1.根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，不得提取折舊的固定資產(chǎn)是（）。
a.以經(jīng)營租賃方式出租的固定資產(chǎn)
b.房屋、建筑物
c.季節(jié)性停用和大修理停用的機(jī)器設(shè)備
d.提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)
標(biāo)準(zhǔn)答案：d
2.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的企業(yè)集團(tuán)，其核心企業(yè)對(duì)緊密層企業(yè)資產(chǎn)控股為（）的，可由控股的成員企業(yè)選擇由。核心企業(yè)統(tǒng)一合并納稅。
a.90%
b.50%
c.100%
d.60%
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
3.企業(yè)在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，按（）的一定比例分別提取職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)。
a.實(shí)際發(fā)放的工資總額
b.應(yīng)付工資貸方余額
c.計(jì)稅工資總額
d.計(jì)提工資總額
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
4.下列費(fèi)用項(xiàng)目中，計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不從收入總額中扣除的項(xiàng)月是（）。
a.納稅人按財(cái)政部的規(guī)定提取的壞賬準(zhǔn)備金
b.納稅人轉(zhuǎn)讓各類固定資產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用
c.納稅人參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)并按照規(guī)定繳納的險(xiǎn)費(fèi)用
d.納稅人籌辦期間發(fā)生的利息支出
標(biāo)準(zhǔn)答案：d
5.某企業(yè)當(dāng)年在冊(cè)職工1000人，當(dāng)?shù)卣?guī)定人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為600元，企業(yè)當(dāng)年發(fā)放工資500萬元，獎(jiǎng)金300萬元，津貼補(bǔ)貼150萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，該企業(yè)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的工資費(fèi)用額為（）。
a.720萬元期
b.950萬元
c.800萬元
d.630萬元
標(biāo)準(zhǔn)答案：a
6.可以享受校辦企業(yè)稅收優(yōu)惠的有（）。
a.將原有的企業(yè)轉(zhuǎn)為校辦、收入歸學(xué)校的企業(yè)
b.學(xué)校向外單位投資舉辦的聯(lián)營企業(yè)
c.學(xué)校將校辦企業(yè)轉(zhuǎn)租給外單位經(jīng)營、大部分收入歸學(xué)校的企業(yè)
d.由學(xué)校出資自辦，由學(xué)校負(fù)責(zé)經(jīng)營管理、經(jīng)營收入歸學(xué)校所有的企業(yè)
標(biāo)準(zhǔn)答案：d
7.可以享受5年內(nèi)減征或免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠的企業(yè)是（）。
a.股份制企業(yè)
b.高新技術(shù)企業(yè)
c.安置35%以上“四殘人員”的福利生產(chǎn)企業(yè)
d.利用廢水、廢氣、廢渣等廢棄物為主要原料進(jìn)行生產(chǎn)的企業(yè)
標(biāo)準(zhǔn)答案：d
8.按現(xiàn)行《企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，投資方企業(yè)從聯(lián)營企業(yè)分回的稅后利潤有下列情形之一的，應(yīng)作補(bǔ)繳所得稅調(diào)整（）。
a.投資方企業(yè)與聯(lián)營企業(yè)適用稅率一致的
b.投資方企業(yè)適用稅率低于聯(lián)營企業(yè)適用稅率的
c.投資方企業(yè)適用稅率高于聯(lián)營企業(yè)適用稅率的
d.投資方企業(yè)適用稅率與聯(lián)營企業(yè)適用稅率雖然一致，但聯(lián)營企業(yè)享受減免稅優(yōu)惠的
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
9.納稅人在一個(gè)納稅年度的中間開業(yè)或者由于合并、關(guān)閉等原因，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營期不足12個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)以其（）為一個(gè)納稅年度。
a.6個(gè)月
b.換算成全年
c.實(shí)際經(jīng)營期
d.3個(gè)月
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
10.中外合作經(jīng)營企業(yè)采取產(chǎn)品分成方式的，合作者（）時(shí)，即為取得收入。
a.在產(chǎn)品完成
b.在產(chǎn)品銷售
c.分得產(chǎn)品
d.取得產(chǎn)品銷售收入
標(biāo)準(zhǔn)答案：c