第七章    營運資金(一)單項選擇題1.成本分析模式下的最佳現(xiàn)金持有量是使以下各項成本之和最小的現(xiàn)金持有量（  ）。a. 機會成本和轉換成本           b. 機會成本和短缺成本
c. 持有成本和轉換成本           d. 持有成本、短缺成本和轉換成本2.在供貨企業(yè)不提供數(shù)量折扣的情況下，影響經濟訂貨量的因素是（  ）。a. 采購成本                     b. 儲存成本中的固定成本
c. 進價成本                     d. 變動性進貨費用3.某企業(yè)預測的年度賒銷收入凈額為600萬元，應收賬款收賬期為30天，變動成本率為60%，資金成本率10%，則應收賬款的機會成本為（   ）萬元。a. 10                            b. 6
c. 3                             d. 24.實行數(shù)量折扣的經濟進貨批量模式所應考慮的成本因素是（  ）。a.進貨費用和儲存成本    b.進貨成本和儲存成本c.進價成本和儲存成本    d.進貨費用、儲存成本和缺貨成本5.某企業(yè)全年需用a材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲備成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為（  ）次。a.12   b.6c.3    d.46.允許缺貨時的經濟進貨批量一般會（  ）不允許缺貨時的經濟進貨批量。a.大于           b.小于c.等于           d.不一定7.某企業(yè)全年必要現(xiàn)金支付總額600萬元，其他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額200萬元，應收賬款總計金額1000萬元，其應收賬款收現(xiàn)保證率為（   ）。a. 50%                    b. 40%
c. 60%                    d. 80%8.存貨abc分類管理法下，最基本的分類標準是（  ）。a.金額        b.品種c.數(shù)量        d.體積9.最佳現(xiàn)金持有量的存貨控制模式中，應考慮的相關成本主要有（  ）。a.機會成本和固定性轉換成本     b. 固定性轉換成本和短缺成本c.機會成本和短缺成本           d.持有成本和短缺成本10.下列各項中，企業(yè)制訂信用標準時不予考慮的因素是（  ）。a.同行業(yè)競爭對手的情況   b.企業(yè)自身的資信程度c.客戶的資信程度         d.企業(yè)承擔違約風險的能力11.某企業(yè)若采用銀行集中法，增設收款中心，可使企業(yè)應收賬款平均余額由現(xiàn)在的200萬元減至100萬元。企業(yè)年綜合資金成本率為12%，因增設收款中心，每年將增加相關費用8萬元，則該企業(yè)分散收款收益凈額為（   ）萬元。a. 4                        b. 8
c. 16                       d. 24 （二）多項選擇題1.某企業(yè)甲商品采用批進批出方式銷售，影響該批商品獲利或虧損額的因素有（   ）。a. 變動儲存費                   b. 固定儲存費
c. 保本儲存天數(shù)                 d. 實際儲存天數(shù)2.在存貨允許缺貨的情況下，導致經濟批量增加的因素有（  ）。a.存貨年需用量增加   b.一次訂貨成本增加c.單位缺貨成本增加   d.單位缺貨成本降低3.企業(yè)在制定或選擇信用標準時應考慮以下因素（   ）。a. 同行業(yè)競爭對手的情況       b. 企業(yè)承擔違約風險的能力
c. 企業(yè)承擔流動性風險的能力   d. 客戶的資信程度4.應收賬款日常管理的主要內容包括(  )。a.應收賬款追蹤分析      b.應收賬款賬齡分析c.應收賬款收現(xiàn)率分析   d.應收賬款壞賬準備制度5.企業(yè)為應付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決的因素包括(  )。a.企業(yè)臨時舉債能力的強弱         b.企業(yè)愿意承擔風險的程度c.企業(yè)對現(xiàn)金流量預測的可靠程度   d.企業(yè)的經營規(guī)模6.與應收賬款機會成本有關的因素是(  )。a.應收賬款平均余額    b.變動成本率c.銷售成本率    　　　d.資金成本率