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幼兒園財務管理細則

發(fā)布時間:2020-11-23

幼兒園財務管理細則

  幼兒園財務管理細則該如何制定并且有效的加以實施呢?下文是小編收集的幼兒園財務管理細則,歡迎閱讀!

幼兒園財務管理細則一

  要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務處理程序。

  1.會計核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法的前后一致。為此,必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設臵會計科目和會計賬簿。

  2.會計人員應當根據(jù)審核無誤的原始憑證,編制記賬憑證,切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

  3.賬簿設臵包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁,往來款項科目不得使用綜合賬戶,需要結轉的科目一定要`按規(guī)定進行明細結轉。

  4.記賬憑證應當及時,不得積壓,登記完畢后,應當妥善保管,不得散亂丟失。

  5.銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬,必須每天登記并結出當天余額,同時應每月編制銀行余額調節(jié)表,對未達賬,應查明原因,一般不得超過一個月。

  6. 會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求,真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。

  7.會計電算化應用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份,以防信息丟失。

幼兒園財務管理細則二

  為規(guī)范財務管理,切實把經(jīng)費收好、管好、用好,根據(jù)相關規(guī)定,結合本單位實際情況,制定本制度。

  1.貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)的方針、政策、制度,確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。

  2.真實、準確和完整地反映財務收支情況,按月編制財務報表,按規(guī)定期限報送登記管理機關、業(yè)務主管單位和財政部門,并接受監(jiān)督和檢查。

  3.按規(guī)定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關費用。

  4.按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。

  5.不屬于本單位的經(jīng)濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章和代開發(fā)票。

  6.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設賬。

  7.本單位的現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、請保留此標記獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外,其他一切經(jīng)濟往來,都必須通過銀行辦理轉賬結算,不得直接以現(xiàn)金支付。

  8.嚴格現(xiàn)金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結,賬賬相符,賬實相符。

  9.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。

  10.財務專用章應由專人保管,個人印章必須由本人或其授權人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

  11.嚴格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章,經(jīng)領導審批后方可報銷,重大開支須報董事會討論決定。

  12.加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按照歸檔要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制檔案清冊。

幼兒園財務管理細則三

  為規(guī)范我園財務管理,參照相關會計準則,制定以下各項制度。

  一、收支管理制度

  1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務,嚴格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據(jù)。

  2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票或收據(jù)必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人或收款人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。

  二、票證管理制度

  1、所有收費票據(jù)和內部結算憑證全部由會計保管。

  2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

  3、票據(jù)開票人開票收費時,相關項目內容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領取新的票據(jù)。

  4、建立財務檔案資料保管制度,有關業(yè)務歸檔后須編制清冊,專人保管。

  三、財產(chǎn)物資管理制度

  1、經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬,做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產(chǎn)都要登記造冊,貴重物品要有專人負責保管,對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,對人為的不合理損壞物品應追究責任,并按制度賠償;

  2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結存情況,財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全,購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

  3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度,對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。

  4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,避免積壓與浪費,原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品,在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作;

  4、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借,必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負責修理或照價賠償。

  4、對財產(chǎn)物資進行科學編號和存放,便于清查、保管。

  四、財務相關人員職責

  1、會計員職責

  (1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策,為教育教學服務。

  (2)、工作認真細致,帳目清楚,手續(xù)完備,日清月結,按時完善報帳手續(xù)。

  (3)、認真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關領導反映,堅持勤儉辦園的方針,精打細算,協(xié)助園長搞好學期和年度預算,合理安排經(jīng)費,計劃開支。

  2. 出納員職責

  (1)、認真做好往來帳目登記,做好現(xiàn)金收支工作。

  (2)、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,做到日清月結,手續(xù)齊備。

  (3)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結幼兒各項費用,

  (4)、堅持原則,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

  3、保管員職責

  (1)、對全園的財產(chǎn)全面管理,做到隨時收驗、入庫、分類保管,存放地點清楚明確,做到心中有數(shù),每半年清點一次,帳物相符。

  (2)、新購入物品憑發(fā)票入帳,領用或借出物品手續(xù)齊全,領用人和借用人必須簽名或蓋章。

  (3)、嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作,保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔,杜絕霉爛變質,做到手勤、腳勤。

  (4)、做好開學前的物品準備工作,對各班財產(chǎn)進行清點,做到有計劃供應、學期末對財產(chǎn)進行一次核對,生活用品做到日清月結。

  (5)、及時供應所需物品,對園里的物品,做到有數(shù)有帳,發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。

  4. 采購員職責

  (1)、按食譜要求有計劃地配合食堂,及時采購好所需物品,做到價廉物美。

  (2)、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事,節(jié)約開支,減少浪費,執(zhí)行物品驗收制度,嚴禁利用工作之便牟取私利。

  (3)、配合制訂好食譜。

  (4)、負責采購幼兒園日常所需一切用品。

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