內(nèi)部控制評價的報告集錦（通用15篇）
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇1
河南中原高速股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱“基本規(guī)范”）和《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》（以下簡稱“評價指引”）等法律法規(guī)的規(guī)定和要求，結(jié)合河南中原高速公路股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，董事會對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。
一、董事會聲明
公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達到內(nèi)部控制目標(biāo)提供合理保證。
二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，公司已于建立了較為完善和健全的內(nèi)部控制制度，涵蓋經(jīng)營環(huán)節(jié)的各個層面，并得到了有效的實施，對公司經(jīng)營起到了指導(dǎo)、規(guī)范、控制和監(jiān)督作用。為繼續(xù)推進內(nèi)部控制建設(shè)，強化企業(yè)風(fēng)險管理，結(jié)合18項《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》進一步健全與完善內(nèi)控體系，公司于3月30日制定了《內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》，方案明確了內(nèi)控規(guī)范實施的組織機構(gòu)與工作計劃進度表。
按照方案要求，公司成立了內(nèi)部控制體系完善及實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由董事長擔(dān)任組長，作為內(nèi)控實施第一負責(zé)人，全面領(lǐng)導(dǎo)和推進內(nèi)控規(guī)范實施工作；內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在公司董事會秘書處，由董事會秘書處具體負責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)工作；審計部作為內(nèi)控自我評價的常設(shè)機構(gòu)，在董事會審計委員會的督導(dǎo)下組織實施內(nèi)控評價工作，制定內(nèi)控評價工作方案，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價。
在評價過程中，評價小組及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報評價工作的進展情況，審計委員會對評價的方法、標(biāo)準(zhǔn)、程序以及評價的初步結(jié)果進行討論。評價小組編制的內(nèi)部控制評價報告經(jīng)審計委員會審議通過后提交董事會。公司內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。
公司聘請了專業(yè)機構(gòu)北京華遠智和管理咨詢有限公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，指導(dǎo)完成《內(nèi)部控制自我評價手冊》的編制，同時協(xié)助公司開展內(nèi)部控制評價工作；公司聘請致同會計事務(wù)所（特殊普通合伙）對公司內(nèi)部控制有效性進行獨立審計。
三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)
本評價報告旨在根據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至月31日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進行評價。
四、內(nèi)部控制評價的范圍
內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項，重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：公司治理缺乏獨立性風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)恰當(dāng)審批及披露風(fēng)險、對控股子公司管控不力、投資決策不當(dāng)導(dǎo)致盲目發(fā)展風(fēng)險、籌資管理不當(dāng)引發(fā)財務(wù)困難風(fēng)險、大額資金被個人挪用的資金安全風(fēng)險、資產(chǎn)管理不當(dāng)導(dǎo)致的資產(chǎn)損失風(fēng)險、不相容職責(zé)未分離引發(fā)舞弊風(fēng)險、通行費管理風(fēng)險、工程項目管理風(fēng)險等。
納入評價范圍的單位包括：
因公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引對原有內(nèi)控體系進行了健全與完善，確定評價范圍時力求全面覆蓋至公司的所有業(yè)務(wù)和單位。20xx年10月8日，鄭州黃河公路大橋終止收費，鄭州黃河公路大橋分公司不再開展正常業(yè)務(wù)；鄭石分公司負責(zé)的項目建設(shè)已基本完成，業(yè)務(wù)已基本結(jié)束。公司確定評價范圍時將上述兩個分公司除外的其他分（子）公司、項目部全部納入內(nèi)控自我評價范圍內(nèi)，并按照計劃開展檢查評價。
評價范圍具體包括：中原高速本部、鄭漯分公司、駐馬店分公司、鄭開分公司、鄭民分公司、商丘分公司、鄭州分公司、平頂山分公司、鄭新黃河大橋分公司、經(jīng)營開發(fā)分公司、鄭漯、漯駐改擴建工程項目部、河南英地置業(yè)有限公司、秉原投資控股有限公司、河南中宇交通科技發(fā)展有限責(zé)任公司。
納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責(zé)任、人力資源、企業(yè)文化、內(nèi)部信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督、籌資管理、投資管理、營運資金管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、通行費管理、公路養(yǎng)護、路政管理、運營監(jiān)督、服務(wù)區(qū)管理、工程項目、房地產(chǎn)開發(fā)、營銷管理（房地產(chǎn)開發(fā)與營銷管理為子公司河南英地置業(yè)有限公司特定業(yè)務(wù)事項）、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)。
上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
五、內(nèi)部控制評價的程序和方法
公司年度內(nèi)控自我評價嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序執(zhí)行。
公司年度內(nèi)部控制評價程序主要包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場檢查測試、認定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。
評價過程中，我們采用了個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實地勘查、抽樣和比較分析、重新執(zhí)行等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷，我們進行內(nèi)控評價的方法適當(dāng)。
六、內(nèi)部控制缺陷及其認定
公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險水平等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標(biāo)準(zhǔn)，重要缺陷和一般缺陷由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組最終認定，重大缺陷由董事會最終認定。
公司在確定內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)時，充分考慮了內(nèi)部控制缺陷的重要性及其影響程度。按照內(nèi)部控制缺陷對控制目標(biāo)的重要性和影響程度區(qū)分為影響財務(wù)報告目標(biāo)和其他內(nèi)部控制目標(biāo)兩種不同表現(xiàn)形式，財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)直接取決于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報的重要程度，非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定取決于對除財務(wù)報告目標(biāo)之外的其他目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度。公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定與非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定均制定了定量標(biāo)準(zhǔn)與定性標(biāo)準(zhǔn)，具體認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（一）財務(wù)報告內(nèi)控缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
從定量的標(biāo)準(zhǔn)看，如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致利潤總額潛在錯報小于利潤總額的5%或資產(chǎn)總額潛在錯報小于資產(chǎn)總額的，則認定為不重要；如果利潤總額潛在錯報大于等于利潤總額的5%、小于10%或資產(chǎn)總額潛在錯報大于等于資產(chǎn)總額的、小于，則認定為重要；如果利潤總額潛在錯報大于等于利潤總額的10%或資產(chǎn)總額潛在錯報大于等于資產(chǎn)總額的，則認定為重大。
�。ǘ┴攧�(wù)報告內(nèi)控缺陷定性標(biāo)準(zhǔn)
公司規(guī)定，發(fā)生以下任一情形通常被認定重大缺陷：發(fā)現(xiàn)管理層存在的任何程度的舞弊；控制環(huán)境無效；影響收益趨勢的缺陷；影響關(guān)聯(lián)交易總額超過股東大會批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度的缺陷；外部審計發(fā)現(xiàn)的重大錯報不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的；對公司的戰(zhàn)略制定、實施，對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的缺陷；對公司聲譽有重大負面影響的缺陷；發(fā)生重大違規(guī)事件；其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇2
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和單位《內(nèi)部控制制度》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：
一、風(fēng)險評估活動組織情況
(一)工作機制
本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科具體組織實施。從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。
(二)風(fēng)險評估范圍
1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。
�、賳挝粚用骘L(fēng)險主要包括以下三個方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險;
經(jīng)濟決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險;
人力資源風(fēng)險：單位不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。
�、跇I(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍
主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
配合部門：財務(wù)、辦公室室等相關(guān)部門。
(三)風(fēng)險評估的程序和方法
1、風(fēng)險評估程序
2、風(fēng)險評估方法
本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險。
支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，
相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的.自查情況等。
二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素
(一)單位層面風(fēng)險因素
單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。
(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素
1、單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠。
2、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購
計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度
3、單位未按規(guī)定定期對固定資產(chǎn)進行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度
三、風(fēng)險分析
單位總體風(fēng)險水平
根據(jù)對單位各個層面風(fēng)險進行打分評價，單位總體風(fēng)險水平為偏低水平。
四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施建議
1、嚴格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度
2、財務(wù)部門根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務(wù)部門。
4、嚴格按照批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算和財政專項資金項目預(yù)算的編制要求，在規(guī)定的時間和要求內(nèi)，編制《政府采購計劃申請表》，并按驗收方案及時組織驗收，填寫《政府采購貨物驗收單》。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇3
學(xué)校注重校園文化建設(shè)，積極推進各項文化活動，豐富學(xué)生的課余生活。學(xué)校成立了學(xué)生文化藝術(shù)團隊，組織了各種文藝比賽和展示活動，如詩歌朗誦、書法比賽、音樂會等，不斷提高學(xué)生的文化素養(yǎng)和藝術(shù)修養(yǎng)。同時，學(xué)校也注重傳承和弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，組織了傳統(tǒng)文化體驗活動，如茶藝、剪紙、民俗文化等，讓學(xué)生在體驗中研究、在研究中感悟，增強了學(xué)生的文化自信。學(xué)校還注重社會實踐教育，組織學(xué)生參加各種社會實踐活動，如義工活動、環(huán)保活動、社區(qū)服務(wù)等，讓學(xué)生深入社會，增強社會責(zé)任感和擔(dān)當(dāng)精神。通過這些措施，學(xué)校不斷提高自身的文化底蘊和影響力，成為全市的名校之一。
我們學(xué)校榮獲區(qū)級文明單位三年來，是我們學(xué)校發(fā)展的三年。學(xué)�？朔酥刂乩щy，對學(xué)校教學(xué)手段進行了大規(guī)模的改造，使校容校貌煥然一新。我們引進了現(xiàn)代化教學(xué)手段，如多媒體、儀器室等多個專用教室，每個班級都配備了高規(guī)格的投影儀和實物展示臺，讓學(xué)生在校園的每一個角落享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。今年，我們還為每個班級配備了一套希沃多媒體設(shè)備，讓多媒體教學(xué)進入教室，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)代化教學(xué)手段的`效率。我們也狠抓校園文化建設(shè)，校園大門兩側(cè)的宣傳版溶入學(xué)校的辦學(xué)理念。我們的校園孕育著全校師生的智慧與理想。
我們打造了優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境，同時開展了系列校園文化活動，形成了處處文明、時時進取的校園風(fēng)貌。
我們學(xué)校注重校園文化建設(shè)，力爭做到讓每一面墻壁都會說話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個設(shè)施都具有教育功能。我們在校園內(nèi)設(shè)置了溫馨標(biāo)識牌，時時提醒同學(xué)們愛護校園。班級走廊的磁磚上，我們布置了彰顯班級特色的內(nèi)容，主題豐富，設(shè)計精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對學(xué)生有深遠影響的中英文對照的名言警句，它們時時處處規(guī)范著師生的言行。我們在磁磚上面的墻壁上，懸掛了一幅幅裝裱精美的師生作品。另外，在每個樓層，我們都設(shè)計了不同主題的教育版塊，如：慣養(yǎng)成教育、感恩教育、安全教育、作品賞析等。為豐富學(xué)生的文化底蘊，我們將課間鈴聲設(shè)為帶音樂的古詩文誦讀，讓學(xué)生在歡快的音樂和朗朗上口的詩句中受到熏陶，在寬松民主、和諧的氣氛中，學(xué)生的道德情操得到了提升。
我們學(xué)校注重語言文字的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，對于促進交流和溝通，對于社會主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)有著重要的意義。我們一直推廣普通話，規(guī)范文字工作非常重視，被評為市級語言文字規(guī)范化學(xué)校，并通過市級驗收。
我們學(xué)校也注重關(guān)愛特殊學(xué)生，形成健康品格。為了幫助學(xué)困生在生活、研究、心理等方面全面發(fā)展，我們實施德育導(dǎo)師制，并被教育局確認為市級試點單位，實行1+1模式，每位任課教師幫扶一位受導(dǎo)學(xué)生，學(xué)生們在老師的細心呵護下，迅速成長，此項工作成為了我們德育工作的一個亮點。
一、學(xué)校成立了內(nèi)部控制評價工作小組，負責(zé)組織和實施風(fēng)險評估活動。
一）小組成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門負責(zé)人和專業(yè)人員組成，具備相關(guān)專業(yè)知識和技能。
二）評估范圍：本次評估覆蓋了學(xué)校的各職能部門和重要業(yè)務(wù)流程，共計評估了20個風(fēng)險點。
三）評估方法：采用問卷調(diào)查、訪談、資料審查等多種方法，對各風(fēng)險點進行了詳細評估，并制定了相應(yīng)的整改措施。
二、風(fēng)險評估結(jié)果
一）存在的主要風(fēng)險點：學(xué)校在財務(wù)管理、人事管理、教學(xué)管理等方面存在一些風(fēng)險點，如財務(wù)審批流程不規(guī)范、人事檔案管理不完善、教學(xué)設(shè)備維護不及時等。
二）風(fēng)險點等級：根據(jù)評估結(jié)果，將風(fēng)險點分為高、中、低三個等級。其中，高風(fēng)險點5個，中風(fēng)險點10個，低風(fēng)險點5個。
三）整改措施：根據(jù)風(fēng)險等級，制定了相應(yīng)的整改措施，并明確了整改責(zé)任人和整改期限。同時，加強了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善了內(nèi)部控制管理體系。
三、評估結(jié)論
本次風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)了學(xué)校在內(nèi)部控制方面存在的問題，但整體風(fēng)險水平較低。學(xué)校已制定了相應(yīng)的整改措施，并加強了內(nèi)部控制制度建設(shè)，將進一步提高內(nèi)部控制水平，確保學(xué)校各項工作的正常開展和良好運行。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇4
根據(jù)財政部、證監(jiān)會等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等規(guī)定以及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)要求，我們對杭州初靈信息技術(shù)股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)的內(nèi)部控制建立健全與實施情況進行了全面的檢查，并就內(nèi)部控制設(shè)計和運行中存在的缺陷進行了認定，在此基礎(chǔ)上對本公司內(nèi)部控制建立的合理性、完整性及實施的有效性進行了全面的評價�，F(xiàn)將公司公司財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制自我評價情況報告如下：
一、內(nèi)部控制評價組織實施的總體情況
公司董事會一直十分重視內(nèi)部控制體系的建立健全工作，結(jié)合本次年度財務(wù)報表審計，董事會組織內(nèi)部人員對公司截止12月31日的內(nèi)部控制建立與實施情況進行了全面的檢查，并授權(quán)審計委員會與外部審計機構(gòu)進行了充分溝通，廣泛征詢外部審計師的意見，在此基礎(chǔ)上出具了20內(nèi)部控制自我評價報告。本報告于4月19日經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。
二、內(nèi)部控制責(zé)任主體的聲明
在公司治理層的監(jiān)督下，按照財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，設(shè)計、實施和維護有效的內(nèi)部控制，并評價其有效性是本公司管理層的責(zé)任;公司主要負責(zé)人對內(nèi)部控制評價結(jié)論的真實性負責(zé)。
三、內(nèi)部控制評價的基本要求
1.內(nèi)部控制評價的原則
遵循全面性、重要性和獨立性原則，確保本次評價工作獨立、客觀、公正。
2.內(nèi)部控制評價的內(nèi)容
(1)以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，重點關(guān)注：治理結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、機構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、不相容崗位是否分離、人力資源政策和激勵約束機制、企業(yè)文化、社會責(zé)任等。
(2)以生產(chǎn)經(jīng)營活動為重點，重點關(guān)注：資金籌集和使用、采購及付款、銷售及收款、生產(chǎn)流程及成本控制、資產(chǎn)運行和管理、對外投資、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、研發(fā)等環(huán)節(jié)。
(3)兼顧控制手段，重點關(guān)注：預(yù)算是否具有約束力、合同履行是否存在糾紛、信息系統(tǒng)是否與內(nèi)部控制有機結(jié)合、內(nèi)部報告是否及時傳遞和有效溝通等。
3.內(nèi)部控制評價的依據(jù)
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)以及《深證證券交易所股票上市規(guī)則》、《深證證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定。
4.內(nèi)部控制評價的程序和方法
(1)評價程序：成立評價小組，制定評價方案;現(xiàn)場檢查;評價小組研究認定內(nèi)部控制缺陷;按照規(guī)定權(quán)限和程序報董事會審議批準(zhǔn)。
(2)評價方法：組成評價小組綜合運用個別訪談、專題討論、穿行測試、統(tǒng)計抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集本公司內(nèi)部控制設(shè)計和有效運行的證據(jù)，研究認定內(nèi)部控制設(shè)計缺陷和運行缺陷。
四、內(nèi)部控制的建立與實施情況
(一)建立與實施內(nèi)部控制遵循的目標(biāo)
內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。建立與實施內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
(二)建立與實施內(nèi)部控制遵循的原則
1.全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司的各項業(yè)務(wù)和事項。
2.重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。3.制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
4.適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
5.成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
(三)公司內(nèi)部控制基本框架評價
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等規(guī)定，公司建立與實施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素：(1)內(nèi)部環(huán)境;(2)風(fēng)險評估;(3)控制活動;(4)信息與溝通;(5)內(nèi)部監(jiān)督。從這五個要素進行全面評價，本公司內(nèi)部控制體系的建立和實施情況如下：
1.內(nèi)部環(huán)境
(1)治理結(jié)構(gòu)
公司已根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司章程的規(guī)定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。
1)制定了《股東大會議事規(guī)則》，對股東大會的性質(zhì)、職權(quán)及股東大會的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，保證了股東大會依法行使重大事項的決策權(quán)，有利于保障股東的合法權(quán)益。
2)公司董事會由7名董事組成，設(shè)董事長1人，其中獨立董事3名。下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會四個專門委員會;專門委員會均由公司董事、獨立董事?lián)巍９局贫恕抖聲h事規(guī)則》、《獨立董事工作制度》、《獨立董事年報工作制度》、《戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則》、《審計委員會議事規(guī)則》、《薪酬與考核委員會議事規(guī)則》、《提名委員會議事規(guī)則》，規(guī)定了董事的選聘程序、董事的義務(wù)、董事會的構(gòu)成和職責(zé)、董事會議事規(guī)則、獨立董事工作程序、各專門委員會的構(gòu)成和職責(zé)等。這些制度的制定并有效執(zhí)行，能保證專門委員會有效履行職責(zé)，為董事會科學(xué)決策提供幫助。
3)公司監(jiān)事會由3名監(jiān)事組成，其中1名為職工代表。公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》，對監(jiān)事職責(zé)、監(jiān)事會職權(quán)、監(jiān)事會的召集與通知、決議等作了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，有利于充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。4)公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規(guī)定了總經(jīng)理職責(zé)、總經(jīng)理辦公會、總經(jīng)理報告制度、監(jiān)督制度等內(nèi)容。這些制度的制定并有效執(zhí)行，確保了董事會的各項決策得以有效實施，提高了公司的經(jīng)營管理水平與風(fēng)險防范能力。
(2)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)
公司設(shè)置的內(nèi)部機構(gòu)有：研發(fā)部、產(chǎn)品支撐中心、綜合服務(wù)部、采購部、生產(chǎn)部、市場部、證券投資部、財務(wù)部、內(nèi)部審計部。通過合理劃分各部門職責(zé)及崗位職責(zé)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，使各部門之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機制，確保了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序健康運行,保障了控制目標(biāo)的實現(xiàn)。
(3)內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)立情況
公司董事會下設(shè)審計委員會，根據(jù)《審計委員會議事規(guī)則》等規(guī)定，負責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。審計委員會由3名董事組成，獨立董事2名，其中有1名獨立董事為會計專業(yè)人士，且擔(dān)任委員會召集人。審計委員會下設(shè)內(nèi)審部，內(nèi)審部結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。內(nèi)審部對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告;對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。
(4)人力資源政策
公司制定了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，包括：員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職;員工的薪酬、考核、晉升與獎懲;關(guān)鍵崗位員工的休假制度和定期崗位輪換制度等。同時，公司非常重視員工素質(zhì)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)。全公司目前共有172個員工，其中碩士研究生8人，本科生118人，大專生及其他46人。公司還根據(jù)實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任其工作崗位。
(5)企業(yè)文化
公司以為社會創(chuàng)造簡單、高效、輕松的信息接入方式為己任，專注于各種信息數(shù)據(jù)的遠程互連、接入領(lǐng)域，為能實現(xiàn)人們隨時隨地、簡單、高效獲取信息的目標(biāo)而貢獻自己的力量和智慧。公司十分重視加強文化建設(shè)，培育一支注重效率，敢于表達意見，善于提出解決方案，勇于創(chuàng)新，為我們的事業(yè)貢獻自己的智慧和力量，受人尊敬的團隊。公司以“六個原則”作為共同的準(zhǔn)則來建設(shè)公司的團隊。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認真履行崗位職責(zé)。
2.風(fēng)險評估
公司制定了合理的控制目標(biāo)，建立了有效的風(fēng)險評估機制，以識別和應(yīng)對與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。
公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險評估體系,設(shè)立了風(fēng)險評估及其管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)評估公司各類風(fēng)險。根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識別內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，及時進行風(fēng)險評估，并及時向總經(jīng)理提交報告及相應(yīng)的防范措施，做到風(fēng)險可控。
在內(nèi)部風(fēng)險評估上，主要關(guān)注環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng)險和戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險，其中環(huán)境風(fēng)險是指影響公司實現(xiàn)目標(biāo)而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量;程序風(fēng)險是指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實施而導(dǎo)致各類資產(chǎn)損害、流失和破壞的內(nèi)部力量。戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險是指造成決策信息失真、過時或使用不當(dāng)?shù)耐獠苛α俊Ｔ谕獠匡L(fēng)險評估上，公司對所面臨的經(jīng)濟環(huán)境和法規(guī)監(jiān)督尤為關(guān)注。經(jīng)濟環(huán)境方面主要包括經(jīng)濟形勢、融資環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等因素;法規(guī)監(jiān)督方面主要包括法律法規(guī)、監(jiān)管要求等因素。
3.控制活動
(1)不相容職務(wù)分離控制
公司已全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，并實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責(zé)、相互制約的工作機制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行與審核監(jiān)督、財產(chǎn)保管與會計記錄、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核等。
(2)授權(quán)審批控制
公司已將授權(quán)審批控制區(qū)分常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。對于常規(guī)授權(quán),編制了權(quán)限指引;對于特別授權(quán)，明確規(guī)范其范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，并嚴格控制特別授權(quán)。
(3)會計系統(tǒng)控制
1)公司已嚴格按照《會計法》、財政部2月頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及財政部7月新修訂的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等進行確認和計量、編制財務(wù)報表，明確會計憑證、會計賬薄和財務(wù)報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
2)會計基礎(chǔ)工作完善，會計機構(gòu)設(shè)置完整，會計從業(yè)人員按照國家有關(guān)會計從業(yè)資格的要求配置，并且機構(gòu)、人員符合相關(guān)獨立性要求。
(4)財產(chǎn)保護控制
公司已建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對、限制接觸和處置等措施，確保財產(chǎn)安全。
(5)運營分析控制
公司已建立運營情況分析制度，管理層及時綜合地運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。
(6)績效考評控制
公司已建立和實施績效考評制度，設(shè)置考核指標(biāo)體系，對企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
(7)電子信息系統(tǒng)控制
主要包括一般控制和應(yīng)用控制。公司在電子信息系統(tǒng)的維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作，保證信息及時有效的傳遞、安全保存和維護。
4.信息與溝通
公司已建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇5
全體股東：
�。ㄒ韵潞喎Q“雙塔食品”、“本公司”或“公司”）為了適應(yīng)公司發(fā)展需要，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司規(guī)范化運作和健康可持續(xù)發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》其配套指引的相關(guān)規(guī)定以及《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、深圳證券交易所《中小板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，我們對公司20xx年xx月xx日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。
經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档�，根�?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：雙塔食品母公司及子公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100。00%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100。00%。
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構(gòu)、管理理念與經(jīng)營風(fēng)格、人力資源、企業(yè)文化、財務(wù)控制、內(nèi)部監(jiān)督。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要涉及業(yè)務(wù)活動為：資金活動、銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)。
1、組織架構(gòu)
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監(jiān)會有關(guān)法律法規(guī)的要求，建立了規(guī)范的企業(yè)制度和公司治理結(jié)構(gòu)：制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規(guī)則等規(guī)章制度，形成了健全、完備的規(guī)章制度體系。明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)和權(quán)限，形成了各負其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，保障了公司經(jīng)營行為的合法合規(guī)、真實有效，促進了公司的生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，維護了投資者和公司利益。
目前，公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、內(nèi)控管理層、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成。決策層包括公司股東大會和董事會。股東大會是公司權(quán)力機構(gòu)，依法決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換董事、監(jiān)事；審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報告；審議批準(zhǔn)年度財務(wù)決算方案，重大資產(chǎn)的購買、出售等事項。董事會對股東大會負責(zé)，召集股東大會并向股東大會報告工作；執(zhí)行股東大會的決議；制定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制定公司的年度財務(wù)預(yù)決算方案；制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案；擬定公司重大收購、回購本公司股票方案；在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保等事項；制定公司的基本管理制度等。
公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會四個議事機構(gòu)。
戰(zhàn)略委員會主要負責(zé)審定公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；審計委員會主要負責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作；提名委員會主要負責(zé)對公司董事和經(jīng)理人員的人選，依據(jù)選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進行選擇并提出建議；薪酬與考核委員會主要負責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進行考核，負責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責(zé)。各委員會職責(zé)分工明確，整體運作情況良好。
監(jiān)事會負責(zé)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)，對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見，提議召開臨時股東大會并向股東大會提出提案等職權(quán)。
經(jīng)理層負責(zé)組織實施股東大會、董事會決議事項，負責(zé)具體管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營營運工作。
2、公司組織架構(gòu)圖：
“公司無大事、關(guān)鍵看細節(jié)”是公司的管理理念，要求工作中注重細節(jié)，善于發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題。倡導(dǎo)“執(zhí)著、嚴謹、細節(jié)、主動”的工作精神。
高級管理人員遵守法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定，忠實履行職責(zé)，維護公司利益，當(dāng)其自身的`利益與公司和股東的利益相沖突時，能夠以公司和股東的最大利益為行為準(zhǔn)則。公司高級管理人員均具備較長擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)能力強、精通業(yè)務(wù)，具有較強的創(chuàng)新能力，領(lǐng)導(dǎo)班子成員精誠團結(jié)，實施嚴格和標(biāo)準(zhǔn)化管理，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負責(zé)、又相互配合，是一支具有凝聚力和戰(zhàn)斗力的團隊。領(lǐng)導(dǎo)班子堅持以集團公司的經(jīng)營目標(biāo)為方向開展工作，受到員工的信任和好評。
3、人力資源
人才是一個企業(yè)發(fā)展壯大的重要資本，為了適應(yīng)當(dāng)前人才需求日趨激烈的競爭，吸引人才、留住人才，公司已建立和實施了較為科學(xué)的人才聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升和離職、保密等人事管理制度和人力資源規(guī)劃。在人才聘用上，做到科學(xué)合理；在人才使用上，做到人盡其才，才盡其用。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優(yōu)勝劣汰、能上能下的人才競爭機制。實施個人職業(yè)生涯規(guī)劃，注重員工培訓(xùn)和個人知識、技能的不斷提高，充分調(diào)動廣大員工特別是公司骨干的積極性。
本年度公司繼續(xù)堅持人力資源優(yōu)先投入的原則，打造業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的專業(yè)化、職業(yè)化經(jīng)營團隊，建設(shè)學(xué)習(xí)型組織。按照績效考核管理辦法，做好關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員的績效考核工作，確�？冃繕�(biāo)與績效結(jié)果相一致。注重員工素質(zhì)培養(yǎng)，實現(xiàn)新老人員的快速融合。
4、企業(yè)文化
公司一貫重視企業(yè)文化氛圍的營造和保持，樹立以“明理、誠信、競合、發(fā)展”為核心的
價值理念和股東利益最大化為根本的管理觀念。在管理方式上強調(diào)制度、流程管理，注重風(fēng)險防范與效率相結(jié)合，追求穩(wěn)中求進的風(fēng)格，逐漸形成誠實守信為根本、注重道德修養(yǎng)的價值觀念。通過嚴格的管理制度和治理層、高級管理人員的身體力行將這些觀念多渠道、多層次、全方位的承繼和發(fā)揚。
5、財務(wù)控制
公司經(jīng)營管理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績方面都有明確的目標(biāo)，公司內(nèi)部對這些目標(biāo)都有清晰的記錄，并且積極地對其加以監(jiān)控。財務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo措施，合理地保證了對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符。
公司內(nèi)部控制活動方法、措施及機制的運行情況，主要表現(xiàn)在以下方面：
1）財務(wù)管理控制
公司制訂財務(wù)管理制度，統(tǒng)一財務(wù)會計行為，提高財務(wù)會計信息質(zhì)量，加強財務(wù)會計內(nèi)部控制，明確財務(wù)會計相關(guān)人員工作職責(zé)，保證財務(wù)會計工作的順利實施。公司財務(wù)管理制度涵蓋：貨幣資金及應(yīng)收賬款的管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、成本控制與費用管理、投資及產(chǎn)權(quán)管理、預(yù)算管理、票據(jù)管理、公司會計檔案管理規(guī)定等。公司設(shè)立財務(wù)管理部并配備專職人員，所有財務(wù)工作人員都具備崗位相關(guān)財務(wù)知識和財務(wù)工作經(jīng)驗。公司財務(wù)管理部嚴格按照制訂的財務(wù)管理制度、財務(wù)工作程序，對公司的財務(wù)活動實施管理和控制，保證了公司財務(wù)活動按章有序的進行。
2）資金活動控制
公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，制定并適時修訂了嚴格的資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗等相關(guān)管理制度，
進一步細化和規(guī)范了公司資金開支管理，及資金支付各級人員的審批權(quán)限，加強資金活動的集
中歸口管理，明確了籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評價資金活動的情況，落實責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運行。
3）對外投資控制
為嚴格控制投資風(fēng)險，維護投資主體的合法權(quán)益，公司制定了《對外投資管理規(guī)定》，對公司對外投資的原則、形式、投資項目的提出、審批、投資運作與管理、投資項目的監(jiān)督等做出了明確的規(guī)定。公司實行重大投資決策的責(zé)任制度，明確了投資的審批程序、采取不同的投資額分別由不同層次的權(quán)力機構(gòu)決策的機制，合理保證了對外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。
4）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制
公司制定了《對外擔(dān)保管理制度》，嚴格控制擔(dān)保風(fēng)險，遵循合法、安全的原則。按照有關(guān)法律法規(guī)以及深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中對股東大會、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事項的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究進行了明確的規(guī)定。本年度公司在對外擔(dān)保事項方面繼續(xù)嚴格遵循相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》規(guī)定。
5）關(guān)聯(lián)交易控制
公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司治理準(zhǔn)則》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易進行了明確定義，對公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限進行了進一步明確的劃分，保證公司與各關(guān)聯(lián)人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理性，保證公司各項業(yè)務(wù)通過必要的關(guān)聯(lián)交易順利地開展，保障股東和公司的合法權(quán)益。
6）銷售業(yè)務(wù)控制為了促進公司銷售穩(wěn)定增長，擴大市場份額，規(guī)范銷售行為，防范銷售風(fēng)險，公司制定《營銷管理制度》、《銷售合同管理規(guī)定》等相關(guān)管理制度，根據(jù)相關(guān)制度結(jié)合公司實際情況，公司制定切實可行的銷售政策，明確定價原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，突出了公司的“先款后貨”的銷售理念，強化了對產(chǎn)品發(fā)出和市場監(jiān)督服務(wù)的管理，避免經(jīng)營過程中出現(xiàn)的損失，確保各類經(jīng)濟合同的正常履行，確保市場良性發(fā)展，保持客戶良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。
7）采購業(yè)務(wù)控制
公司對采購業(yè)務(wù)流程制定《招投標(biāo)管理辦法》、《原料收購管理辦法》、《物資采購管理辦法》等管理制度，分別對原料、包裝物及輔料的采購進行管控，明確了供應(yīng)商選擇、審查、資格認定管理流程，嚴格制定請購、審批、購買、驗收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，并建立價格監(jiān)督機制，定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要。
8）對控股子公司的管理控制
公司制定《子公司管理制度》和《子公司財務(wù)管理制度》，通過戰(zhàn)略決策、運營調(diào)控、人力資源管控、財務(wù)管控、投資管理、信息管理、審計監(jiān)督管理、考核獎懲等明確了公司對子公司的管理重點，實現(xiàn)了公司對各子公司業(yè)務(wù)管理、控制及服務(wù)職能。對控股子公司在確保自主經(jīng)營的前提下，實施了有效的內(nèi)部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業(yè)集團合并財務(wù)報表的真實可靠。
9）全面預(yù)算控制
公司建立并實施全面預(yù)算管理制度，重點對銷售預(yù)算、資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，對預(yù)算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異進行專項分析，及時制止公司不符合預(yù)算目標(biāo)的經(jīng)濟行為，并要求相關(guān)部門落實改善措施。
10）信息披露控制
公司嚴格按照證監(jiān)會和證券交易所的有關(guān)法律法規(guī)和公司要求，制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息及知情人登記管理制度》，將公司信息真實、準(zhǔn)確、及時、完整地在指定的報紙和網(wǎng)站上進行披露，確保公司信息披露的及時、準(zhǔn)確、完整；做好信息披露機構(gòu)及相關(guān)人員的培訓(xùn)和保密工作，未出現(xiàn)信息泄密事件；督促并指導(dǎo)下屬子公司嚴格按制度的規(guī)定做好信息披露和保密工作。
6、內(nèi)部監(jiān)督
公司監(jiān)事會代表股東大會行使監(jiān)督職權(quán)，對公司的經(jīng)營管理活動進行全面監(jiān)督，并對董事會及其成員、總經(jīng)理和其他高級管理人員進行監(jiān)督，對股東大會負責(zé)。公司審計委員會主要負責(zé)公司內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施，審核公司的財務(wù)信息及其披露，審查公司的內(nèi)控制度，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。
公司根據(jù)國家有關(guān)審計的法律法規(guī)、《上市規(guī)則》和《上市公司內(nèi)部審計工作指引》以及《公司章程》的規(guī)定，公司設(shè)置了審計辦公室，制訂和有效執(zhí)行《內(nèi)部審計制度》，在董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)對公司各部門、公司控股子公司的所有經(jīng)濟活動進行監(jiān)督，并出具獨立的審計意見，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方式并監(jiān)督落實，向公司董事會審計委員會報告內(nèi)部審計工作。
本年度，審計部對公司財務(wù)報告、子公司財務(wù)報告、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、對外投資、信息披露等事項進行了審計。對工程項目實施的全過程審計，包括工程預(yù)算、招標(biāo)活動、合同簽訂、工程過程管理、工程款項支付、工程決算等。通過內(nèi)部審計，公司及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)營活動中存在的問題，提出整改建議，督促整改落實，強化了公司包括財務(wù)管理在內(nèi)的內(nèi)部管理有效性，起到了進一步防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的作用。
同時，公司監(jiān)事會、獨立董事履行對公司管理層的監(jiān)督職責(zé)，對公司的內(nèi)部控制有效性進行獨立評價，并提出改進意見。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收入的0。5%，則認定為一般缺陷；
如果超過營業(yè)收入的0。5%但小于1%，則為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的1%，則認定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0。5%，則認定為一般缺陷；
如果超過資產(chǎn)總額的0。5%但小于1%認定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額1%，則認定為重大缺陷。
2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為、公司更正已公布的財務(wù)報告、注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大錯報、審計委員會和審計部門對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策、未建立反舞弊程序和控制措施、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制、對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、完整的目標(biāo)。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
1）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤報表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收入的0。5%，則認定為一般缺陷；
如果超過營業(yè)收入的0。5%但小于1%認定為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的1%，則認定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0。5%，則認定為一般缺陷；
如果超過資產(chǎn)總額0。5%但小于1%則認定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額1%，則認定為重大缺陷。
2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件、決策程序不科學(xué)導(dǎo)致重大決策失誤、重要業(yè)務(wù)制度性缺失或系統(tǒng)性失效、重大或重要缺陷不能得到有效整改、安全、環(huán)保事故對公司造成重大負面影響的情形。
非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷包括：重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在的缺陷、內(nèi)部控制、內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未及時整改、重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)效率低下。
非財務(wù)報告內(nèi)部控制一般缺陷：一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇6
根據(jù)《公司內(nèi)部控制評估手冊的通知精神，我部在20xx年工作中進一步強調(diào)內(nèi)控合規(guī)工作的重要性，我們充分認識到這既是公司適應(yīng)法律法規(guī)要求必須進行的工作，也是公司強化內(nèi)部管理、增強風(fēng)險防范能力的內(nèi)在需要。建立必要的內(nèi)控制度，實施良好的內(nèi)控管理，是公司業(yè)務(wù)發(fā)展的綠色屏障。在領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組的組織領(lǐng)導(dǎo)下、組織了全體員工認真學(xué)習(xí)有關(guān)內(nèi)控合規(guī)的相關(guān)知識，切實履行合規(guī)的管理職責(zé)。現(xiàn)將20xx年我部內(nèi)控合規(guī)管理情況匯報如下：
�。ㄒ唬⒑弦�(guī)風(fēng)險管理狀況概述：我部對內(nèi)部控制工作予以了高度重視，以經(jīng)理為組長、由各部門負責(zé)人為成員的的內(nèi)控合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組，確定了內(nèi)控工作聯(lián)系人，在日常工作中，按照《內(nèi)控評估手冊對照表》的內(nèi)控評估要點、《20xx年內(nèi)控管理工作評估辦法》的要求，層層把關(guān)，對相關(guān)崗位進行監(jiān)督檢查。利用日常會議、學(xué)習(xí)不斷強化內(nèi)控合規(guī)意識，豐富內(nèi)控合規(guī)相關(guān)反面的知識，從而提高大家風(fēng)險識別能力，做到全員參與、各司其責(zé)、及時對公司內(nèi)部管理進行合規(guī)風(fēng)險的識別、分析、評估和控制。積極響應(yīng)市公司內(nèi)控工作要求，對關(guān)鍵崗位及人員進行確認和再確認。
�。ǘ�、合規(guī)經(jīng)營評估信息：20xx年全年中，重大違規(guī)經(jīng)營行為或者缺陷。
�。ㄈ�、合規(guī)人員和合規(guī)管理部門的情況：以經(jīng)理為組長、由各部門負責(zé)人為成員的的內(nèi)控合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組，主動進行日常合規(guī)自查自糾工作、定期向合規(guī)部門提供風(fēng)險信息等。
�。ㄋ模�、公司內(nèi)部管理制度建設(shè)情況：公司制定了一系列員工和銷售人員行為準(zhǔn)則、崗位合規(guī)等文件，及時補充原來制定的相關(guān)文件完善了合規(guī)管理方面的內(nèi)容。公司倡導(dǎo)并推行誠信正直道德行為準(zhǔn)則和價值觀、按照上級公司統(tǒng)一的合規(guī)文化進行宣傳和培訓(xùn)。采取了專題培訓(xùn)、晨會宣導(dǎo)等方式對內(nèi)外勤進行培訓(xùn)，加深了內(nèi)外勤對內(nèi)控工作重要性、緊迫性的了解，提高了內(nèi)勤人員內(nèi)控工作技能。通過學(xué)習(xí)和理解，進一步增強大家內(nèi)控合規(guī)意識，與全體員工簽署《員工行為守則》、《防范舞弊風(fēng)險控制手冊》聲明書。在職場張貼了內(nèi)控制度，并組織員工積極參加公司組織的內(nèi)控制度在線考試、反舞弊知識考試。
�。ㄎ澹⒅匾獦I(yè)務(wù)活動的合規(guī)情況：在處理重要業(yè)務(wù)活動時，我部相關(guān)部門都嚴格按照內(nèi)控合規(guī)要求，對客戶身份進行登記、識別、可疑交易審核，對客戶資料做好留存?zhèn)洳椤?/p>
�。�、合規(guī)評估：20xx年度我公司無紀(jì)檢門立案查處的違法違規(guī)案件、無行政處罰事項、無個人代理人重大違規(guī)案件、無外部審計師審計情況。
（七）、面臨的重大合規(guī)風(fēng)險及應(yīng)對措施：目前面對重大的合規(guī)風(fēng)險，我部的應(yīng)對措施是，加強內(nèi)控管理、日常監(jiān)督檢查、加強對員工及業(yè)務(wù)員的培訓(xùn)、將風(fēng)險防患于未然。
�。ò耍�、重大違規(guī)事件及處理：目前我公司未出現(xiàn)重大違規(guī)事件，如出現(xiàn)違規(guī)事件，我們將依照程序?qū)ω?zé)任人進行嚴肅處理。
�。ň牛�、合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題和改進措施：
存在的問題：
1、風(fēng)險識別能力還需繼續(xù)提高；
2、還需不斷豐富員工及業(yè)務(wù)員的內(nèi)控合規(guī)知識；
改進措施：
1、加強內(nèi)控理論知識學(xué)習(xí)；
2、日常工作中，加強風(fēng)險排查工作；
今年我部在內(nèi)控合規(guī)管理工作中，各部門積極配合，全體員工共同努力，確保了內(nèi)控合規(guī)工作的順利進行，為今后的規(guī)范化經(jīng)營打下堅實基礎(chǔ)。經(jīng)后我們再接再厲，不足之處加以改進，促進內(nèi)控工作再上新臺階。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇7
為規(guī)范學(xué)校管理，控制風(fēng)險，保證經(jīng)濟活動的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循。現(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：
一、內(nèi)部控制制度建立健全并有效實施
一）內(nèi)部環(huán)境
控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。我校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：
1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。我校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù)。學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè)。學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策。我校不斷的培訓(xùn)促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展，員工的`考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學(xué)校的管理意識，確實保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計機制。我校重視內(nèi)部審計工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟活動中存在的風(fēng)險。
二）風(fēng)險防范
我校在內(nèi)部控制制度中，制定了一系列風(fēng)險防范措施，主要包括：
1、制定了嚴格的財務(wù)預(yù)算管理制度，確保經(jīng)費使用的合理性和規(guī)范性。
2、建立了完善的采購管理制度，嚴格控制采購環(huán)節(jié)的各項流程，規(guī)范采購行為。
3、對學(xué)校各項經(jīng)濟活動進行全面、細致的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各類違規(guī)行為。
4、建立了完善的資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、清查等環(huán)節(jié)，保證資產(chǎn)的安全和有效利用。
以上措施有效地保障了學(xué)校的經(jīng)濟活動正常開展，確保了資產(chǎn)的安全和有效利用。
二、內(nèi)部控制制度存在的不足
一）內(nèi)部環(huán)境
1、學(xué)校文化建設(shè)還需進一步加強，校園文化建設(shè)和發(fā)展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。
2、人力資源政策方面，我校還需要進一步完善員工的培訓(xùn)機制，提高員工的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。
二）風(fēng)險防范
1、采購管理制度還需進一步完善，加強對采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。
2、資產(chǎn)管理制度還需進一步完善，加強對資產(chǎn)的監(jiān)管和清查工作。
以上是我校內(nèi)部控制制度的自我評價，希望能夠?qū)W(xué)校管理工作有所幫助。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇8
為進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制、提高公司管理水平和風(fēng)險控制能力，促進公司長期可持續(xù)發(fā)展，公司依照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，及公司自身經(jīng)營特點與所處環(huán)境，不斷完善公司治理，健全內(nèi)部控制體系，保障了上市公司內(nèi)部控制管理的有效執(zhí)行，確保了公司的穩(wěn)定經(jīng)營，現(xiàn)就公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)和實施情況進行自我評價。
一、公司建立與實施內(nèi)部控制的目標(biāo)、遵循的原則和包括的要素
內(nèi)部控制是指由公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
(一)公司內(nèi)部控制的目標(biāo)
1、合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整;
2、提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
(二)公司建立與實施內(nèi)部控制遵循的原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。
2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
(三)公司建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括的要素
1、內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。
2、風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。
3、控制活動。控制活動是公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。
4、信息與溝通。信息與溝通是公司及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。
5、內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，
評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。
二、內(nèi)部控制建設(shè)情況的認定
(一)控制環(huán)境
公司已按照《x公司法》、《證券法》和有關(guān)監(jiān)管部門的要求及《股份有限公司章程》(以下簡稱《公司章程》)的規(guī)定，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。按照《公司章程》的規(guī)定，股東大會的權(quán)力符合《公司法》、《證券法》的規(guī)定，股東大會每年至少召開一次，在《公司法》規(guī)定的情形下可召開臨時股東大會。董事會由七名董事組成，其中包括獨立董事三名，董事會經(jīng)股東大會授權(quán)全面負責(zé)公司的經(jīng)營和管理，負責(zé)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，制定公司經(jīng)營計劃和投資方案、財務(wù)預(yù)決算方案，制定基本管理制度等，對股東大會負責(zé)。公司在董事會下設(shè)立審計委員會，負責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。公司監(jiān)事會由三名監(jiān)事組成，其中包括一名職工監(jiān)事，監(jiān)事會對股東大會負責(zé)，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)，對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。公司管理層負責(zé)組織實施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，制定具體的工作計劃，并及時取得經(jīng)營、財務(wù)信息，以對計劃執(zhí)行情況進行考核，并根據(jù)實際執(zhí)行情況分析結(jié)果對計劃作出適當(dāng)修訂。公司建立的決策機制能較正確地、及時地、有效地對待和控制經(jīng)營風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險，重視企業(yè)的管理及會計信息的準(zhǔn)確性。
公司結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求已設(shè)置相應(yīng)內(nèi)部機構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實到內(nèi)部各責(zé)任單位。通過內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。公司設(shè)立審計部，其機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作與公司各業(yè)務(wù)部門保持獨立。審計部結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對公司內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計工作程序進行報告;對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向公司董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。
(二)風(fēng)險評估
公司建立業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，由財務(wù)總監(jiān)牽頭，財務(wù)中心、稽核部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成風(fēng)險預(yù)警小組，每季度對公司重大業(yè)務(wù)項目、內(nèi)部經(jīng)營管理情況的重大變化、國家宏觀微觀經(jīng)濟政策、法律、法規(guī)的變動可能對公司造成的影響進行分析預(yù)測和評估，提出防范各種風(fēng)險的方案，建立有效的應(yīng)急應(yīng)變措施。公司尚未就公司風(fēng)險承受度、識別和分析風(fēng)險的具體方法制訂專門的工作制度和工作流程。
(三)控制活動
公司已對內(nèi)部控制制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性進行自我評估，現(xiàn)對公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題一并說明如下：
1、貨幣資金方面的內(nèi)控制度
本公司在貨幣資金控制方面，嚴格遵循不兼容崗位分離原則，建立了貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制和嚴格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。經(jīng)辦人員在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。
知識拓展：
內(nèi)部控制五要素
第一，內(nèi)部控制環(huán)境，即評價以公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化在內(nèi)的內(nèi)部控制環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營管理活動的影響。
第二，風(fēng)險評估，即分析企業(yè)風(fēng)險控制目的設(shè)置的合理性，評價開展風(fēng)險評估范疇的全面性、風(fēng)險評估結(jié)果的有效性和風(fēng)險應(yīng)對策略的科學(xué)性。
第三，控制活動，即評價企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果設(shè)置的內(nèi)部控制措施的科學(xué)性和控制效果的有效性。
第四，內(nèi)部控制信息和溝通，即評價企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)信息在收集、處理和傳遞程序的科學(xué)性，分析信息技術(shù)在內(nèi)部控制信息和溝通中所發(fā)揮作用的情況，判斷企業(yè)在反舞弊工作重點領(lǐng)域相關(guān)工作機制的有效性。
第五，內(nèi)部監(jiān)督制度，即分析企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)和其他內(nèi)部機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限情況，判斷企業(yè)實施內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法、目的等要求的科學(xué)性，有效性。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇9
內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構(gòu)，其作用越來越重要。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責(zé)并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負責(zé)，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準(zhǔn)則第7號審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責(zé)任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
一、封面
X公司機密內(nèi)部審計報告
報告名稱：關(guān)于abc的審計報告
報告編號：abc集團內(nèi)審字[200x]第0號出具
報告時間：200x年xx月xx日
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門
二、報告正文
關(guān)于abc分公司的審計報告
abc集團內(nèi)審字[200x]第0號
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。
我們按照《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見
一、abc分公司資金管理不規(guī)范
1.職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨件，折算成金額xx元，為庫存金額的%。
時間超三月的有件，折算金額xx元，其中超一年的有件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如借貨件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整。
(1)盤點對賬具體情況
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為%。
賬實核對不符情況:
盈虧絕
對值合計
(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……
3、按庫齡分析
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的%;超6個月的庫存，占全部庫存的%;超1年的庫存，占全部庫存的%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計
1X3月3X6月6X12月1X2年2X3年3年上
分析原因……
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部存貨去年同期銷售件，今年上半年的銷量為件，abc分公司庫存件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強日常維護、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
五、銷售審計情況分析
1、XX月銷售額構(gòu)成分析
200x年XX月份abc分公司銷售金額同比增長%。從構(gòu)成情況看……
2、XX月銷售量分析
從銷量及增長幅度可以看出、增長較快，銷售增長緩慢，具體分析……
審計意見……
六、1X6月銷售費用構(gòu)成及銷售費用率分析
分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況……
七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全
審計意見……
九、存貨進銷存、財務(wù)收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面
abc分公司的存貨進銷存明細賬沒有月結(jié)、累計;用紅字記錄出庫，商場與商場、專賣店調(diào)貨不經(jīng)倉庫調(diào)賬;財務(wù)收支明細賬無月結(jié)、累計，有的不按財務(wù)記賬規(guī)則涂改……
審計意見……
十、禮品卡管理存在漏洞
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……
2、有效期問題……
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……
4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。
十一、分公司財務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財務(wù)管理的要求
庫齡分析是一項很重要的基礎(chǔ)管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進行過庫齡、庫存結(jié)構(gòu)的分析，更無從談起為公司存貨決策提供信息……
合同簽訂、跟蹤管理……
審計意見：以集團公司財務(wù)部牽頭，組織xx部、xx部共同對存貨管理、合同管理等基礎(chǔ)性的財務(wù)管理工作……
十二、分公司財務(wù)核算架構(gòu)不合理
財務(wù)收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨立的營業(yè)執(zhí)照且為獨立的納稅主體，從財稅制度上應(yīng)為獨立經(jīng)營、獨立納稅的獨立核算單位，但結(jié)合分公司的審計情況看，分公司并未形成為獨立核算的經(jīng)營實體，分公司會計行使的職責(zé)相當(dāng)于部門核算員，并不是真正意義上的會計……
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇10
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價結(jié)果
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》中列明的評價指標(biāo)和評價要點，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標(biāo)的'平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。(本段僅適用于各中央部門)
本單位(部門)各指標(biāo)具體得分情況如下表：
類別
評價指標(biāo)
評價得分
單位
層面
(60分)
1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況(14分)
2.單位主要負責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況(6分)
3.對權(quán)力運行的制約情況(8分)
4.內(nèi)部控制制度完備情況(16分)
5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況(6分)
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(10分)
業(yè)務(wù)
層面
(40分)
7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)
8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況(6分)
9.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)
10.資產(chǎn)管理控制情況(6分)
11.建設(shè)項目管理控制情況(8分)
12.合同管理控制情況(6分)
(100分)
評價總分
在本單位(部門)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價過程中，存在扣分情況的指標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標(biāo)、評價要點、扣分分值及扣分原因〕
二、特別說明項
(一)特別說明情況
本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕
〔如本單位(部門)未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕
(二)補充評價指標(biāo)及其評價結(jié)果
本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標(biāo)名稱〕等補充評價指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍�，F(xiàn)將補充評價指標(biāo)及評價結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容〕
三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價下一步工作
基于以上評價結(jié)果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標(biāo)及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為20xx年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
〔逐項描述擬采取的進一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容、具體措施、工作責(zé)任人、牽頭部門、預(yù)計完成時間等〕
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇11
為規(guī)范學(xué)校管理，控制風(fēng)險，保證經(jīng)濟活動的正常開展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身特點和發(fā)展需要，制定了一整套貫穿于學(xué)校財務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循�，F(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：
一、內(nèi)部控制制度建立健全并有效實施
(一)內(nèi)部環(huán)境。
控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在:1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè)
學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策我校不斷的培訓(xùn)促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會等關(guān)鍵崗位員工的`輪崗制衡要求強化了學(xué)校的管理意識，確實保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計機制我校重視內(nèi)部審計工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟活動中存在的風(fēng)險。
(二)風(fēng)險防范我校根據(jù)各種經(jīng)濟活動實施的特點，制定和完善風(fēng)險管理政策和措施，確保經(jīng)濟活動風(fēng)險的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費使用安全。對已知風(fēng)險點，定期進行評估、提示及完善。通過風(fēng)險防范、風(fēng)險轉(zhuǎn)移及風(fēng)險排除等方法，將經(jīng)濟活動風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟風(fēng)險的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認清風(fēng)險實質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險。
(三)控制措施。
學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實施了不同的控制方法，保證日常運轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、績效考評控制等。
1、職責(zé)分工控制具體工作中，中心學(xué)校校長負責(zé)全面工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門)各負其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。
2、授權(quán)控制對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。
3、審核批準(zhǔn)控制對不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費用由分管副校長進行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長教代會討論通過。
4、財產(chǎn)保護控制我校對實物資產(chǎn)由專門部門、人員進行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進行倉儲，對現(xiàn)金等有價證券提供保險柜等，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同進行盤點也促進管理水平的提高。
5、會計系統(tǒng)控制學(xué)校通過會計系統(tǒng)，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施有效控制，包括各項業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進管理的改善。通過完善內(nèi)部報告控制、預(yù)算控制、績效考評控制、經(jīng)濟活動分析控制等方法，促進管理水平的不斷提高。同時，在不同的工
作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。
(2)日常借款和費用開支程序借款必須填寫借款單，詳細填寫借款單的各項內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。
所有費用開支都必須有經(jīng)辦人、分校(部門)負責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字，并報校長簽字審批。
(3)不相融職務(wù)分離控制程序我校對不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等會計及相關(guān)工作崗位嚴格的進行分離，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制。
(4)應(yīng)收帳款控制程序?qū)W校財務(wù)室負責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并最終對債權(quán)債務(wù)賬戶進行清理核對，相關(guān)分校(部門)負責(zé)配合核對、催收等工作。
(5)實物資產(chǎn)控制程序
資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負責(zé)，并負責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細登記資產(chǎn)的購買時間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進行單獨登記，并定期組織盤點、檢查。
(四)監(jiān)督檢查。
我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性檢查，并對重點環(huán)節(jié)進行檢查，促進了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。
二、重點關(guān)注的控制活動的自查和評估情況;(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制我校在《財務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》、《實物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項都嚴格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
(二)對財務(wù)報表的內(nèi)部審計對月報和年報的財務(wù)信息，進行內(nèi)部審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務(wù)信息的準(zhǔn)確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。
三、改進和完善內(nèi)部控制制度建立及其實施的有關(guān)措施;隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需要，學(xué)校的內(nèi)部控制制度還將進一步健全和完善，并要保證在實際工作中得以有效的執(zhí)行和實施。為此，著重從以下方面加強：
1、應(yīng)加強對風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對學(xué)校經(jīng)營可能會遇到很多風(fēng)險，各種風(fēng)險可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下，采取措施加強對風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對就顯得更加重要。
(1)風(fēng)險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗，學(xué)校將加強對職能部門人員的培訓(xùn)，增強人員的風(fēng)險管理意識;通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。
(2)通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險管理的案例，逐步積累經(jīng)驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
(3)采取整體規(guī)劃、分步實施的策略來完善風(fēng)險管理工作，要對重大風(fēng)險準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)。
2、內(nèi)控審計工作在廣度和深度上還需要加強我校的內(nèi)部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過加強內(nèi)控審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。
(1)加強內(nèi)部審計人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計的方法和程序，保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、程序化。
(2)要加強內(nèi)部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內(nèi)容做好計劃和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。
(3)要加強內(nèi)部審計的深度，內(nèi)部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議，不斷改進各項工作。
四、內(nèi)部控制建設(shè)與評價工作完成情況的說明。
我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實到實處，確保我校經(jīng)濟活動健康有序發(fā)展。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇12
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合歐普康視科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“歐普康視”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司20xx年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價的依據(jù)
公司依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度的要求，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制評價的原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、監(jiān)督和執(zhí)行全過程，覆蓋公司的各項業(yè)務(wù)和事項。
2、重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
3、制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等
方面相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水
平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
5、成本效益原則。內(nèi)部控制的建設(shè)與執(zhí)行過程中，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。公司本次內(nèi)部控制評價范圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：公司治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、組織機構(gòu)、管理層經(jīng)營理念和風(fēng)格、內(nèi)部審計、職權(quán)與責(zé)任的分配、人力資源、資金管理、財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、銷售管理、對外投資管理、生產(chǎn)管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
四、內(nèi)部控制的基本情況
�。ㄒ唬┛刂骗h(huán)境
公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對于控制的重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實施及實施的效果。公司本著規(guī)范運作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、公司治理結(jié)構(gòu)
公司董事會依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》、《歐普康視科技股份有限公司股東大會議事規(guī)則》、《歐普康視科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》、《歐普康視科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》等基礎(chǔ)制度，形成了權(quán)責(zé)分明、各司其責(zé)、相互制衡、協(xié)調(diào)運作的法人治理結(jié)構(gòu)。
為了完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，明確各方職責(zé)，形成有效治理，充分發(fā)揮良好的公司治理對公司的規(guī)范、促進作用，公司建立健全了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會在內(nèi)的“三會”治理結(jié)構(gòu)。
股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，負責(zé)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針及投資計劃，從整體上對公司內(nèi)部控制實施決策，通過議事規(guī)則確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。
董事會是公司的日常決策機構(gòu)，也是股東大會決議的執(zhí)行機構(gòu)，具體負責(zé)公司內(nèi)部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價。通過下設(shè)的三個專門委員會和審計部對內(nèi)部控制實施有效監(jiān)督。
董事會包括三名獨立董事，其在關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、高管薪酬、重大投資及其他重大方面對公司內(nèi)部控制進行獨立監(jiān)督，并發(fā)表獨立意見，確保內(nèi)部控制的有效實施。
監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對公司的內(nèi)部控制實施監(jiān)督，對董事會、管理層的工作和公司財務(wù)進行監(jiān)督，并提出改進和完善建議，促進公司內(nèi)部控制的進一步完善。
2、企業(yè)文化
公司傳承“團結(jié)、專業(yè)、主動、熱情、細心”的企業(yè)精神，堅持“規(guī)范筑基、創(chuàng)新領(lǐng)航、實干興業(yè)”的企業(yè)準(zhǔn)則，以“為用戶提供全面、有效的產(chǎn)品；為醫(yī)生提供專業(yè)、及時的服務(wù)為企業(yè)使命，矢志不渝堅持為顧客、為股東、為員工、為社會，建立全球最專業(yè)的角膜塑形企業(yè)，打造全球最安全的角膜塑形體系的發(fā)展愿景。公司堅持人本理念，為員工的職業(yè)規(guī)劃提供更多的機遇與空間，力求員工價值與公司價值共同成長和相互促進。
3、組織結(jié)構(gòu)
公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五獨立”。
4、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格
公司由管理層負責(zé)企業(yè)的運作以及經(jīng)營策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。董事會、審計委員會對其實施有效地監(jiān)督。管理層對內(nèi)部控制包括信息技術(shù)控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關(guān)內(nèi)部控制弱點及違規(guī)事件報告都及時作出了適當(dāng)處理。公司秉承“安全第一，專業(yè)服務(wù)”的經(jīng)營理論，建立并不斷完善技術(shù)服務(wù)體系，為用戶提供全面、領(lǐng)先的產(chǎn)品，為客戶提供專業(yè)、及時的服務(wù)，形成誠實守信、合法經(jīng)營的經(jīng)營風(fēng)格。
5、內(nèi)部審計為加強公司內(nèi)部審計管理工作，提高審計工作質(zhì)量，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的實際情況，公司設(shè)立了審計部，配置了專職人員。公司審計部專職人員在董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下，對公司及下屬子公司經(jīng)營活動、內(nèi)部控制制度設(shè)計、執(zhí)行情況及有效性等進行監(jiān)督和檢查。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照公司內(nèi)部審計工作程序提出相應(yīng)的改進建議和處理意見，并定期對控制缺陷改進情況進行跟進。通過內(nèi)部審計獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，對公司內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進行審查和評價，有效降低內(nèi)部控制風(fēng)險，切實提高管理效能及營運效率，為防范資產(chǎn)流失、資源浪費和優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)流程提供有力的保障。
6、職權(quán)與責(zé)任的分配
公司根據(jù)內(nèi)部控制管理制度及各個部門的管理制度，采用向個人分配控制職責(zé)的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能（包括交易授權(quán)）的授權(quán)機制，并確保每個人都清楚地了解報告關(guān)系和責(zé)任。為對授權(quán)使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督，公司逐步建立了預(yù)算控制制度，能較及時地按照情況的`變化修改會計系統(tǒng)的控制政策。財務(wù)部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g，較及時地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財務(wù)報表的編制符合會計準(zhǔn)則的相關(guān)要求。
�。ǘ╋L(fēng)險評估過程
公司制定了長遠整體目標(biāo)，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計劃，將企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風(fēng)險評估管理制度，并建立了行政監(jiān)督部門，以識別和應(yīng)對公司可能遇到的包括經(jīng)營風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等重大且普遍影響的變化。
�。ㄈ┬畔⑾到y(tǒng)與溝通
公司明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。利用網(wǎng)絡(luò)通訊等現(xiàn)代化信息平臺，使得管理層、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
公司針對可疑的不恰當(dāng)事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當(dāng)?shù)倪M一步行動。
（四）控制活動
公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序。管理層對預(yù)算、利潤、其他財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對這些目標(biāo)都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對其加以監(jiān)控。財務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo措施較合理地保證對資產(chǎn)的接觸和記錄、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符。
為合理保證各項目標(biāo)的實現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：人力資源、資金管理、財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、銷售管理、對外投資管理、生產(chǎn)管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。
1、人力資源
公司已建立和實施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規(guī)定了總經(jīng)理辦公會制度，定期討論公司各業(yè)務(wù)部門的工作情況、公司預(yù)算的執(zhí)行情況及公司日常經(jīng)營管理中的其他重要事項，公司還定期和不定期的召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)、生產(chǎn)物流、研發(fā)項目和年度、季度專題會議，及時解決運營過程中存在的問題。
2、資金管理
公司嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)規(guī)定進行管理和資金收付。公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制、授權(quán)批準(zhǔn)制度、責(zé)任追究制度規(guī)范、有效。公司在崗位設(shè)置上確保不相容崗位的分離，公司已按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了貨幣資金的結(jié)算程序，以保證貨幣資金支付嚴格按程序?qū)徟９径ㄆ诨虿欢ㄆ趯ω泿刨Y金進行盤點和銀行對賬，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際情況相符。報告期內(nèi)，公司不存在影響資金安全的重大不適當(dāng)之處。
3、財務(wù)報告
公司按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定了《公司財務(wù)管理制度》，明確了會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，確保會計核算與財務(wù)報告數(shù)據(jù)的完整性、真實性和準(zhǔn)確性。合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及
每一個人工作能檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容
的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。
4、資產(chǎn)管理
為了加強對各類資產(chǎn)的管理，公司制定了與資產(chǎn)相關(guān)的內(nèi)控制度，明確相關(guān)管理要求及控制流程，在日常經(jīng)營管理過程中有效執(zhí)行。根據(jù)管理要求及制度規(guī)范，定期對各類資產(chǎn)進行清查，關(guān)注資產(chǎn)減值跡象，合理確認資產(chǎn)減值損失，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平。公司制定了完善的存貨管理制度，對存貨的驗收、入庫、出庫、保管進行明確的規(guī)范，做到不相容崗位職責(zé)分離，定期組織人員進行存貨的盤點，保證賬賬、賬實、賬表相符。公司制定了固定資產(chǎn)管理流程，固定資產(chǎn)的采購由需求部門提出采購申請或根據(jù)公司決議通過的投資計劃采購，申購及采購需要按照制度逐級審批。定期對固定資產(chǎn)進行盤點，對盤點差異分析原因，并進行賬務(wù)處理，保證賬實相符。從實際執(zhí)行情況看，日常執(zhí)行中能遵循有關(guān)制度和程序的要求，公司在資產(chǎn)管理的控制方面沒有重大漏洞。
5、銷售管理
公司制定了切實可行的銷售與收款控制制度，對銷售與收款過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險制定了一系列控制措施，包括銷售合同簽訂、結(jié)算對賬、發(fā)票開具、款項回收等各環(huán)節(jié)流程進行了規(guī)范。同時明確了各部門、各崗位的權(quán)責(zé)，確保銷售、發(fā)貨、收款等各不相容崗位能有效的制約和監(jiān)督。通過內(nèi)部的管控，公司銷售的各項作業(yè)程序和操作更加規(guī)范，最大程度的控制了銷售風(fēng)險。
6、對外投資管理
公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注重投資效益。公司已制定《對外投資管理制度》，明確規(guī)定了重大投資的類型和權(quán)限、決策程序、實施與管理等。公司相關(guān)部門對投資項目的立項、評估、決策、實施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)都進行了有效的控制，確保了公司對外投資的規(guī)范運作。
7、生產(chǎn)管理公司根據(jù)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)具體情況及特點，分別制定了相應(yīng)的各崗位的《崗位職責(zé)》，制定了《生產(chǎn)管理規(guī)程》、《廠房設(shè)施和設(shè)備的操作管理規(guī)程》、《物料管理規(guī)程》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)程》等規(guī)章制度，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。在產(chǎn)品質(zhì)量管理控制方面，公司依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了完整的管理體系文件，建立了優(yōu)良的質(zhì)量保證體系。報告期內(nèi)，公司生產(chǎn)人員能夠嚴格按照以上制度規(guī)定進行生產(chǎn)活動，控制措施能被有效地執(zhí)行。
8、子公司管理
公司建立了《子公司管理辦法》、《子公司財務(wù)管理制度》，對子公司的管理架構(gòu)、組織管理、財務(wù)管理、資金管理、財務(wù)監(jiān)督、人力資源管理等方面進了規(guī)定，目的旨在按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律法規(guī)文件，加強對子公司的管理，建立有效的管控機制，提高公司整體運作效率和抗風(fēng)險能力。公司各職能部門從公司治理、日常經(jīng)營及財務(wù)管理等各方面對子公司進行對口管理。子公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定規(guī)范運作，其重大事項須按照相關(guān)規(guī)定上報公司審核后方可執(zhí)行，確保了公司對各子公司的有效控制和管理。
9、募集資金管理
為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護投資者的利益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及其他相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，公司制訂了《募集資金管理辦法》，明確了公司、保薦機構(gòu)、募集資金專戶存儲銀行對募集資金的管理和監(jiān)督。經(jīng)保薦機構(gòu)國元證券股份有限公司的實時監(jiān)控和評估以及華普天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）鑒證，公司20xx年度的募集資金存放和使用不存在募集資金管理違規(guī)的情況。
10、信息披露
公司制定了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項，按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定，公開、公平、及時、準(zhǔn)確、真實、完整地披露公司信息。證券部是公司信息披露事務(wù)的日常工作部門，統(tǒng)一負責(zé)公司的信息披露事務(wù)。公司規(guī)定了各部門、總經(jīng)理、工會、員工在信息收集、傳遞、溝通等方面的職責(zé)和權(quán)限。
為規(guī)范公司信息披露管理公司制定了《信息披露與投資者關(guān)系管理制度》
明確規(guī)定了重大信息的范圍和內(nèi)容以及重大信息的傳遞、審核、披露流程對投資者關(guān)系活動中的信息披露進行了明確的規(guī)定。為了加強信息披露管理公司制定了《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》。報告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東認真執(zhí)行該制度公司信息披露文件真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露公司信息不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的情形并對其真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性承擔(dān)個別和連帶法律責(zé)任。報告期內(nèi)公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴格、充分、有效。
�。ㄎ澹⿲刂频谋O(jiān)督
公司定期對各項內(nèi)部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運行的證據(jù)；另一方面通過外部溝通來證實內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機構(gòu)的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產(chǎn)生的偏差。
五、內(nèi)部控制評價
工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷，認定標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制制度組織，開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的內(nèi)部控制缺陷評價認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
類別財務(wù)報告非財務(wù)報告定性標(biāo)準(zhǔn)
具有以下情形的（包括但不限于），一般應(yīng)認定為財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷：發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊；重述以前公布的財務(wù)報表，以更正由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報；注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；控制環(huán)境無效；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正。出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），被認定為“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的強烈跡象：關(guān)鍵崗位人員舞弊；合規(guī)性監(jiān)管職能失效，違反法規(guī)的行為可能對財務(wù)報告的可靠性產(chǎn)生重大影響；已向管理層匯報但經(jīng)過合理期限后，管理層仍然沒有對重要缺陷進行糾正。
公司非財務(wù)報告缺陷認定主要依據(jù)涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、范圍等因素來確定將缺陷劃分重大、重要和一般缺陷。
定量標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷：錯報≥稅前利潤的5%；
重要缺陷：稅前利潤的1.5%≤錯報<稅前利潤的5%；
�。�1）非財務(wù)報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響
一般缺陷：錯報<稅前利潤的1.5%。度、發(fā)生的可能性做判斷。如果發(fā)生缺陷的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。
�。�2）如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；
�。�3）如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定。
2、內(nèi)部控制缺陷認定
1）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
綜上，公司董事會認為，根據(jù)深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及相關(guān)規(guī)定，本公司內(nèi)部控制于20xx年12月31日在所有重大方面是有效的。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇13
在以企業(yè)為紐帶的博弈各方中，內(nèi)部控制自我評價和審計師對內(nèi)控的鑒證能夠釋放企業(yè)內(nèi)部控制有效性的信息，使得投資者得以對管理層內(nèi)部控制行動和自身的投資風(fēng)險做出判斷。20xx年滬深兩個交易所分別頒布了針對上市公司的《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，本文主要對滬市862家通過指定報紙和網(wǎng)站披露了20xx年年度報告的上市公司其內(nèi)部控制自我評價情況進行統(tǒng)計，分析內(nèi)部控制自我評價產(chǎn)生的效果和存在的問題，并提出針對性建議。本文分為四個部分：第一部分闡述評價依據(jù)，第二、三部分通過對披露內(nèi)控自我評價的公司和未披露內(nèi)控自我評價的公司從四個維度進行數(shù)據(jù)分析，分析內(nèi)控自我評價的效果及存在的問題，最后一部分提出相應(yīng)建議。
一、評價依據(jù)
內(nèi)部控制自我評價是由企業(yè)董事會和管理層實施的，對企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行評價，形成評價結(jié)論，出具評價報告的過程。內(nèi)部控制有效性是指企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制能夠為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證程度。盡管20xx年年報披露內(nèi)部控制自我評價報告和審計師審計報告時統(tǒng)一的內(nèi)部控制基本規(guī)范尚未出臺，但無論是財政部20xx年頒布的《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》，還是上海證券交易所的《上市公司內(nèi)部控制指引》，遵循法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部公司章程及董事會議事規(guī)則等內(nèi)部制度、合法授權(quán)使用和處置資產(chǎn)、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實可靠都是內(nèi)部控制要求達到的.基本目標(biāo)。因此，披露內(nèi)部控制自我評價報告的公司，大都將財政部的《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》，或是上海證券交易所的《上市公司內(nèi)部控制指引》作為評價的依據(jù)。
二、數(shù)據(jù)分析
對包括投資者在內(nèi)的企業(yè)外界各利益相關(guān)者而言，披露內(nèi)部控制自我評價的信息是了解企業(yè)公司治理與管理規(guī)范化程度、企業(yè)抗風(fēng)險能力，增強投資者信心的措施；對企業(yè)管理層而言，內(nèi)部控制自我評價過程，能夠使企業(yè)通過檢測和反省內(nèi)部控制設(shè)計與運行來持續(xù)提高內(nèi)控系統(tǒng)與控制環(huán)境的藕合度，不斷消除內(nèi)部控制缺陷，增強企業(yè)抗風(fēng)險的能力、消除不利于內(nèi)控目標(biāo)實現(xiàn)的不確定性因素。
按照《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》和《上市公司內(nèi)部控制指引》，一個內(nèi)部控制系統(tǒng)有效運行的企業(yè)，至少要做到企業(yè)經(jīng)營中嚴格執(zhí)行國家的法律法規(guī)和公司章程等內(nèi)部規(guī)章、按合理的授權(quán)使用和處置資產(chǎn)、嚴格按會計準(zhǔn)則和上市公司信息披露要求對外提供真實可靠的財務(wù)報表。已披露內(nèi)部控制自我評價的企業(yè)在內(nèi)控自我評價過程中應(yīng)該能夠基于上述三個目標(biāo)識別和認定內(nèi)部控制的設(shè)計風(fēng)險、運行風(fēng)險以及設(shè)計或運行無效而導(dǎo)致錯誤或舞弊的風(fēng)險，從而為上述三個目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。盡管完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)能同時為實現(xiàn)包括戰(zhàn)略實施、管理效率與效果在內(nèi)的五個目標(biāo)提供合理保證，但證券監(jiān)管機構(gòu)和交易所的監(jiān)管、注冊會計師的財務(wù)報表審計基本上是基于上述三個目標(biāo)進行的。有效的內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)該能夠規(guī)避不利于上述目標(biāo)實現(xiàn)的因素。因此，我們將上市公司未受到證監(jiān)會的處罰和交易所的譴責(zé)、對外發(fā)布的財務(wù)報表未出現(xiàn)會計差錯、財務(wù)報告審計意見為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見作為衡量內(nèi)部控制質(zhì)量的指標(biāo)。
三、存在的問題
根據(jù)我們對滬市862家上市公司20xx年年報中內(nèi)部控制信息披露狀況的統(tǒng)計分析，可以發(fā)現(xiàn)，自愿披露內(nèi)部控制自我評估報告的公司雖然比20xx年有所提高，但占比仍然比較低，上市公司主動披露內(nèi)部控制自我評價的意愿不強。但將披露自我評估報告與未披露自我評估報告的公司進行對比，我們發(fā)現(xiàn)，兩類公司在財務(wù)報告的可靠性、資金管理與資產(chǎn)使用的合規(guī)性、經(jīng)營合法性方面均有顯著不同。我們的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，就以上三個內(nèi)部控制目標(biāo)而言，披露自我評估報告的公司其內(nèi)部控制有效性更強。
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇14
總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料，他能夠提升我們的書面表達能力，快快來寫一份總結(jié)吧�？偨Y(jié)怎么寫才是正確的呢？以下是小編收集整理的年度自我評價及總結(jié)報告，僅供參考，歡迎家閱讀。
姓名：JabenZ
部門：業(yè)務(wù)部
職位：業(yè)務(wù)員
自我評價
1、你承擔(dān)的工作的難易程度：□容易□較易一般□較難□很難
2、你認為你的工作效率：□慢□較慢一般□較快□很快
3、你認為你的工作質(zhì)量：□差□較差一般□較好□很好
4、你適應(yīng)現(xiàn)在工作的程度：□不能適應(yīng)□勉強一般□可以勝任□完全勝任
5、你認為你的能力：□沒有充分挖掘□挖掘少量一般□基本發(fā)揮□充分發(fā)揮
6、你的團隊意識如何：□差□較差一般□較好□很好
7、你對現(xiàn)在的工作是否滿意/適應(yīng)：□不滿意/不適應(yīng)□基本滿意/基本適應(yīng)一般□較滿意/較適應(yīng)□很滿意/很適應(yīng)
8、你對培訓(xùn)、學(xué)習(xí)是否有濃厚的'興趣？□是，非常有興趣還好，適當(dāng)參與學(xué)習(xí)□沒多興趣□沒興趣，提到學(xué)習(xí)就頭痛
9、你對上司交辦的工作任務(wù)是否按時按質(zhì)按量完成□是，從不打折扣，100%執(zhí)行還好，會講條件□馬馬虎虎執(zhí)行□經(jīng)常性不執(zhí)行
10、你對工作是否預(yù)先計劃好，然后按計劃實施？□是，先計劃，后實施基本上是安計劃落實行動□從來不計劃，沒這個習(xí)慣工作計劃和總結(jié)
1、年度工作總結(jié)（包括主要工作內(nèi)容、進展程度或完成情況等）：
時間過的真的很快，轉(zhuǎn)眼之間，20xx年已過，迎接而來的是20xx（兔年），作為商洲的一名業(yè)務(wù)人員，我感到商洲之發(fā)展的熱氣，商洲不斷進取的精神，同時也深切體會到安防行業(yè)日益增長的激烈競爭。真的很感謝公司給我提供磨練自己的機會，更感謝公司對我的信任和栽培！在此我將過去一年中工作的心得體會作一個匯報。業(yè)務(wù)工作總結(jié)、分析在業(yè)務(wù)這個崗位上，首先我要感謝一個人那就是我們業(yè)務(wù)部的宋經(jīng)理，我要非常感謝他在工作上對我的助。雖然之前我在公司技術(shù)部門已經(jīng)工作了一年多，但對業(yè)務(wù)經(jīng)驗以及工作信心非常缺乏，我的工作可以說是很難入手。20xx年4月份加入業(yè)務(wù)部，在宋經(jīng)理的助下進行客戶談判、分析客戶情況、在業(yè)務(wù)中遇到難談下來的客戶業(yè)務(wù)過程中遇到的問題我總想到他，所以本人的。業(yè)績及能力才有所提升。。職業(yè)心態(tài)的調(diào)整業(yè)務(wù)員的一天應(yīng)該從清晨睜開第一眼開始，每天早上我都會從自己定的歡快激進的鬧鈴聲中醒來，然后以精神充沛、快樂的心態(tài)迎接一天的工作。如果我沒有別人經(jīng)驗多，那么我和別人比耐心；如果我沒有別人單子多，那么我和別人比服務(wù)。
2、你近期（20xx年度）的工作目標(biāo)和計劃：
1。給自己制定詳細的工作計劃，把每天、周、月的工作內(nèi)容量化，建立自己的銷售制度，不能讓自己處于放任自流的狀態(tài)，而要調(diào)整好心態(tài)，把所有有激情的投入到工作當(dāng)中去。
2。周、月、季度時間內(nèi)不斷的總結(jié)，找缺點，找不足，明確計劃，明確目標(biāo)，落實！
3。業(yè)績目標(biāo)比20xx年增長30%，努力希望有更高突破，同時也為自己帶來很好的收入。
3、你覺得自身工作中還存在哪些問題？
工作不連續(xù)，懶散思想導(dǎo)致斷點
2。應(yīng)收賬款比率，談判技項有待提高
3。偶爾會錯誤判斷客戶需求，工作存在盲點
4、你對優(yōu)化或改進自身工作的建議：公司學(xué)習(xí)，部門學(xué)習(xí)，個人學(xué)習(xí)你對公司目前的狀況有什么看法？對公司管理有什么意見或好的建議？
員工簽名：__周建兵______________日期：____20xx元月7日_____
內(nèi)部控制評價的報告集錦 篇15
怎樣寫內(nèi)控自我評價？
一般情況下，根據(jù)自我評價報告內(nèi)容和內(nèi)控體系實際建設(shè)情況，外部審計機構(gòu)對于企業(yè)的內(nèi)部控制體系會出具三種意見的某一種：
達到內(nèi)控要求：同意評價報告意見；
有重大缺陷：否定意見；
有范圍限制：撤消業(yè)務(wù)約定，或無法表示意見。
上述意見并非僅憑借企業(yè)出具的自我評價報告，還需要依據(jù)：
內(nèi)部控制文檔（內(nèi)控管理手冊+管理制度匯編目錄）；
內(nèi)控控制程序相關(guān)審計結(jié)果（如果有）；
內(nèi)控控制程序測試結(jié)果；
實質(zhì)性業(yè)務(wù)活動過程文件；
企業(yè)內(nèi)部評估自查結(jié)果（如果有）。
問詢會是一種方式，但不作為審計底稿的依據(jù)。因此，一份內(nèi)控自我評價報告的意義確實沒有多大，雖然是自我評估的表達，但能否讓外部審計機構(gòu)接受，他們信還是不信需要有其他依據(jù)的。如果實際的內(nèi)控體系只是一套文件，外部審計機構(gòu)很難出具第一種意見，如果真出具了，對于廣大的中小投資者也是很不負責(zé)任的行為。
如果一個企業(yè)在內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中確實建立了標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并予以實施，那在撰寫內(nèi)控自我評價報告的時候可以有所側(cè)重。常規(guī)意義上，一份標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)控自我評價報告包括（不同企業(yè)根據(jù)實際情況有所刪減或強調(diào)）：
內(nèi)控整體情況綜述（包括對整體內(nèi)控情況評述、組織機構(gòu)、制度建設(shè)和內(nèi)控職能部門建立和運行情況的描述）；
內(nèi)部控制有效性評估（包括經(jīng)營環(huán)境控制情況評述，重點內(nèi)部控制活動和重點業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制情況描述，問題及整改計劃以及綜合評價）
內(nèi)容不復(fù)雜，主要是針對報告期間（一般是1.1—12.31）內(nèi)部控制建設(shè)情況及內(nèi)部控制體系應(yīng)用的有效性進行自我評估。做的好企業(yè)，在撰寫自我評價報告前，會考慮通過內(nèi)部審計部門或由內(nèi)控職能部門主導(dǎo)完成企業(yè)內(nèi)部控制的自我評估檢查。同時，對于集團型企業(yè)來說還是檢查和評價各分支機構(gòu)內(nèi)控執(zhí)行情況，并進行評價和績效考核的方法。整體情況評價是看企業(yè)在報告期間內(nèi)有否出現(xiàn)重大風(fēng)險，是否進行了重大調(diào)整，對于調(diào)整部分內(nèi)部控制是如何做的。對于業(yè)務(wù)活動部分，除了結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用規(guī)范中要求逐一檢查的內(nèi)容外，主要是針對企業(yè)內(nèi)控管理手冊中各個控制點的控制情況進行了解并挑出確實卓有成效的部分進行詳細描述。無論怎樣，內(nèi)控的意義是防止出現(xiàn)重大管理問題，督促企業(yè)進行規(guī)范運作，如果報告期間內(nèi)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了重大問題，內(nèi)控評價報告怎樣寫都無法得到外審出具的第一種意見。
正如，重視風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的企業(yè)會將內(nèi)部控制作為規(guī)范企業(yè)運作和防范風(fēng)險的手段，不重視的企業(yè)，會將內(nèi)控做成只有一紙文書的應(yīng)付差事。即使企業(yè)什么都沒做，寫出內(nèi)控自我評價報告也是完全可能的，畢竟沒有企業(yè)是沒有任何規(guī)章制度規(guī)范，在完全失控的狀態(tài)去管理的。