商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的讀書筆記
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商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)含義
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)廣義上講“是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”。狹義的中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行作為中間機(jī)構(gòu)，企業(yè)客戶向商業(yè)銀行提出委托要求，并向商業(yè)銀行提供一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，銀行本身不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》第三條，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。
中間業(yè)務(wù)分類
根據(jù)該屬性，中間業(yè)務(wù)可分為九大類：
(一)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù);
(二)銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù);
(三)代理類中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等;
(四)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等;
(五)承諾類中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù);
(六)交易類中間業(yè)務(wù)，例如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等;
(七)基金托管業(yè)務(wù)，例如封閉式或開放式投資基金托管業(yè)務(wù);
(八)咨詢顧問類業(yè)務(wù)，例如信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問等;
(九)其他類中間業(yè)務(wù)，例如保管箱業(yè)務(wù)等。
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)相比，風(fēng)險(xiǎn)度較低，但并不能說沒有風(fēng)險(xiǎn)。與表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相比，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)呈現(xiàn)以下特點(diǎn)。
自由度較大
中間業(yè)務(wù)不像傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，受金融法規(guī)的嚴(yán)格限制。一般情況下，只要交易雙方認(rèn)可，就可達(dá)成協(xié)議。中間業(yè)務(wù)可以在場(chǎng)內(nèi)交易，也可以在場(chǎng)外交易。絕大多數(shù)中間業(yè)務(wù)不需要相應(yīng)的資本金準(zhǔn)備，這導(dǎo)致部分商業(yè)銀行委托性和自營性中間業(yè)務(wù)的過度膨脹，從而給商業(yè)銀行帶來一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
透明度差
中間業(yè)務(wù)大多不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，許多業(yè)務(wù)不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)反映，財(cái)務(wù)報(bào)表的外部使用者如股東、債權(quán)人和金融監(jiān)管當(dāng)局難以了解銀行的全部業(yè)務(wù)范圍和評(píng)價(jià)其經(jīng)營成果，經(jīng)營透明度下降，影響了市場(chǎng)對(duì)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)的正確和全面的判斷，不利于監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管。
風(fēng)險(xiǎn)分散
交風(fēng)險(xiǎn)分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中。中間業(yè)務(wù)涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，銀行的信貸、資金、財(cái)會(huì)、電腦等部門都與其相關(guān)，防范風(fēng)險(xiǎn)和明確責(zé)任的難度較大。
高杠桿作用
所謂高杠桿作用，也就是“小本博大利”。這主要是指金融衍生業(yè)務(wù)中的金融期貨、外匯按金交易等業(yè)務(wù)所具有的特征。例如，一名債券投資者，只要拿出10萬美元，便可以在金融期貨市場(chǎng)上買入幾個(gè)100萬美元價(jià)值的債券期貨合約。由于高杠桿的作用，從事金融衍生業(yè)務(wù)交易，既存在著大賺的可能性，也存在著大虧的可能性。