔn)終止的項目的中央財政資金，縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)須在收到項目終止正式通知1個月內(nèi)逐級上繳國家農(nóng)發(fā)辦。
�。ㄎ澹┙K止項目及因項目變更取消的項目，其已發(fā)生的有關(guān)費用支出，原則上由項目實施單位自行負(fù)擔(dān)。
�。┧许椖康恼{(diào)整、變更或終止，應(yīng)在項目立項當(dāng)年年底或次年6月底之前集中申報，逾期由國家農(nóng)發(fā)辦逐級收回資金。
第四十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)期為1—2年。凡納入計劃的項目，應(yīng)如期建成，并達(dá)到國家規(guī)定的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。
第四十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目應(yīng)當(dāng)推行項目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、資金和項目公示制。
土地治理項目主要單項工程的勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理、主要設(shè)備和材料的采購，實行公開招標(biāo)。主要單項工程的施工，由具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的單位進(jìn)行監(jiān)理。
農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金及農(nóng)村集體、農(nóng)民自籌資金使用情況，項目建設(shè)主要內(nèi)容，應(yīng)推行公示制。
第四十七條項目實施單位應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計組織實施，施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計圖紙施工，不得擅自變更建設(shè)地點、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和主要建設(shè)內(nèi)容。
第四十八條各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)項目實施過程中的檢查監(jiān)督，進(jìn)行定期檢查或?qū)ｍ棛z查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確保工程質(zhì)量和資金使用效益。
第四十九條省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年3月底前向國家農(nóng)發(fā)辦報送上年度項目實施計劃完成情況統(tǒng)計表。
第五十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目驗收的主要依據(jù)包括國家制定的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)方針政策、規(guī)章制度及工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，項目年度實施計劃批復(fù)、調(diào)整及資金撥借文件以及經(jīng)批準(zhǔn)的項目初步設(shè)計。
第五十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目驗收的主要內(nèi)容包括執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策的情況，項目建設(shè)任務(wù)與主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況，主要工程建設(shè)的質(zhì)量情況，資金到位及農(nóng)民籌資投勞情況、資金使用和回收落實情況，工程運行管理和文檔管理情況等。
第五十二條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目一般由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗收，部分竣工項目可以委托地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)驗收。
縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)和項目實施單位應(yīng)做好項目竣工驗收前的準(zhǔn)備工作，由地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行督查。
第五十三條國家農(nóng)發(fā)辦對項目竣工驗收每3年進(jìn)行1次考評。省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)在對竣工項目組織驗收的基礎(chǔ)上向國家農(nóng)發(fā)辦提交驗收考評申請并附驗收總結(jié)報告。國家農(nóng)發(fā)辦按一定比例隨機(jī)抽樣確定考評縣或項目的數(shù)量和名單，采取直接組織和委托的方式進(jìn)行考評。
國家農(nóng)發(fā)辦對竣工驗收項目考評后，按考評標(biāo)準(zhǔn)作出是否合格的綜合評價。
第五十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目竣工驗收后，應(yīng)當(dāng)明確管護(hù)主體，及時辦理移交手續(xù)。
管護(hù)主體應(yīng)建立健全各項運行管護(hù)制度，保證項目正常運轉(zhuǎn)，長期發(fā)揮效益。
各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)做好后期項目監(jiān)測評價工作，為改進(jìn)項目管理提供依據(jù)。
第五十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)應(yīng)按照“誰受益誰負(fù)擔(dān)”、“以工程養(yǎng)工程”的原則籌集項目運行管護(hù)費用；推行建立自主管理灌排區(qū)的投資、養(yǎng)護(hù)管理機(jī)制；采取拍賣、租賃、承包等方式對形成的資產(chǎn)實行有效管理。
第五十六條對因自然災(zāi)害造成的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)損毀工程，其修復(fù)所需資金原則上由各省自行解決。遇有特大災(zāi)情，國家農(nóng)發(fā)辦視財力情況予以適當(dāng)補(bǔ)助。
第五十七條實行農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣末位暫停制度。對存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問題的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)當(dāng)暫�；蛉∠溟_發(fā)縣資格。
國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)對竣工項目驗收考評不合格的省予以通報批評，限期整改。在限期內(nèi)未能認(rèn)真整改的，國家農(nóng)發(fā)辦可以不予安排新增資金、調(diào)減現(xiàn)有投資規(guī)�；蛘邥和Ｍ顿Y。
第五章附則
第五十八條本辦法所稱“以上”、“以下”均含本數(shù)。
第五十九條省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，制訂具體實施辦法，報財政部備案。
第六十條中央農(nóng)口部門農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理辦法由國家農(nóng)發(fā)辦另行制定。
資金管理制度 篇10
專項資金管理制度
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃和項目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴(kuò)項、縮項，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強(qiáng)審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金�？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接
資金管理制度 篇11
一、學(xué)校經(jīng)費預(yù)算制度
1、為加強(qiáng)財物管理，合理使用資金，學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實行年度預(yù)算(包括收入預(yù)算和支出預(yù)算)。
2、學(xué)校預(yù)算編制，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預(yù)算。
3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報各有關(guān)主管部門審核匯總報財政部門核定預(yù)算控制數(shù)，學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，由主管部門報財政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。
4、預(yù)算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整，如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，可報請主管部門或者財政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學(xué)校收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。
二、編報年度決算制度
編報年度決算，要認(rèn)真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計劃執(zhí)行，平衡收支、財務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗教訓(xùn)，為改革學(xué)校財務(wù)管理創(chuàng)造條件。
1、年度終了后，財務(wù)室應(yīng)主動與上級財務(wù)部門核對各項撥款，核清追加。
2、年終前，清理暫存暫付，應(yīng)收應(yīng)付等款項，不得長期掛賬或以領(lǐng)代報。
3、年終前，財產(chǎn)物資部門對各項財產(chǎn)物資清查盤點，做到賬物相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計辦理。
2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
3、各部門一切繳款，均應(yīng)填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內(nèi)采購，須在借款后三日內(nèi)報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內(nèi)報銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報銷，不準(zhǔn)再借款。
5、現(xiàn)金當(dāng)面點清，事后概不負(fù)責(zé)。
6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。
7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時，立即查找原因，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
8、單位收入的.現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現(xiàn)金。
9、在本市購買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。
四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的管理制度
1、不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票�？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。
2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。
4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報銷。
五、內(nèi)部牽制制度
1、內(nèi)部牽制制度是財務(wù)人員明確職責(zé)，相互制約和對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項發(fā)生進(jìn)行核實、審核的主要環(huán)節(jié)。
2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務(wù)印章應(yīng)專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。
六、借支、報銷審核制度
1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。
2、采購物品報銷時，購物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應(yīng)清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。
3、如報銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長批準(zhǔn)，并要寫明情況。
4、旅差期間的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按財政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，會議期間不享受交通費補(bǔ)助。
5、因公出差或購辦公等物品向財務(wù)借款，回來一周內(nèi)到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應(yīng)在三天內(nèi)到財務(wù)上辦理退款手續(xù)，若不按時報賬或退款，又無正當(dāng)理由，財務(wù)有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人的工資。
資金管理制度 篇12
一、總 則
第一條 為適應(yīng)簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)、轉(zhuǎn)變職能的要求，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)工作項目化、項目工作責(zé)任化，依法依規(guī)推動項目建設(shè)，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)財政項目資金管理方式，防范廉政風(fēng)險，提高資金使用效益，推動農(nóng)業(yè)財政項目資金聚焦綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新“五個示范行動”，推進(jìn)現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。根據(jù)《安徽省人民政府關(guān)于充分發(fā)揮投資關(guān)鍵作用深入推進(jìn)項目工作的意見》(皖政〔20xx〕56號)、《安徽省省級財政專項資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號)、《安徽省農(nóng)業(yè)財政資金管理工作規(guī)程》(財農(nóng)〔20xx〕866號)和《安徽省財政廳 安徽省農(nóng)業(yè)委員會 安徽省林業(yè)廳 安徽省水利廳 安徽省扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于全面推進(jìn)財政支農(nóng)資金管理改革的實施意見》(財農(nóng)〔20xx〕556號)等規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。
第二條 除有明確規(guī)定外，省級農(nóng)業(yè)財政項目補(bǔ)助市縣資金，屬于普惠類的，采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達(dá)到市或縣(市、區(qū))，由市、縣按照項目實施指南，將資金落實到具體項目和實施單位，×年省級×項目(因素分配法)實施指南(模板)見附件1;屬于特惠類的，以公開競爭立項方式安排，由省級發(fā)布項目申報指南，市、縣組織申報，資金由省級落實到具體項目和實施單位，×年省級×項目(公開競爭立項法)申報指南(模板)見附件2。
第三條 省級農(nóng)業(yè)財政項目資金實行“四制”管理，即對項目資金投向?qū)嵭忻浿疲瑢椖抠Y金安排實行備案制(因素分配法)或?qū)徟?公開競爭立項法)，對項目實施績效實行評價制，對項目資金使用實行審計制。根據(jù)項目實施的具體特點，確定項目“四制”管理的具體內(nèi)容。
二、項目資金投向?qū)嵭忻浿?/strong>
第四條 項目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新等示范行動，每個項目聚焦2至3個重點扶持內(nèi)容或支持方向，根據(jù)項目實施內(nèi)容、主體、地點分別確定項目名錄。
第五條 項目實施主體除少數(shù)需要基層公益性主體實施外，聚焦新型經(jīng)營主體，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體內(nèi)的新型經(jīng)營主體，優(yōu)先扶持龍頭企業(yè)“甲級隊”、示范農(nóng)民合作社、示范家庭農(nóng)場。
第六條 項目實施地點聚焦示范基地，優(yōu)先扶持美好鄉(xiāng)村示范村、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、糧食綠色增產(chǎn)模式攻關(guān)以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產(chǎn)等生產(chǎn)示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范區(qū)等農(nóng)產(chǎn)品加工示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范縣、示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)、示范村等品牌流通示范基地，優(yōu)先扶持休閑農(nóng)業(yè)示范基地等。
三、項目資金安排實行備案制(審批制)
第七條 采用“因素分配法”切塊下達(dá)的項目資金，實行備案制，由省級發(fā)布項目實施指南;采用公開競爭立項方式安排的項目資金，實行審批制，由省級發(fā)布項目申報指南。
第八條 省對采用“因素分配法”安排的項目資金，要依據(jù)不同項目合理選擇分配因素，既要選擇如農(nóng)業(yè)人口、耕地面積、糧食及其他農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量等地方農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素，以統(tǒng)計部門公布的或具有權(quán)威性的數(shù)據(jù)為主要依據(jù);也要引入如資金使用績效等工作推進(jìn)層面的因素，以會計師事務(wù)所考評報告、審計機(jī)關(guān)審計報告等規(guī)范性材料為主要依據(jù)。要科學(xué)合理安排分配因素的權(quán)重，原則上，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素權(quán)重不低于70%，工作推進(jìn)層面的因素權(quán)重不高于30%;也可因項目情況適當(dāng)調(diào)整權(quán)重因素的比例。
第九條 市或縣級對省級以因素法切塊下達(dá)的農(nóng)業(yè)財政項目資金，應(yīng)根據(jù)省級發(fā)布的項目實施指南，除有明確規(guī)定外，按照公開競爭立項方式，落實到具體項目實施單位。市分配到縣資金時要體現(xiàn)對金寨、岳西、泗縣等重點扶貧縣的傾斜。
第十條 由市級分配安排的省級農(nóng)業(yè)財政項目，市農(nóng)業(yè)部門會同財政部門將分配安排項目匯總表、項目申報書合訂文本等一起報省農(nóng)委備案。由縣級分配安排的省級農(nóng)業(yè)財政項目，先將分配安排項目匯總表、項目申報書等報市，再由市級統(tǒng)一匯總報省農(nóng)委備案。報省農(nóng)委備案的項目須分別報財務(wù)處和項目行業(yè)處室(單位)。
第十一條 省級以公開競爭立項方式安排的項目資金，省農(nóng)委會同省財政廳發(fā)布項目申報指南，市、縣組織項目申報，并對申報項目進(jìn)行審核。省級按照有關(guān)規(guī)定要求，一般按照項目申報前公布、項目申報后初步篩選、第三方專家差額評審、現(xiàn)場考察復(fù)核、項目行業(yè)和主管處室(單位)分別提出審查意見和審批建議、委主任辦公會議審定等程序，將資金落實到具體項目實施單位。
第十二條 省級建立第三方專家?guī)飒毩⒃u審機(jī)制。省農(nóng)委按行業(yè)建立農(nóng)業(yè)財政項目省級評審專家?guī)�，實行動態(tài)管理。評審前，從專家?guī)祀S機(jī)抽取若干專家，并與專家簽訂誠信協(xié)議后開展評審;評審中，行業(yè)和主管處室(單位)人員不得作為專家參與評審，不得違規(guī)行政干預(yù)項目的評審;評審后，根據(jù)專家評審意見，對安排企業(yè)的項目取2家以上實施單位，行業(yè)處室(單位)會同相關(guān)處室組織人員現(xiàn)場考察復(fù)核，提出意見;行業(yè)和主管處室(單位)集體討論，行業(yè)處室(單位)提出行業(yè)審查意見，主管處室提出主導(dǎo)審批建議，經(jīng)法規(guī)處合法性審查和財務(wù)處審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，提交委主任辦公會議集體研究審定。
第十三條 市、縣采取競爭立項安排的.項目，按照財農(nóng)〔20xx〕556號規(guī)定的具體操作程序確定項目實施單位。
四、項目實施績效實行評價制
第十四條 省級農(nóng)業(yè)財政項目資金執(zhí)行結(jié)果實行績效評價管理。省級編制項目實施指南時，要同步編制績效目標(biāo)，制定績效評價指標(biāo)，細(xì)化、量化項目資金使用預(yù)期目標(biāo)以及經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會效益。
第十五條 省級負(fù)責(zé)制定規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、可量化的績效評價指標(biāo)，負(fù)責(zé)組織項目監(jiān)督檢查和績效考評;市級負(fù)責(zé)本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評，指導(dǎo)全市項目資金監(jiān)督管理;縣級負(fù)責(zé)本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評。
第十六條 省級農(nóng)業(yè)財政項目資金使用結(jié)束后，采取全面考評和分類隨機(jī)抽查的方式，委托會計師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)，對照績效目標(biāo)、評價指標(biāo)開展績效考評。
第十七條 各級農(nóng)業(yè)部門的項目績效評價要與財政部門項目績效評價有效銜接，充分利用財政部門的評價結(jié)果�？冃гu價結(jié)果與下一年度項目安排、資金分配掛鉤。
第十八條 各級農(nóng)業(yè)部門根據(jù)績效評價結(jié)果，完善項目管理機(jī)制，改進(jìn)項目管理措施，提高資金使用效益。
五、項目資金使用實行審計制
第十九條 對重大項目或社會普遍關(guān)注的農(nóng)業(yè)財政項目實行審計監(jiān)督，做到審計監(jiān)督常態(tài)化。審計主要包括項目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。審計報告作為項目檢查和績效考評的重要依據(jù)。
第二十條 省級農(nóng)業(yè)財政資金具體審計項目由省農(nóng)委確定，委托會計師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)開展。對采用“因素分配法”切塊下達(dá)的項目資金，以定點抽查和隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式確定;對省級采用公開競爭立項安排的項目資金，按項目總數(shù)的一定比例確定;對直接分配到省直單位的項目資金，實行全部審計。
六、附 則
第二十一條 省級農(nóng)業(yè)財政項目資金分配安排、實施指南、競爭立項過程等，各級農(nóng)業(yè)部門須通過門戶網(wǎng)站及時向社會公開，接受社會監(jiān)督。
第二十二條 省農(nóng)委財務(wù)處負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)財政項目預(yù)算安排、申報、資金撥付和監(jiān)管、績效評價及信息公開;行業(yè)和主管處室(單位)對下達(dá)的農(nóng)業(yè)財政項目資金管理負(fù)主體責(zé)任。市、縣農(nóng)業(yè)部門對省級農(nóng)業(yè)財政項目資金分配、使用和實施負(fù)主體責(zé)任。
第二十三條 中央財政專項轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)業(yè)部財政專項和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)資金，參照本辦法執(zhí)行。
第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理制度 篇13
一、責(zé)任單位
雁峰區(qū)財政局農(nóng)業(yè)股
二、責(zé)任人
農(nóng)業(yè)股實行股長負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，股長主持科內(nèi)全面工作，其他同志按照崗位分工承擔(dān)各自的工作任務(wù)。
三、權(quán)利行使依據(jù)
《〈湖南省財政農(nóng)業(yè)專項資金管理辦法〉實施細(xì)則(試行)》(湘財農(nóng)〔20xx〕22號)
四、資金管理
參與編制區(qū)級農(nóng)業(yè)部門預(yù)算草案，根據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)定，對所屬預(yù)算單位提出經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)、定額、年度預(yù)算和專項資金支出建議，審核各項涉農(nóng)補(bǔ)貼資金，并對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
五、項目申報和管理
積極向上爭取支農(nóng)專項資金，保證項目資金的需要，按照中央和省將進(jìn)一步加大對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)投入的機(jī)遇，積極配合有關(guān)部門，重點做好財政支農(nóng)項目的選項、編制、儲備和申報工作，按照財政標(biāo)準(zhǔn)文本，積極上報項目，爭取上級資金扶持。
項目完工后，區(qū)財政部門組織相關(guān)人員對項目進(jìn)行驗收核實，并就項目的實施進(jìn)度和績效情況進(jìn)行總結(jié)，對重點項目還應(yīng)附報送財政農(nóng)業(yè)專項重點項目實施績效情況表。區(qū)財政局于每年的4月份組織對上一年度的項目采取隨機(jī)抽樣的方式進(jìn)行抽檢驗收和評價。檢查驗收和績效評價的內(nèi)容包括：資金到位情況、資金使用情況、項目完成情況、項目效益情況等。
六、責(zé)任追究。參照以下條例處理：
一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究行政過錯責(zé)任：
(一)違反規(guī)定辦理財政收支預(yù)算審核、批復(fù)或者調(diào)整的;
(二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;
(三)違反規(guī)定辦理各類賬戶的開設(shè)、變更或撤銷的';
(四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費的;
(五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫的;
(六)違反規(guī)定辦理減、免稅費的;
(七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書的;
(八)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;
(九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購中的商業(yè)活動的;
(十)違反規(guī)定實施行政處罰的;
(十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒票據(jù)或者收費票據(jù)的;
(十二)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;
(十三)違反規(guī)定辦理行政復(fù)議案件的;
(十四)沒有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實施行政執(zhí)法的;
(十五)指派沒有執(zhí)法資格的人員實施行政執(zhí)法的;
(十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責(zé)的;
(十七)違法制定涉及管理相對人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范性文件，造成行政復(fù)議被糾正或行政訴訟敗訴的;
(十八)違反規(guī)定實施或不予行政許可的;
(十九)違反規(guī)定實施財政監(jiān)督檢查的;
(二十)其他依法應(yīng)當(dāng)追究的行為。
二、追究行政過錯責(zé)任，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重給予以下處理：
(一)責(zé)令寫出書面檢查，進(jìn)行批評教育;
(二)通報批評;
(三)取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格;
(四)扣發(fā)全部或部分目標(biāo)管理獎;
(五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓(xùn);
(六)責(zé)令辭職或辭退;
(七)給予行政紀(jì)律處分;
(八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責(zé)任。
以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯責(zé)任的同時，應(yīng)對錯誤的行政行為進(jìn)行糾正。
資金管理制度 篇14
第一章、總則
第一條、為規(guī)范項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化，特制定本制度。
第二條、公司及各成員企業(yè)在進(jìn)行各項目投資時，均須遵守本制度。
第三條、公司及各成員企業(yè)的重大投資項目應(yīng)由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批準(zhǔn)項目，由投資單位總經(jīng)理或項目負(fù)責(zé)人組織實施。
第四條、所有投資項目在報批立項之前，有關(guān)人員應(yīng)負(fù)有保密責(zé)任。
第二章、項目的初選與分析
第五條、各投資項目的選擇應(yīng)以公司的戰(zhàn)略方針和十年規(guī)劃為依據(jù)，符合國家或國際產(chǎn)業(yè)導(dǎo)和公司投資結(jié)構(gòu)平衡政策。
第六條、投資項目的選擇應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠和有效。
第七條、投資項目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫并交公司投資管理部初審，不得越級上報。
第三章、項目的審批與立項
第八條、投資項目的審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理審批后報公司董事會審批立項。
第九條、所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，然后按項目審批權(quán)限呈總經(jīng)理或行政辦公會議直到董事會會議，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。
第十條、由公司總經(jīng)理主持項目論證會，對項目的合法性、前期工作內(nèi)容的完整性、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、財務(wù)預(yù)算的.可行性及項目規(guī)模、時機(jī)等因素進(jìn)行實地考察，或聘請專家小組對項目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對項目的深入認(rèn)識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項要求的重大項目，由行政辦公會議或董事會審批立項。
第四章、項目的組織與實施
第十一條、實行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。各投資項目負(fù)責(zé)人由實施單位的總經(jīng)理委派，委派人對總經(jīng)理負(fù)責(zé);公司投資管理部對項目建設(shè)進(jìn)行歸口管理，并對項目建設(shè)過程進(jìn)行跟蹤調(diào)查、分析和監(jiān)督。
第十二條、各投資項目的業(yè)務(wù)班子由項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組建，報實施單位總經(jīng)理核準(zhǔn);項目經(jīng)理對項目的實施情況負(fù)完全責(zé)任。
第十三條、投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報審批核準(zhǔn)。
第十四條、由項目負(fù)責(zé)人書面報告投資項目變更理由，按報批程序及權(quán)限報送公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項程序予以確認(rèn)。
第十五條、項目負(fù)責(zé)人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動，應(yīng)主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)追究其個人責(zé)任。
第十六條、投資項目的中止或結(jié)束。項目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理項目情況，并以書面形式報至公司，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)手續(xù)。
第五章、考核與獎懲
第十七條、項目投產(chǎn)運行后，效益良好，對立項部門和個人、建設(shè)部門和個人追加獎勵。
第十八條、實行項目責(zé)任追究制度。對在項目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責(zé)給公司造成損失的，將視情節(jié)給予撤職、降級、扣發(fā)工資、獎金等處理。
第六章、附則
第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。
第二十條、本制度自頒布之日起實施。
資金管理制度 篇15
（一）現(xiàn)金管理
1、庫存現(xiàn)金不超過銀行核定的限額，有情況變化，重新向銀行申請辦理核定手續(xù)。
2、各項收入及時解繳銀行，不坐支現(xiàn)金。
3、辦理現(xiàn)金收支，以合法的原始憑證為依據(jù)。收到現(xiàn)金及時開出相應(yīng)的收據(jù)。付出現(xiàn)金，及時入帳，結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。
（二）銀行存款管理
1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現(xiàn)金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時進(jìn)行對帳。
2、對銀行存款收支進(jìn)行嚴(yán)格控制，監(jiān)督存款的`使用，以便使單位的貨幣帳支活動符合會計制度和事業(yè)單位計劃的完成要求。
3、只開設(shè)一個基本銀行帳戶，不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn)金。
4、及時與銀行對帳單進(jìn)行核對，保證帳帳相符，帳實相符。
（三）專項資金管理
1、嚴(yán)格劃清各項專用資金使用界限。不相互擠占，不相互留用，遵循�？顚Ｓ迷瓌t。
2、專項資金按項目分別核算，分別管理，分設(shè)帳戶，以便各級管理部門的審查和監(jiān)督，保證資金的合理使用。
資金管理制度 篇16
為加強(qiáng)學(xué)校財產(chǎn)管理，防止積壓、浪費，減少損壞。牢固樹立以教學(xué)為中心的工作指導(dǎo)思想，努力提高教育資源使用效率，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定本制度。
財產(chǎn)管理的工作職責(zé)：貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)和總務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)、教書育人，向管理要質(zhì)量，向管理要效率。
財產(chǎn)管理的任務(wù)：加強(qiáng)財產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全各項規(guī)章制度，確保學(xué)校及師生財產(chǎn)安全，為師生服務(wù)，為教學(xué)服務(wù)。
一、財產(chǎn)內(nèi)容
(一)、固定資產(chǎn)(單價500元以上、成批同類20__元以上，使用年限一年以上的物質(zhì))
1、學(xué)校的所有土地、建筑物、活動場地、設(shè)備和環(huán)境設(shè)施、交通工具等。
2、各處室、班級內(nèi)配備的各種電器、電腦、電教設(shè)施、文件柜、桌、椅、沙發(fā)等物品。
3、教學(xué)樓內(nèi)學(xué)生用課桌凳、電器、電腦、電教設(shè)施。
4、圖書館、閱覽室內(nèi)設(shè)備及各類圖書。
5、實驗室內(nèi)各類儀器、電教設(shè)備、教具等物品。
6、音樂器材、美術(shù)器材、體育非易損器材。
7、其它固定資產(chǎn)。
(二)、非固定資產(chǎn)
1、各類辦公用品、學(xué)生實驗用藥品、器皿等。
2、學(xué)校正常維修購置的材料、配件及其它物品。
3、體育教學(xué)用各類易損器材。
二、財產(chǎn)管理
(一)財產(chǎn)管理與組織分工
1、學(xué)校的財產(chǎn)實行歸口領(lǐng)導(dǎo)，層層負(fù)責(zé)、統(tǒng)一管理的原則，避免重購輕管、只用不管的傾向。
2、分管總務(wù)工作的負(fù)責(zé)人員，對全部財產(chǎn)負(fù)責(zé)。
3、各班主任、教師要對本部門本班級的財產(chǎn)負(fù)責(zé)日常管理，保證辦公、教學(xué)的正常使用和財產(chǎn)安全。班主任為本部門本班級財產(chǎn)日常管理的直接責(zé)任人。
(二)、財產(chǎn)的購買、登記與領(lǐng)用
1、財產(chǎn)的購買審批程序制度
學(xué)校各部門因教學(xué)、辦公需要購買設(shè)備及物品，應(yīng)由處室主任向分管校長提出，經(jīng)校長辦公會同意，然后處室主任填寫《物品購置申請表》，經(jīng)分管后勤的校長審批簽字后，由總務(wù)處購買。使用部門到總務(wù)處保管室辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)取物品。
2、財產(chǎn)登記中要依照規(guī)定，正確分類，以貨幣為計量單位反映固定資產(chǎn)的價值。
3、購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價或出售單位的帳面原價、調(diào)撥價等記帳。
4、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造中實際發(fā)生的工資、材料費用全部成本記帳。
5、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈者提供的價值憑據(jù)記帳。
6、財產(chǎn)管理要做要做到制度化、規(guī)范化。
7、特殊情況如辦公、教學(xué)需要進(jìn)行財產(chǎn)調(diào)整，經(jīng)分管后勤的校長同意后，有關(guān)負(fù)責(zé)人須經(jīng)總務(wù)處辦理變更手續(xù)。
(三)、財產(chǎn)的年核制度
1、學(xué)校的財產(chǎn)實行年核管理制度，以學(xué)年為一階段，總務(wù)處根據(jù)學(xué)校規(guī)定的配備設(shè)施目錄，學(xué)年初負(fù)責(zé)財產(chǎn)配發(fā)、登記工作，學(xué)年末負(fù)責(zé)財產(chǎn)核實驗收工作。
2、有關(guān)責(zé)任教師學(xué)年初對總務(wù)處配備的設(shè)備、用品目錄單要驗收簽字，并負(fù)責(zé)日常使用管理，保證一切財產(chǎn)的安全。
3、總務(wù)處和電教室維修人員對各處室、部門財產(chǎn)要執(zhí)行平時與集中相結(jié)合的維修制度，集中維修在寒、暑假進(jìn)行，保證辦公、教學(xué)的正常使用。
(四)、財產(chǎn)的報損與報廢
1、學(xué)校財產(chǎn)報廢，應(yīng)由管理人員、總務(wù)處工作人員及技術(shù)人員做出鑒定，經(jīng)確定無修復(fù)價值后，經(jīng)有關(guān)人員上報，總務(wù)主任簽署意見，分管后勤的校長批準(zhǔn)后，方可報廢(填寫物品報廢申請單)。大型、精密、貴重設(shè)備儀器的報廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報主管部門或國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。
2、低值易耗品做到節(jié)約和愛護(hù)使用。如有損壞，及時到相關(guān)處室、年級、教研組報損，然后到總務(wù)處登記。
3、報廢固定資產(chǎn)殘值，不得任意銷毀或轉(zhuǎn)給私人，按合法程序作變價處理。
4、固定資產(chǎn)變價收入計入修購基金，本著專款專用的原則，用于固定資產(chǎn)的維修和購置。
三、公物的.借用與賠償
(一)、公物私借與借轉(zhuǎn)租制度
1、學(xué)校公共財產(chǎn)一般不予外借，因有特殊情況確需借用的須經(jīng)校長批準(zhǔn)。
2、因工作需要借用公物的應(yīng)出具借據(jù)。借用期間因保管不當(dāng)造成物品丟失的應(yīng)照原價賠償，因使用不當(dāng)造成物品損壞的，根據(jù)損壞程度給予合理賠償。
3、私人借用公物，出具借條時應(yīng)按規(guī)定注明借用期限，并按期歸還。
4、嚴(yán)禁私拿公物，否則按所拿公物價值的兩倍以上扣發(fā)工資做為賠罰金。
5、學(xué)校教職工攜帶公物出大門必須持總務(wù)處開出的物品出門證。沒有物品出門證而門衛(wèi)私自放行的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣發(fā)門衛(wèi)與放行物品價值等同數(shù)額的工資。
6、非本校人員不得借用本校公物，因情況特殊確需借用，須經(jīng)校長批準(zhǔn)。
7、私人所借物品超出學(xué)校規(guī)定期限者，借用關(guān)系自動轉(zhuǎn)為租賃關(guān)系，從超期下月起，按月從工資中扣除相應(yīng)的公物租賃費。歸還后由保管人員通知財務(wù)人員從當(dāng)月起�？圩赓U費。
(二)、公物損失賠償制度
1、教室課桌課凳開學(xué)時按班級實有人數(shù)配備。定人、定位。誰用誰管，期末按班級點清數(shù)量交總務(wù)處驗收。
2、學(xué)生人數(shù)增減，教導(dǎo)處把班級和增減人數(shù)通知總務(wù)處，由總務(wù)處增設(shè)或收回桌凳，學(xué)生和班級之間不得私自亂拉或自行調(diào)動桌凳。
3、發(fā)現(xiàn)學(xué)生不愛護(hù)公物，將桌凳亂刻、亂畫、亂拉或人為損壞丟失者，除批評教育外，視其損壞程度，實行經(jīng)濟(jì)賠償。
4、電教、語音、實驗設(shè)備要妥善保管，人為損壞要酌情賠償;如果丟失要照價賠償。
5、教室門窗玻璃要保護(hù)好。做到：上學(xué)開門窗，放學(xué)、放假關(guān)門窗，由當(dāng)天值日生負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到人。無意損壞酌情賠償，屬責(zé)任事故或有意損壞者加倍罰款。
6、住校生對寢室配給的床柜等住宿設(shè)備要嚴(yán)加愛護(hù)，做到定人、定位。無意損壞的酌情賠償，有意損壞除嚴(yán)加處理外加倍賠償。
7、全校師生應(yīng)愛護(hù)學(xué)�；ú輼淠�，不準(zhǔn)在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償。
8、歸還所借公物時，如發(fā)現(xiàn)因使用不當(dāng)而損壞的，根據(jù)公物損壞程度酌情賠償。
9、對非正常損壞的公物，誰損壞誰賠償;找不到直接損壞者，由直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
四、財產(chǎn)管理的監(jiān)督
1、學(xué)校各級管理人員如果不能認(rèn)真履行職責(zé)，由分管校長和校長提出批評，限期改正;造成財產(chǎn)損失或流失的，由責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者給予紀(jì)律處分。
2、學(xué)校教職工有權(quán)對財產(chǎn)管理中違規(guī)違紀(jì)行為和學(xué)校資產(chǎn)的完整與完全進(jìn)行監(jiān)督，各級管理人員應(yīng)當(dāng)正確對待。
五、本規(guī)章制度解釋權(quán)在校方主管領(lǐng)導(dǎo)。
一、凡是購進(jìn)價值在500元以上。使用期限在一年以上的物品設(shè)備必須經(jīng)過總務(wù)處后勤人員的驗收，登記造冊，入固定資產(chǎn)帳目。
二、凡是領(lǐng)取物品和借用學(xué)校財物，必須登記或填寫借條，辦領(lǐng)取手續(xù)，學(xué)期結(jié)束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產(chǎn)者要賠償。
三、學(xué)校各功能室，由學(xué)校指派的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，要管好，用好室內(nèi)設(shè)施（含衛(wèi)生管理），具體要求按各功能室制度執(zhí)行。
四、教室門、窗、桌、椅、講臺、黑板、電風(fēng)扇（空調(diào)）要妥善保管好，一般情況下有陽光的天氣時，原則上不準(zhǔn)開燈，放學(xué)或下班一定要關(guān)好。
五、各辦公室的辦公桌、椅誰使用誰負(fù)責(zé)，其它常用物品由年級組長負(fù)責(zé)。
六、學(xué)校的設(shè)備和高檔電器數(shù)具及教學(xué)場地原則上不外借，要外借需由校長審批。
七、每學(xué)期總務(wù)處組織人員盤點一次，要使購進(jìn)和保存帳物相符。
八、每學(xué)期結(jié)束前一周，對固定資產(chǎn)的數(shù)量，質(zhì)量和設(shè)備配件進(jìn)行全面檢查，對于損壞、報廢和盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)在查明原因，分清責(zé)任，報經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的前提下，及時調(diào)帳，未經(jīng)批準(zhǔn)的報廢，盤虧損失不得擅自調(diào)帳。
九、經(jīng)管固定資產(chǎn)帳目的賬務(wù)員、實物保管人員和使用責(zé)任人員，調(diào)離工作崗位或暫時離職時，必須辦理交接手續(xù)。
資金管理制度 篇17
一、責(zé)任單位和責(zé)任人
責(zé)任單位:江市畜牧獸醫(yī)局
責(zé)任人:主管副局長
二、行使依據(jù)
依據(jù)《x項目管理制度》、國家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。
三、管理目的及適用范圍
1、為了加強(qiáng)畜牧項目的管理，規(guī)范項目申報、審批、建設(shè)、驗收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項目建設(shè)效益，特制定本制度。
2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項目及專項資金項目的管理。
四、管理范疇 1、落實國家畜牧標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)(場、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項目管理、專項資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行; 2、負(fù)責(zé)向省局及上級有關(guān)部門申報項目可研報告及計劃申請; 3、上級部門的項目初步設(shè)計、概算、實施方案等批復(fù)文件，部署落實項目建設(shè); 4、項目的勘察設(shè)計、招標(biāo)投標(biāo)、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作; 5、畜牧項目的財務(wù)管理，監(jiān)督檢查項目資金使用情況。
五、職責(zé)分工 1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)項目的相關(guān)管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項目申報、項目的監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作。 2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負(fù)責(zé)項目日常管理工作; 3、主管局長為組長，相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)人為副組長，具體負(fù)責(zé)項目實施過程中的各項監(jiān)督、管理工作; 4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫(yī)局財務(wù)部門負(fù)責(zé)項目全過程的財務(wù)監(jiān)督管理。
六、項目要求 1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準(zhǔn)的項目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計劃執(zhí)行，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進(jìn)行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項目單位要形成項目總結(jié)報告上報省計財處。 2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同管理制。加強(qiáng)財務(wù)管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財務(wù)管理、招標(biāo)投標(biāo)和基建程序等方面出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)問題的項目，將按照有關(guān)法律追究項目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。 3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進(jìn)行監(jiān)督管理。對年度投資計劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實配套資金，以及有其他嚴(yán)重問題的項目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項目等措施，并依法追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。 4、項目單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項目竣工驗收后，及時按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。 5、驗收合格后，建設(shè)單位要及時辦理竣工財務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對項目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項目原審批機(jī)關(guān)及國有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。
七、監(jiān)督檢查
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查的辦法》。
八、責(zé)任追究
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對違反規(guī)范權(quán)力運行制度責(zé)任追究的辦法》。
資金管理制度 篇18
水利專項資金管理制度
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范盱眙縣水務(wù)局水利專項資金管理，為提高專項資金財務(wù)管理水平和資金使用效益，加強(qiáng)財務(wù)管理，統(tǒng)一報銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體狀況，特制定本局水利專項資金管理制度。
第一條水利專項資金的申報制度
(一)水利專項資金由水務(wù)局業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)申報。
(二)水利專項資金申報文件務(wù)必真實、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告。
(三)局有關(guān)部門提出初審意見，經(jīng)jú長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。
(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)狀況。
第二條水利專項資金的使用制度
(一)建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。
(三)水務(wù)局防汛專項資金一律由jú長一支筆審批，要求實行縣級報帳制度的，由項目建設(shè)單位填報資金申請表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門審核后，報送財政審批由財政下拔項目建設(shè)單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用務(wù)必貼合項目資金管理辦法規(guī)定。
第三條水利專項資金的監(jiān)督管理制度
(一)公示制度。對于水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設(shè)資料、資金狀況。
(二)定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進(jìn)展?fàn)顩r。
(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時理解上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項目完工后，主動理解上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等狀況進(jìn)行驗收工作。
(四)審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補(bǔ)助5萬元以上的工程，項目竣工后需由有資質(zhì)的審計單位對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。
第四條水利專項資金財務(wù)支出制度
(一)項目承擔(dān)部門或個人和財務(wù)人員應(yīng)及時與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項目資金的及時到位，項目資金需要執(zhí)行縣級報賬制的，務(wù)必及時進(jìn)行報賬。
(二)工程資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項目將適當(dāng)調(diào)整取消補(bǔ)助款。
(三)項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不貼合規(guī)定支出，隨時理解項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到專款專用。
(四)報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不貼合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，務(wù)必有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位。否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證，務(wù)必有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，務(wù)必填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，務(wù)必交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
(五)支付款項的原始憑證，務(wù)必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的發(fā)票務(wù)必按局財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財務(wù)審核后報jú長審批。