山東省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金管理實(shí)施細(xì)則
為了促進(jìn)山東省文化企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和快速成長，制定了山東省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金管理實(shí)施細(xì)則，下面是細(xì)則的詳細(xì)內(nèi)容。
山東省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金管理實(shí)施細(xì)則
第一章 總 則
第一條 為深入貫徹黨的xx大和xx屆三中、四中全會(huì)精神，創(chuàng)新財(cái)政資金分配方式，發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)放大作用，促進(jìn)全省文化企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和快速成長，根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于運(yùn)用政府引導(dǎo)基金促進(jìn)股權(quán)投資加快發(fā)展的意見》(魯政發(fā)〔20xx〕17號(hào))和《山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)山東省省級(jí)股權(quán)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法的通知》(魯政辦發(fā)〔20xx〕44號(hào))有關(guān)規(guī)定，設(shè)立山東省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金，并制定本細(xì)則。
第二條 本細(xì)則所稱山東省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金(以下簡稱“引導(dǎo)基金”)是指由省政府出資設(shè)立，不單純以營利為目的，并按市場(chǎng)化方式募集運(yùn)作的政策性基金。
第三條 文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金主要來源于省級(jí)財(cái)政預(yù)算安排用于支持文化企業(yè)發(fā)展等方面的專項(xiàng)資金，其他政府性資金，以及引導(dǎo)基金運(yùn)行中產(chǎn)生的收益等。
第四條 引導(dǎo)基金主要通過參股方式，與省內(nèi)外社會(huì)資本及其他政府資金合作設(shè)立或以增資方式參股文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展子基金(以下簡稱“子基金”)。
本細(xì)則所稱文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展子基金，是指主要投資于山東省行政區(qū)域內(nèi)的文化企業(yè)，優(yōu)先扶持新興文化產(chǎn)業(yè)和種子期、初創(chuàng)期中小微文化企業(yè)的一種股權(quán)投資基金。
第五條 引導(dǎo)基金實(shí)行決策與管理相分離的管理體制，按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、科學(xué)投資、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則進(jìn)行投資管理。
第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第六條 設(shè)立引導(dǎo)基金決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)確定引導(dǎo)基金的資金籌集、支持方向，對(duì)引導(dǎo)基金參股子基金進(jìn)行決策，協(xié)調(diào)解決引導(dǎo)基金管理中的重大事項(xiàng)。根據(jù)需要，也可以聘請(qǐng)適量的業(yè)內(nèi)專家為成員。引導(dǎo)基金決策委員會(huì)辦公室(以下稱“引導(dǎo)基金管理辦公室”)設(shè)在省財(cái)政廳。省財(cái)政廳會(huì)同省金融辦負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金管理和協(xié)調(diào)的日常事務(wù)性工作。
省委宣傳部通過參加引導(dǎo)基金決策委員會(huì)、基金投資監(jiān)管等渠道，參與子基金的投資監(jiān)管和績效管理，做好政策指導(dǎo)，建立健全文化產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目備選庫，為基金管理人提供優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目對(duì)接平臺(tái)，并支持省級(jí)引導(dǎo)基金與中央部委相關(guān)引導(dǎo)基金的合作，但不干預(yù)子基金具體的投資決策。
第七條 省財(cái)政廳代表省政府履行引導(dǎo)基金出資人職責(zé)，山東省經(jīng)濟(jì)開發(fā)投資公司(以下稱“引導(dǎo)基金管理公司”)根據(jù)授權(quán)代行出資人職責(zé)。省金融辦作為省政府金融管理部門，負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督引導(dǎo)基金管理公司的經(jīng)營管理。引導(dǎo)基金管理公司的職責(zé)主要包括：
(一)根據(jù)省委宣傳部提出的支持重點(diǎn)、申報(bào)要求，對(duì)外公開征集或招標(biāo)選擇擬參股設(shè)立的子基金;
(二)對(duì)擬參股子基金開展盡職調(diào)查、入股談判，簽訂子基金章程或合伙協(xié)議;
(三)對(duì)引導(dǎo)基金實(shí)行專戶管理，專賬核算。根據(jù)子基金章程或合伙協(xié)議約定，在其他出資人按期繳付出資資金后，將引導(dǎo)基金及時(shí)撥付子基金托管銀行賬戶;
(四)代表引導(dǎo)基金以出資額為限對(duì)子基金行使出資人權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，向子基金派遣代表，監(jiān)督子基金投向;
(五)定期向引導(dǎo)基金管理辦公室、省委宣傳部報(bào)告引導(dǎo)基金和子基金投資運(yùn)作情況及其他重大情況。
第八條 引導(dǎo)基金的分紅、退出等資金(含本金及收益)應(yīng)由引導(dǎo)基金管理公司撥入基金托管銀行專戶，并按規(guī)定將引導(dǎo)基金收益上繳省級(jí)國庫，由省財(cái)政統(tǒng)籌安排或用于擴(kuò)大引導(dǎo)基金規(guī)模。
第九條 省財(cái)政廳向引導(dǎo)基金管理公司支付管理費(fèi)。管理費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)和方式按照魯政辦發(fā)〔20xx〕44號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。
第三章 投資運(yùn)作與收益分配
第十條 引導(dǎo)基金參股設(shè)立的子基金應(yīng)主要投資于山東省行政區(qū)域內(nèi)的文化企業(yè)，主要投資領(lǐng)域?yàn)樾侣劤霭�、廣播影視、演藝娛樂、印刷發(fā)行、網(wǎng)絡(luò)動(dòng)漫、廣告會(huì)展、文化旅游、文化藝術(shù)及藝術(shù)品等產(chǎn)業(yè)，重點(diǎn)投資于文化創(chuàng)意、數(shù)字出版、移動(dòng)多媒體、動(dòng)漫游戲等新興文化產(chǎn)業(yè)和種子期、初創(chuàng)期中小微文化企業(yè)。
子基金投資支持的擬設(shè)立的中小微文化企業(yè)須符合以下條件：主要發(fā)起人應(yīng)為擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)或者創(chuàng)新商業(yè)模式的個(gè)人;知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬清晰;有完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃和盈利模式。
子基金投資支持的種子期、初創(chuàng)期中小微文化企業(yè)須符合以下條件：具有企業(yè)法人資格;原則上成立時(shí)間不超過3年;企業(yè)從事研究、開發(fā)、生產(chǎn)的項(xiàng)目或產(chǎn)品屬于我省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域或支持范圍;企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力，企業(yè)員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)合理，文化創(chuàng)意、科技人員占企業(yè)員工總?cè)藬?shù)的50%以上;企業(yè)研發(fā)能力較強(qiáng)，以文化創(chuàng)意成果轉(zhuǎn)化為主，創(chuàng)意水平較高，產(chǎn)業(yè)化前景較好，市場(chǎng)潛力較大。
中小微文化企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)按照工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革委、財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》(工信部聯(lián)企業(yè)〔20xx〕300號(hào))執(zhí)行。對(duì)種子期、初創(chuàng)期文化企業(yè)的階段認(rèn)定，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
(一)種子期：1.尚未正式發(fā)起設(shè)立或成立時(shí)間不超過1年(以工商登記日期為準(zhǔn)，下同);2.企業(yè)主要技術(shù)還處于研發(fā)階段，尚未形成銷售;或者企業(yè)有產(chǎn)品試銷，尚未形成成熟的盈利模式;或者企業(yè)有產(chǎn)品銷售，但收入少于支出，尚未盈利。
(二)初創(chuàng)期：1.企業(yè)成立時(shí)間在1年以上但不超過3年;2.企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新及商業(yè)模式創(chuàng)新上特色明顯，有一定的業(yè)績;或者企業(yè)已有穩(wěn)定盈利模式，開始由研發(fā)中試階段向批量生產(chǎn)及銷售發(fā)展。
第十一條 引導(dǎo)基金作為母基金，以參股不控股形式引導(dǎo)社會(huì)資本出資設(shè)立子基金，不獨(dú)資發(fā)起設(shè)立子基金。引導(dǎo)基金參股的子基金，在投資形式上，以股權(quán)投資為主，同時(shí)可適當(dāng)采取債權(quán)股權(quán)結(jié)合等夾層投資形式。
第十二條 在中國大陸境內(nèi)注冊(cè)的股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)或投資企業(yè)(以下簡稱“投資機(jī)構(gòu)”)可以作為申請(qǐng)者，向引導(dǎo)基金申請(qǐng)?jiān)O(shè)立子基金。多家投資機(jī)構(gòu)擬共同發(fā)起設(shè)立子基金的，應(yīng)推舉一家機(jī)構(gòu)作為申請(qǐng)者。
同等條件下，引導(dǎo)基金對(duì)具有文化產(chǎn)業(yè)投資基金經(jīng)驗(yàn)的投資機(jī)構(gòu)予以優(yōu)先選擇。
第十三條 申請(qǐng)者應(yīng)當(dāng)確定一家股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)作為擬設(shè)立子基金的管理機(jī)構(gòu)。子基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
(一)在中國大陸注冊(cè)，且實(shí)繳注冊(cè)資本不低于1000萬元人民幣，有較強(qiáng)的資金募集能力，有固定的營業(yè)場(chǎng)所和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的軟硬件設(shè)施;
(二)有符合文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點(diǎn)、健全的股權(quán)投資管理和風(fēng)險(xiǎn)控制流程，規(guī)范的文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目遴選機(jī)制和投資決策機(jī)制，能夠?yàn)楸煌顿Y的文化企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢等增值服務(wù)，切實(shí)促進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)提升發(fā)展;
(三)熟悉了解省屬及各地文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況，能夠借助省內(nèi)優(yōu)勢(shì)資源，在基金設(shè)立、運(yùn)營、投資等階段協(xié)調(diào)省內(nèi)優(yōu)惠政策，爭取省內(nèi)優(yōu)質(zhì)資源;
(四)至少有3名具備3年以上文化產(chǎn)業(yè)投資或基金管理工作經(jīng)驗(yàn)的專職高級(jí)管理人員，管理團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，具有良好的職業(yè)操守和信譽(yù);
(五)具備良好的管理業(yè)績，特別是具備文化產(chǎn)業(yè)投資的成功管理業(yè)績，至少主導(dǎo)過3個(gè)股權(quán)投資的成功案例;
(六)機(jī)構(gòu)及其工作人員無受過行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
第十四條 新設(shè)立子基金，申請(qǐng)引導(dǎo)基金出資的，除符合第十三條子基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定條件外，還應(yīng)符合以下條件：
(一)在山東省境內(nèi)注冊(cè)，且投資于山東省境內(nèi)文化企業(yè)的資金比例一般不低于子基金注冊(cè)資本或承諾出資額的80%;
(二)主要發(fā)起人(或合伙人)、子基金管理機(jī)構(gòu)、托管金融機(jī)構(gòu)已基本確定，并草簽發(fā)起人協(xié)議、子基金章程或合伙協(xié)議、委托管理協(xié)議、資金托管協(xié)議;其他出資人(或合伙人)已落實(shí)，并保證資金按約定及時(shí)足額到位;
(三)每支子基金募集資金總額不低于1億元人民幣。其中，申請(qǐng)者為投資企業(yè)的，其注冊(cè)資本或凈資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣;政府出資人出資額一般不高于子基金注冊(cè)資本或承諾出資額的40%，其中引導(dǎo)基金出資額原則上不超過子基金注冊(cè)資本或承諾出資額的25%;子基金管理機(jī)構(gòu)對(duì)子基金認(rèn)繳出資額不低于基金規(guī)模的2%;單個(gè)出資人或一致行動(dòng)人出資額不得超過子基金注冊(cè)資本或承諾出資額的2/3;除政府出資人外的其他出資人數(shù)量一般不少于3個(gè);
(四)子基金對(duì)處于種子期的單個(gè)企業(yè)投資原則上不超過200萬元，對(duì)處于初創(chuàng)期的單個(gè)企業(yè)投資原則上不超過500萬元。子基金參股投資比例不超過被投資企業(yè)實(shí)收資本的30%，且不能成為第一大股東。對(duì)子基金和市、縣(市、區(qū))設(shè)立的投資基金確定共同參股同一家文化企業(yè)的，政府投資基金的合計(jì)參股比例不得超過50%。
第十五條 申請(qǐng)引導(dǎo)基金對(duì)現(xiàn)有子基金進(jìn)行增資的，除需符合本細(xì)則第十四條規(guī)定條件外，還應(yīng)滿足以下條件：
(一)子基金已按有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立，并開始投資運(yùn)作，按規(guī)定在有關(guān)部門備案;
(二)子基金全體出資人首期出資或首期認(rèn)繳出資已經(jīng)到位，且不低于注冊(cè)資本或承諾出資額的20%;
(三)子基金全體出資人同意引導(dǎo)基金入股(或入伙)，且增資價(jià)格在不高于基金評(píng)估值的基礎(chǔ)上協(xié)商確定。
第十六條 引導(dǎo)基金管理公司統(tǒng)一受理子基金設(shè)立方案等申請(qǐng)材料，并對(duì)上報(bào)方案進(jìn)行初審后，由引導(dǎo)基金管理辦公室組織投資、會(huì)計(jì)、法律等相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜液陀嘘P(guān)部門代表組成的評(píng)審委員會(huì)對(duì)上報(bào)方案進(jìn)行評(píng)審。對(duì)通過評(píng)審的項(xiàng)目，由引導(dǎo)基金管理公司對(duì)擬參股子基金組織開展盡職調(diào)查和入股談判，并將盡職調(diào)查報(bào)告和引導(dǎo)基金出資建議報(bào)引導(dǎo)基金管理辦公室。經(jīng)征求省委宣傳部意見后，引導(dǎo)基金管理辦公室提出引導(dǎo)基金出資計(jì)劃草案，報(bào)決策委員會(huì)進(jìn)行投資決策。
第十七條 對(duì)決策委員會(huì)研究通過的項(xiàng)目，由引導(dǎo)基金管理辦公室在政府門戶網(wǎng)站對(duì)擬參股子基金有關(guān)情況進(jìn)行公示，公示期不少于10個(gè)工作日。對(duì)公示期內(nèi)有異議的項(xiàng)目，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。
第十八條 對(duì)經(jīng)公示無異議的項(xiàng)目，由引導(dǎo)基金管理辦公室會(huì)同省委宣傳部確認(rèn)子基金方案，批復(fù)引導(dǎo)基金出資額度并將資金撥付引導(dǎo)基金專戶，由引導(dǎo)基金管理公司按規(guī)定撥付子基金賬戶。
第十九條 子基金按照市場(chǎng)化方式獨(dú)立運(yùn)作，依據(jù)章程或合伙協(xié)議約定進(jìn)行股權(quán)投資、管理和退出。子基金的投資存續(xù)期限原則上不超過7年，引導(dǎo)基金一般通過到期清算、社會(huì)股東回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)施退出。確需延長存續(xù)期的，須經(jīng)省財(cái)政廳、省金融辦、省委宣傳部同意，并報(bào)決策委員會(huì)批準(zhǔn)。主要發(fā)起人(或合伙人)承諾，如到期無法清算，將受讓省級(jí)引導(dǎo)基金所持股份，轉(zhuǎn)讓價(jià)格按評(píng)估值確定。
基金運(yùn)行滿3年后，如達(dá)到投資績效和支持產(chǎn)業(yè)等目標(biāo)，經(jīng)引導(dǎo)基金管理辦公室報(bào)決策委員會(huì)同意，也可通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、社會(huì)股東(或合伙人)回購等方式提前退出。引導(dǎo)基金股權(quán)轉(zhuǎn)讓給社會(huì)出資人，基金原社會(huì)股東(或合伙人)享有優(yōu)先受讓權(quán)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)按照公共財(cái)政原則通過評(píng)估確認(rèn)、掛牌交易等方式確定，也可按不低于引導(dǎo)基金原始投資額的價(jià)格協(xié)商確定。
第二十條 引導(dǎo)基金管理公司應(yīng)與其他出資人在子基金章程或合伙協(xié)議中約定，有下列情況之一的，引導(dǎo)基金可無需其他出資人同意，選擇退出：
(一)子基金方案確認(rèn)后超過1年，子基金未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成設(shè)立或增資手續(xù)的;
(二)引導(dǎo)基金撥付子基金賬戶1年以上，子基金未開展投資業(yè)務(wù)的;
(三)子基金未按章程或合伙協(xié)議約定投資的;
(四)子基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的。
第二十一條 子基金企業(yè)按章程或合伙協(xié)議約定向子基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)用。年度管理費(fèi)用一般按照子基金注冊(cè)資本或承諾出資額的2%—2.5%確定，具體比例在委托管理協(xié)議中明確。
第二十二條 除對(duì)子基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)外，子基金企業(yè)可對(duì)子基金管理機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)。其中，子基金的年平均收益率不低于子基金出資時(shí)中國人民銀行公布的一年期貸款基準(zhǔn)利率的，引導(dǎo)基金可將其應(yīng)享有子基金增值收益的20%獎(jiǎng)勵(lì)子基金管理機(jī)構(gòu)。
第二十三條 為吸引社會(huì)資本參與子基金，并鼓勵(lì)子基金更多地投資于中小微文化企業(yè)，對(duì)子基金投資于初創(chuàng)期小微文化企業(yè)的，引導(dǎo)基金可將其應(yīng)享有基金增值收益的25%讓渡給其他社會(huì)出資人;對(duì)投資于種子期小微文化企業(yè)的，引導(dǎo)基金可將其應(yīng)享有基金增值收益的50%讓渡給其他社會(huì)出資人。
第二十四條 引導(dǎo)基金管理公司應(yīng)與其他出資人在子基金章程或合伙協(xié)議中約定，引導(dǎo)基金以出資額為限對(duì)子基金債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。除子基金章程或合伙協(xié)議中約定外，不要求優(yōu)于其他出資人的額外優(yōu)惠條款。
第二十五條 引導(dǎo)基金管理公司應(yīng)與其他出資人在子基金章程或合伙協(xié)議中約定，當(dāng)子基金清算出現(xiàn)虧損時(shí)，首先由子基金管理機(jī)構(gòu)以其對(duì)子基金的出資額承擔(dān)虧損，剩余部分由其他出資人按出資比例承擔(dān)。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督管理
第二十六條 當(dāng)子基金單個(gè)投資項(xiàng)目退出后，先提取凈收益的10%作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)可能發(fā)生的虧損，剩余凈收益用于分配。
第二十七條 引導(dǎo)基金以及子基金的股權(quán)投資資金應(yīng)當(dāng)委托符合條件的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管。引導(dǎo)基金托管金融機(jī)構(gòu)由省財(cái)政廳選擇確定，并由省財(cái)政廳、引導(dǎo)基金管理公司與其簽訂資金托管協(xié)議。子基金托管金融機(jī)構(gòu)由子基金企業(yè)選擇確定，并由子基金企業(yè)、引導(dǎo)基金管理公司與其簽訂資金托管協(xié)議。
第二十八條 托管金融機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
(一)成立時(shí)間在5年以上的全國性國有銀行或股份制商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu);
(二)具有股權(quán)投資基金托管經(jīng)驗(yàn)，具備安全保管和辦理托管業(yè)務(wù)的設(shè)施設(shè)備及信息技術(shù)系統(tǒng);
(三)有完善的托管業(yè)務(wù)流程制度和內(nèi)部稽核監(jiān)控及風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(四)最近3年無重大過失及行政主管部門或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
第二十九條 引導(dǎo)基金托管金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向省委宣傳部、省財(cái)政廳、引導(dǎo)基金管理公司報(bào)送季度引導(dǎo)基金資金托管報(bào)告，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)報(bào)送上一年度的資金托管報(bào)告。發(fā)現(xiàn)引導(dǎo)基金資金出現(xiàn)異常流動(dòng)現(xiàn)象時(shí)應(yīng)隨時(shí)報(bào)告。
第三十條 子基金不得從事以下業(yè)務(wù)：
(一)從事?lián)�、抵押、委托貸款、房地產(chǎn)(包括購買自用房地產(chǎn))等業(yè)務(wù);
(二)投資于股票、期貨、企業(yè)債券、信托產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品;
(三)進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對(duì)外投資;
(四)向任何第三方提供資金拆借、贊助、捐贈(zèng)等;
(五)投資于已上市企業(yè)(所投資的未上市企業(yè)上市后，子基金所持股份未轉(zhuǎn)讓及其配售部分除外);
(六)投資于其他股權(quán)投資基金或投資性企業(yè);
(七)其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。
第三十一條 子基金管理機(jī)構(gòu)在完成對(duì)子基金的70%資金投資之前，不得募集其他股權(quán)投資基金。
第三十二條 子基金管理機(jī)構(gòu)每季度向引導(dǎo)基金管理公司提交《子基金運(yùn)行報(bào)告》和季度會(huì)計(jì)報(bào)表，并于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)向引導(dǎo)基金管理公司提交經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《子基金年度會(huì)計(jì)報(bào)告》和《子基金年度運(yùn)行情況報(bào)告》。
第三十三條 引導(dǎo)基金管理公司要加強(qiáng)對(duì)子基金的監(jiān)管，密切跟蹤其經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但不干預(yù)子基金的日常運(yùn)作。引導(dǎo)基金管理公司應(yīng)每季度向引導(dǎo)基金管理辦公室、省委宣傳部報(bào)送引導(dǎo)基金及參股子基金的運(yùn)行情況，并于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)報(bào)送經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《引導(dǎo)基金年度會(huì)計(jì)報(bào)告》和《引導(dǎo)基金年度運(yùn)行情況報(bào)告》。當(dāng)子基金的使用出現(xiàn)違法違規(guī)和偏離政策導(dǎo)向等情況時(shí)，引導(dǎo)基金管理公司應(yīng)及時(shí)向引導(dǎo)基金管理辦公室、省委宣傳部報(bào)告，并按協(xié)議終止合作。
第三十四條 引導(dǎo)基金管理辦公室、省委宣傳部負(fù)責(zé)對(duì)引導(dǎo)基金管理公司履行出資人職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督，視工作需要委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)，定期對(duì)引導(dǎo)基金的目標(biāo)、政策效果及子基金投資運(yùn)行情況進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，并向決策委員會(huì)報(bào)告。
第三十五條 引導(dǎo)基金接受審計(jì)、財(cái)政部門的監(jiān)督檢查。對(duì)引導(dǎo)基金管理公司、子基金企業(yè)、子基金管理機(jī)構(gòu)、個(gè)人以及政府部門在財(cái)政資金管理中出現(xiàn)的違法違紀(jì)行為，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，移交司法部門依法追究刑事責(zé)任。
第五章 附 則
第三十六條 引導(dǎo)基金與中央財(cái)政資金共同參股發(fā)起設(shè)立子基金的，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十七條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。有效期2年。
第三十八條 本細(xì)則由省委宣傳部、省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。