山東省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金管理實施細則
為了促進山東省文化企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和快速成長，制定了山東省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金管理實施細則，下面是細則的詳細內(nèi)容。
山東省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金管理實施細則
第一章 總 則
第一條 為深入貫徹黨的xx大和xx屆三中、四中全會精神，創(chuàng)新財政資金分配方式，發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)放大作用，促進全省文化企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和快速成長，根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于運用政府引導(dǎo)基金促進股權(quán)投資加快發(fā)展的意見》(魯政發(fā)〔20xx〕17號)和《山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)山東省省級股權(quán)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法的通知》(魯政辦發(fā)〔20xx〕44號)有關(guān)規(guī)定，設(shè)立山東省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金，并制定本細則。
第二條 本細則所稱山東省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金(以下簡稱“引導(dǎo)基金”)是指由省政府出資設(shè)立，不單純以營利為目的，并按市場化方式募集運作的政策性基金。
第三條 文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金主要來源于省級財政預(yù)算安排用于支持文化企業(yè)發(fā)展等方面的專項資金，其他政府性資金，以及引導(dǎo)基金運行中產(chǎn)生的收益等。
第四條 引導(dǎo)基金主要通過參股方式，與省內(nèi)外社會資本及其他政府資金合作設(shè)立或以增資方式參股文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展子基金(以下簡稱“子基金”)。
本細則所稱文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展子基金，是指主要投資于山東省行政區(qū)域內(nèi)的文化企業(yè)，優(yōu)先扶持新興文化產(chǎn)業(yè)和種子期、初創(chuàng)期中小微文化企業(yè)的一種股權(quán)投資基金。
第五條 引導(dǎo)基金實行決策與管理相分離的管理體制，按照“政府引導(dǎo)、市場運作、科學(xué)投資、防范風(fēng)險”的原則進行投資管理。
第二章 管理機構(gòu)及職責(zé)
第六條 設(shè)立引導(dǎo)基金決策委員會，負責(zé)確定引導(dǎo)基金的資金籌集、支持方向，對引導(dǎo)基金參股子基金進行決策，協(xié)調(diào)解決引導(dǎo)基金管理中的重大事項。根據(jù)需要，也可以聘請適量的業(yè)內(nèi)專家為成員。引導(dǎo)基金決策委員會辦公室(以下稱“引導(dǎo)基金管理辦公室”)設(shè)在省財政廳。省財政廳會同省金融辦負責(zé)引導(dǎo)基金管理和協(xié)調(diào)的日常事務(wù)性工作。
省委宣傳部通過參加引導(dǎo)基金決策委員會、基金投資監(jiān)管等渠道，參與子基金的投資監(jiān)管和績效管理，做好政策指導(dǎo)，建立健全文化產(chǎn)業(yè)投資項目備選庫，為基金管理人提供優(yōu)質(zhì)項目對接平臺，并支持省級引導(dǎo)基金與中央部委相關(guān)引導(dǎo)基金的合作，但不干預(yù)子基金具體的投資決策。
第七條 省財政廳代表省政府履行引導(dǎo)基金出資人職責(zé)，山東省經(jīng)濟開發(fā)投資公司(以下稱“引導(dǎo)基金管理公司”)根據(jù)授權(quán)代行出資人職責(zé)。省金融辦作為省政府金融管理部門，負責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督引導(dǎo)基金管理公司的經(jīng)營管理。引導(dǎo)基金管理公司的職責(zé)主要包括：
(一)根據(jù)省委宣傳部提出的支持重點、申報要求，對外公開征集或招標(biāo)選擇擬參股設(shè)立的子基金;
(二)對擬參股子基金開展盡職調(diào)查、入股談判，簽訂子基金章程或合伙協(xié)議;
(三)對引導(dǎo)基金實行專戶管理，專賬核算。根據(jù)子基金章程或合伙協(xié)議約定，在其他出資人按期繳付出資資金后，將引導(dǎo)基金及時撥付子基金托管銀行賬戶;
(四)代表引導(dǎo)基金以出資額為限對子基金行使出資人權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，向子基金派遣代表，監(jiān)督子基金投向;
(五)定期向引導(dǎo)基金管理辦公室、省委宣傳部報告引導(dǎo)基金和子基金投資運作情況及其他重大情況。
第八條 引導(dǎo)基金的分紅、退出等資金(含本金及收益)應(yīng)由引導(dǎo)基金管理公司撥入基金托管銀行專戶，并按規(guī)定將引導(dǎo)基金收益上繳省級國庫，由省財政統(tǒng)籌安排或用于擴大引導(dǎo)基金規(guī)模。
第九條 省財政廳向引導(dǎo)基金管理公司支付管理費。管理費支付標(biāo)準(zhǔn)和方式按照魯政辦發(fā)〔20xx〕44號文件規(guī)定執(zhí)行。
第三章 投資運作與收益分配
第十條 引導(dǎo)基金參股設(shè)立的子基金應(yīng)主要投資于山東省行政區(qū)域內(nèi)的文化企業(yè)，主要投資領(lǐng)域為新聞出版、廣播影視、演藝娛樂、印刷發(fā)行、網(wǎng)絡(luò)動漫、廣告會展、文化旅游、文化藝術(shù)及藝術(shù)品等產(chǎn)業(yè)，重點投資于文化創(chuàng)意、數(shù)字出版、移動多媒體、動漫游戲等新興文化產(chǎn)業(yè)和種子期、初創(chuàng)期中小微文化企業(yè)。
子基金投資支持的擬設(shè)立的中小微文化企業(yè)須符合以下條件：主要發(fā)起人應(yīng)為擁有自主知識產(chǎn)權(quán)或者創(chuàng)新商業(yè)模式的個人;知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬清晰;有完整的創(chuàng)業(yè)計劃和盈利模式。
子基金投資支持的種子期、初創(chuàng)期中小微文化企業(yè)須符合以下條件：具有企業(yè)法人資格;原則上成立時間不超過3年;企業(yè)從事研究、開發(fā)、生產(chǎn)的項目或產(chǎn)品屬于我省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點領(lǐng)域或支持范圍;企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子有較強的經(jīng)營管理能力，企業(yè)員工隊伍結(jié)構(gòu)合理，文化創(chuàng)意、科技人員占企業(yè)員工總?cè)藬?shù)的50%以上;企業(yè)研發(fā)能力較強，以文化創(chuàng)意成果轉(zhuǎn)化為主，創(chuàng)意水平較高，產(chǎn)業(yè)化前景較好，市場潛力較大。
中小微文化企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)按照工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》(工信部聯(lián)企業(yè)〔20xx〕300號)執(zhí)行。對種子期、初創(chuàng)期文化企業(yè)的階段認(rèn)定，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
(一)種子期：1.尚未正式發(fā)起設(shè)立或成立時間不超過1年(以工商登記日期為準(zhǔn)，下同);2.企業(yè)主要技術(shù)還處于研發(fā)階段，尚未形成銷售;或者企業(yè)有產(chǎn)品試銷，尚未形成成熟的盈利模式;或者企業(yè)有產(chǎn)品銷售，但收入少于支出，尚未盈利。
(二)初創(chuàng)期：1.企業(yè)成立時間在1年以上但不超過3年;2.企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新及商業(yè)模式創(chuàng)新上特色明顯，有一定的業(yè)績;或者企業(yè)已有穩(wěn)定盈利模式，開始由研發(fā)中試階段向批量生產(chǎn)及銷售發(fā)展。
第十一條 引導(dǎo)基金作為母基金，以參股不控股形式引導(dǎo)社會資本出資設(shè)立子基金，不獨資發(fā)起設(shè)立子基金。引導(dǎo)基金參股的子基金，在投資形式上，以股權(quán)投資為主，同時可適當(dāng)采取債權(quán)股權(quán)結(jié)合等夾層投資形式。
第十二條 在中國大陸境內(nèi)注冊的股權(quán)投資管理機構(gòu)或投資企業(yè)(以下簡稱“投資機構(gòu)”)可以作為申請者，向引導(dǎo)基金申請設(shè)立子基金。多家投資機構(gòu)擬共同發(fā)起設(shè)立子基金的，應(yīng)推舉一家機構(gòu)作為申請者。
同等條件下，引導(dǎo)基金對具有文化產(chǎn)業(yè)投資基金經(jīng)驗的投資機構(gòu)予以優(yōu)先選擇。
第十三條 申請者應(yīng)當(dāng)確定一家股權(quán)投資管理機構(gòu)作為擬設(shè)立子基金的管理機構(gòu)。子基金管理機構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
(一)在中國大陸注冊，且實繳注冊資本不低于1000萬元人民幣，有較強的資金募集能力，有固定的營業(yè)場所和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的軟硬件設(shè)施;
(二)有符合文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點、健全的股權(quán)投資管理和風(fēng)險控制流程，規(guī)范的文化產(chǎn)業(yè)項目遴選機制和投資決策機制，能夠為被投資的文化企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢等增值服務(wù)，切實促進文化產(chǎn)業(yè)提升發(fā)展;
(三)熟悉了解省屬及各地文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況，能夠借助省內(nèi)優(yōu)勢資源，在基金設(shè)立、運營、投資等階段協(xié)調(diào)省內(nèi)優(yōu)惠政策，爭取省內(nèi)優(yōu)質(zhì)資源;
(四)至少有3名具備3年以上文化產(chǎn)業(yè)投資或基金管理工作經(jīng)驗的專職高級管理人員，管理團隊穩(wěn)定，具有良好的職業(yè)操守和信譽;
(五)具備良好的管理業(yè)績，特別是具備文化產(chǎn)業(yè)投資的成功管理業(yè)績，至少主導(dǎo)過3個股權(quán)投資的成功案例;
(六)機構(gòu)及其工作人員無受過行政主管機關(guān)或司法機關(guān)處罰的不良記錄。
第十四條 新設(shè)立子基金，申請引導(dǎo)基金出資的，除符合第十三條子基金管理機構(gòu)規(guī)定條件外，還應(yīng)符合以下條件：
(一)在山東省境內(nèi)注冊，且投資于山東省境內(nèi)文化企業(yè)的資金比例一般不低于子基金注冊資本或承諾出資額的80%;
(二)主要發(fā)起人(或合伙人)、子基金管理機構(gòu)、托管金融機構(gòu)已基本確定，并草簽發(fā)起人協(xié)議、子基金章程或合伙協(xié)議、委托管理協(xié)議、資金托管協(xié)議;其他出資人(或合伙人)已落實，并保證資金按約定及時足額到位;
(三)每支子基金募集資金總額不低于1億元人民幣。其中，申請者為投資企業(yè)的，其注冊資本或凈資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣;政府出資人出資額一般不高于子基金注冊資本或承諾出資額的40%，其中引導(dǎo)基金出資額原則上不超過子基金注冊資本或承諾出資額的25%;子基金管理機構(gòu)對子基金認(rèn)繳出資額不低于基金規(guī)模的2%;單個出資人或一致行動人出資額不得超過子基金注冊資本或承諾出資額的2/3;除政府出資人外的其他出資人數(shù)量一般不少于3個;
(四)子基金對處于種子期的單個企業(yè)投資原則上不超過200萬元，對處于初創(chuàng)期的單個企業(yè)投資原則上不超過500萬元。子基金參股投資比例不超過被投資企業(yè)實收資本的30%，且不能成為第一大股東。對子基金和市、縣(市、區(qū))設(shè)立的投資基金確定共同參股同一家文化企業(yè)的，政府投資基金的合計參股比例不得超過50%。
第十五條 申請引導(dǎo)基金對現(xiàn)有子基金進行增資的，除需符合本細則第十四條規(guī)定條件外，還應(yīng)滿足以下條件：
(一)子基金已按有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立，并開始投資運作，按規(guī)定在有關(guān)部門備案;
(二)子基金全體出資人首期出資或首期認(rèn)繳出資已經(jīng)到位，且不低于注冊資本或承諾出資額的20%;
(三)子基金全體出資人同意引導(dǎo)基金入股(或入伙)，且增資價格在不高于基金評估值的基礎(chǔ)上協(xié)商確定。
第十六條 引導(dǎo)基金管理公司統(tǒng)一受理子基金設(shè)立方案等申請材料，并對上報方案進行初審后，由引導(dǎo)基金管理辦公室組織投資、會計、法律等相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜液陀嘘P(guān)部門代表組成的評審委員會對上報方案進行評審。對通過評審的項目，由引導(dǎo)基金管理公司對擬參股子基金組織開展盡職調(diào)查和入股談判，并將盡職調(diào)查報告和引導(dǎo)基金出資建議報引導(dǎo)基金管理辦公室。經(jīng)征求省委宣傳部意見后，引導(dǎo)基金管理辦公室提出引導(dǎo)基金出資計劃草案，報決策委員會進行投資決策。
第十七條 對決策委員會研究通過的項目，由引導(dǎo)基金管理辦公室在政府門戶網(wǎng)站對擬參股子基金有關(guān)情況進行公示，公示期不少于10個工作日。對公示期內(nèi)有異議的項目，及時進行調(diào)查核實。
第十八條 對經(jīng)公示無異議的項目，由引導(dǎo)基金管理辦公室會同省委宣傳部確認(rèn)子基金方案，批復(fù)引導(dǎo)基金出資額度并將資金撥付引導(dǎo)基金專戶，由引導(dǎo)基金管理公司按規(guī)定撥付子基金賬戶。
第十九條 子基金按照市場化方式獨立運作，依據(jù)章程或合伙協(xié)議約定進行股權(quán)投資、管理和退出。子基金的投資存續(xù)期限原則上不超過7年，引導(dǎo)基金一般通過到期清算、社會股東回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式實施退出。確需延長存續(xù)期的，須經(jīng)省財政廳、省金融辦、省委宣傳部同意，并報決策委員會批準(zhǔn)。主要發(fā)起人(或合伙人)承諾，如到期無法清算，將受讓省級引導(dǎo)基金所持股份，轉(zhuǎn)讓價格按評估值確定。
基金運行滿3年后，如達到投資績效和支持產(chǎn)業(yè)等目標(biāo)，經(jīng)引導(dǎo)基金管理辦公室報決策委員會同意，也可通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、社會股東(或合伙人)回購等方式提前退出。引導(dǎo)基金股權(quán)轉(zhuǎn)讓給社會出資人，基金原社會股東(或合伙人)享有優(yōu)先受讓權(quán)，轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)按照公共財政原則通過評估確認(rèn)、掛牌交易等方式確定，也可按不低于引導(dǎo)基金原始投資額的價格協(xié)商確定。
第二十條 引導(dǎo)基金管理公司應(yīng)與其他出資人在子基金章程或合伙協(xié)議中約定，有下列情況之一的，引導(dǎo)基金可無需其他出資人同意，選擇退出：
(一)子基金方案確認(rèn)后超過1年，子基金未按規(guī)定程序和時間要求完成設(shè)立或增資手續(xù)的;
(二)引導(dǎo)基金撥付子基金賬戶1年以上，子基金未開展投資業(yè)務(wù)的;
(三)子基金未按章程或合伙協(xié)議約定投資的;
(四)子基金管理機構(gòu)發(fā)生實質(zhì)性變化的。
第二十一條 子基金企業(yè)按章程或合伙協(xié)議約定向子基金管理機構(gòu)支付管理費用。年度管理費用一般按照子基金注冊資本或承諾出資額的2%—2.5%確定，具體比例在委托管理協(xié)議中明確。
第二十二條 除對子基金管理機構(gòu)支付管理費外，子基金企業(yè)可對子基金管理機構(gòu)實施業(yè)績獎勵。其中，子基金的年平均收益率不低于子基金出資時中國人民銀行公布的一年期貸款基準(zhǔn)利率的，引導(dǎo)基金可將其應(yīng)享有子基金增值收益的20%獎勵子基金管理機構(gòu)。
第二十三條 為吸引社會資本參與子基金，并鼓勵子基金更多地投資于中小微文化企業(yè)，對子基金投資于初創(chuàng)期小微文化企業(yè)的，引導(dǎo)基金可將其應(yīng)享有基金增值收益的25%讓渡給其他社會出資人;對投資于種子期小微文化企業(yè)的，引導(dǎo)基金可將其應(yīng)享有基金增值收益的50%讓渡給其他社會出資人。
第二十四條 引導(dǎo)基金管理公司應(yīng)與其他出資人在子基金章程或合伙協(xié)議中約定，引導(dǎo)基金以出資額為限對子基金債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。除子基金章程或合伙協(xié)議中約定外，不要求優(yōu)于其他出資人的額外優(yōu)惠條款。
第二十五條 引導(dǎo)基金管理公司應(yīng)與其他出資人在子基金章程或合伙協(xié)議中約定，當(dāng)子基金清算出現(xiàn)虧損時，首先由子基金管理機構(gòu)以其對子基金的出資額承擔(dān)虧損，剩余部分由其他出資人按出資比例承擔(dān)。
第四章 風(fēng)險控制與監(jiān)督管理
第二十六條 當(dāng)子基金單個投資項目退出后，先提取凈收益的10%作為風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于彌補可能發(fā)生的虧損，剩余凈收益用于分配。
第二十七條 引導(dǎo)基金以及子基金的股權(quán)投資資金應(yīng)當(dāng)委托符合條件的金融機構(gòu)進行托管。引導(dǎo)基金托管金融機構(gòu)由省財政廳選擇確定，并由省財政廳、引導(dǎo)基金管理公司與其簽訂資金托管協(xié)議。子基金托管金融機構(gòu)由子基金企業(yè)選擇確定，并由子基金企業(yè)、引導(dǎo)基金管理公司與其簽訂資金托管協(xié)議。
第二十八條 托管金融機構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
(一)成立時間在5年以上的全國性國有銀行或股份制商業(yè)銀行等金融機構(gòu);
(二)具有股權(quán)投資基金托管經(jīng)驗，具備安全保管和辦理托管業(yè)務(wù)的設(shè)施設(shè)備及信息技術(shù)系統(tǒng);
(三)有完善的托管業(yè)務(wù)流程制度和內(nèi)部稽核監(jiān)控及風(fēng)險控制制度;
(四)最近3年無重大過失及行政主管部門或司法機關(guān)處罰的不良記錄。
第二十九條 引導(dǎo)基金托管金融機構(gòu)應(yīng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向省委宣傳部、省財政廳、引導(dǎo)基金管理公司報送季度引導(dǎo)基金資金托管報告，并在每個會計年度結(jié)束后1個月內(nèi)報送上一年度的資金托管報告。發(fā)現(xiàn)引導(dǎo)基金資金出現(xiàn)異常流動現(xiàn)象時應(yīng)隨時報告。
第三十條 子基金不得從事以下業(yè)務(wù)：
(一)從事?lián)�、抵押、委托貸款、房地產(chǎn)(包括購買自用房地產(chǎn))等業(yè)務(wù);
(二)投資于股票、期貨、企業(yè)債券、信托產(chǎn)品、理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品;
(三)進行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資;
(四)向任何第三方提供資金拆借、贊助、捐贈等;
(五)投資于已上市企業(yè)(所投資的未上市企業(yè)上市后，子基金所持股份未轉(zhuǎn)讓及其配售部分除外);
(六)投資于其他股權(quán)投資基金或投資性企業(yè);
(七)其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。
第三十一條 子基金管理機構(gòu)在完成對子基金的70%資金投資之前，不得募集其他股權(quán)投資基金。
第三十二條 子基金管理機構(gòu)每季度向引導(dǎo)基金管理公司提交《子基金運行報告》和季度會計報表，并于每個會計年度結(jié)束后3個月內(nèi)向引導(dǎo)基金管理公司提交經(jīng)注冊會計師審計的《子基金年度會計報告》和《子基金年度運行情況報告》。
第三十三條 引導(dǎo)基金管理公司要加強對子基金的監(jiān)管，密切跟蹤其經(jīng)營和財務(wù)狀況，防范財務(wù)風(fēng)險，但不干預(yù)子基金的日常運作。引導(dǎo)基金管理公司應(yīng)每季度向引導(dǎo)基金管理辦公室、省委宣傳部報送引導(dǎo)基金及參股子基金的運行情況，并于每個會計年度結(jié)束后3個月內(nèi)報送經(jīng)注冊會計師審計的《引導(dǎo)基金年度會計報告》和《引導(dǎo)基金年度運行情況報告》。當(dāng)子基金的使用出現(xiàn)違法違規(guī)和偏離政策導(dǎo)向等情況時，引導(dǎo)基金管理公司應(yīng)及時向引導(dǎo)基金管理辦公室、省委宣傳部報告，并按協(xié)議終止合作。
第三十四條 引導(dǎo)基金管理辦公室、省委宣傳部負責(zé)對引導(dǎo)基金管理公司履行出資人職責(zé)情況進行監(jiān)督，視工作需要委托專業(yè)機構(gòu)開展審計，定期對引導(dǎo)基金的目標(biāo)、政策效果及子基金投資運行情況進行績效評價，并向決策委員會報告。
第三十五條 引導(dǎo)基金接受審計、財政部門的監(jiān)督檢查。對引導(dǎo)基金管理公司、子基金企業(yè)、子基金管理機構(gòu)、個人以及政府部門在財政資金管理中出現(xiàn)的違法違紀(jì)行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理，并追究相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，移交司法部門依法追究刑事責(zé)任。
第五章 附 則
第三十六條 引導(dǎo)基金與中央財政資金共同參股發(fā)起設(shè)立子基金的，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十七條 本細則自發(fā)布之日起施行。有效期2年。
第三十八條 本細則由省委宣傳部、省財政廳負責(zé)解釋。