試題一：(25分)
某建設(shè)項目有關(guān)數(shù)據(jù)如下：
1.建設(shè)期2年，運營期8年，固定資產(chǎn)投資總額5000萬元(不含建設(shè)期貸款利息)，其 中包括無形資產(chǎn)600萬元。項目固定資產(chǎn)投資資金來源為自有資金和貸款，貸款總額2200萬元，在建設(shè)期每年貸入1100萬元，貸款年利率為5.85％、(按季計息)。流動資金為900萬元，全部為自有資金。
2.無形資產(chǎn)在運營期8年中，均勻攤?cè)氤杀�。固定資產(chǎn)使用年限10年，殘值為200萬 元，按照直線法折舊。
3.固定資產(chǎn)投資貸款在運營期前3年按照等額本息法償還。
4.項目運營期的經(jīng)營成本見答題紙表5-3。
5.復利現(xiàn)值系數(shù)見表5-1，(p/a，i，3)=2.674。
(注：計算結(jié)果四舍五入保留兩位小數(shù)，表中計算數(shù)字四舍五入取整數(shù)。)
問題：
1.計算建設(shè)期貸款利息、運營期固定資產(chǎn)年折舊費和期末固定資產(chǎn)余值。
2.按照答題紙表5-2、表5-3的格式編制還本付息表和總成本費用表。
3.假設(shè)某項目各年的凈現(xiàn)金流量如表5-4所示，按答題紙表5-5中的項目，計算相關(guān)內(nèi)容，并將計算結(jié)果填入表中。計算該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率(i2與i1，的差額為5％)。
表5-1復利現(xiàn)值系數(shù)
n1234567i=10％0.9090.8260.7510.6830.6210.5640.513i=15％0.8700.7560.6580.5720.4970.4320.376i=20％0.8330.6940.5790.4820.4020.3350.279i=25％o.8000.6400.5120.4100.3200.2620.210表5-2 某建設(shè)項目還本付息表 (單位：萬元)
序 號項＼ 年 目 ＼ 份 1 2 3 4 5 1 年初累計借款 2 本年新增借款 3 本年應(yīng)計利息 4 本年應(yīng)還本息 5 本年應(yīng)還利息 6 本年應(yīng)還本金
表5-3總成本費用表 (單位：萬元)
序號項目\年份3456--101經(jīng)營成本19602800280028002折舊費 3攤銷費 4長期借款利息 5總成本費用
表5-4項目凈現(xiàn)金流量 (單位：萬元)
年份1234567凈現(xiàn)金流量-100-805060708090
表5-5累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量表 (單位：萬元)
年份1234567凈現(xiàn)金流量-100-805060708090折現(xiàn)系數(shù)i=15% 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 折現(xiàn)系數(shù)i=15% 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量
試題一答案：(25分)
1.(1)計算建設(shè)期貸款利息
實際利率：(1+5.85％÷4)4-1=5.98％
第1年貸款利息=(1100/2 * 5.98％)萬元=32.89萬元
第2年貸款利息=[(1100+32.89)+1100/2]* 5.98％萬元=100.64萬元
建設(shè)期貸款利息=32.89萬元+100.64萬元=133.53萬元
(2)計算固定資產(chǎn)年折舊費
固定資產(chǎn)年折舊費=[(5000+133.53-600-200)÷10]萬元=433.35萬元
(3)計算固定資產(chǎn)余值
固定資產(chǎn)余值=年折舊費*(固定資產(chǎn)使用年限-運營期)+殘值
=[433.35*(10-8)+200]萬元=1066.7萬元
2.(1)編制還本付息表，見表5—6。
試題二：(20分)
某城市地下工程，業(yè)主與施工單位參照fidic合同條件簽訂了施工合同，除稅金外的合同總價為8600萬元，其中：現(xiàn)場管理費率15％，企業(yè)管理費率8％，利潤率5％，合同工期730天。為保證施工安全,合同中規(guī)定施工單位應(yīng)安裝滿足最小排水能力1.5t/min的排水設(shè)施，并安裝1.5t/min的備用排水設(shè)施，兩套設(shè)施合計15900元。合同中還規(guī)定，施工中如遇業(yè)主原因造成工程停工或窩工，業(yè)主對施工單位自有機械按臺班單價的60％給予補償，對施工單位租賃機械按租賃費給予補償(不包括運轉(zhuǎn)費用)。
該工程施工過程中發(fā)生以下三項事件；
事件1：施工過程中業(yè)主通知施工單位某分項工程(非關(guān)鍵工作)需進行設(shè)計變更，由此造成施工單位的機械設(shè)備窩工12天。
事件2：施工過程中遇到了非季節(jié)性大暴雨天氣，由于地下斷層相互貫通及地下水位不斷上升等不利條件，原有排水設(shè)施滿足不了排水要求，施工工區(qū)涌水量逐漸增加，使施工單位被迫停工，并造成施工設(shè)備被淹沒。
為保證施工安全和施工進度，業(yè)主指令施工單位緊急增加購買額外排水設(shè)施，盡快恢復施工，施工單位按業(yè)主要求購買并安裝了兩套1.5t/min的排水設(shè)施，恢復了施工。
事件3：施工中發(fā)現(xiàn)地下文物，處理地下文物工作造成工期拖延40天。
就以上三項事件，施工單位按合同規(guī)定的索賠程序向業(yè)主提出索賠：
事件1.由于業(yè)主修改工程設(shè)計12天，造成施工單位機械設(shè)備窩工費用索賠
現(xiàn)場管理費:40920元*15％=6138元
企業(yè)管理費:(40920+6138)元* 8％=3764.64元
利潤:(40920+6138+3764.64)元*5％=2541.13元
合計:53363.77元.
事件2.由于非季節(jié)性大暴雨天氣費用索賠：
(1)備用排水設(shè)施及額外增加排水設(shè)施費：(15900÷2*3)元=23850元
(2)被地下涌水淹沒的機械設(shè)備損失費16000元
(3)額外排水工作的勞務(wù)費8650元
合計：48500元
事件3.由于處理地下文物，工期、費用索賠：
延長工期40天
索賠現(xiàn)場管理費增加額：
現(xiàn)場管理費：8600萬元*15％=1290萬元
相當于每天：(1290*10000÷730)元/天=17671.23元/天
40天合計：(17671.23*40)元=706849.20元
問題：
1.指出事件1中施工單位的咽6些索賠要求不合理，為什么?造價工程師審核施工單位機械設(shè)備窩工費用索賠時，核定施工單位提供的機械臺班單價屬實，并核定機械臺班單價中運轉(zhuǎn)費用分別為：9m3空壓機為93元/臺班，25t履帶吊車為300元/臺班，塔吊為190元/臺班，混凝土泵車為140元/臺班，造價工程師應(yīng)核定的索賠費用應(yīng)是多少?
2.事件2中施工單位可獲得哪幾項費用的索賠?核定的索賠費用應(yīng)是多少?
3.事件3中造價工程師是否應(yīng)同意40天的工期延長?為什么?補償?shù)默F(xiàn)場管理費如何計算，應(yīng)補償多少元?
試題二答案：(20分)
1.(1)事件1
1)自有機械索賠要求不合理。因合同規(guī)定業(yè)主應(yīng)按自有機械使用費的60%補償。
2)租賃機械索賠要求不合理。因合同規(guī)定租賃機械業(yè)主按租賃費補償。
3)現(xiàn)場管理費、企業(yè)管理費索賠要求不合理,因分項工程窩工沒有造成全工地的停工。
4)利潤索賠要求不合理，因機械窩工并未造成利潤的減少。
(2)造價工程師核定的索賠費用為：
3720元*60％=2232元
(18000—300*12)元=14400元
12000元*60％=7200元
(7200—140*12)元=5520元
2232元+14400元+7200元+5520元=29352元
2.(1)事件2：
1)可索賠額外增加的排水設(shè)施費。
2)可索賠額外增加的排水工作勞務(wù)費。
(2)核定的索賠費用應(yīng)為：15900元+8650元=24550元
3.(1)事件3：
應(yīng)同意40天工期延長，因地下文物處理是有經(jīng)驗的承包商不可預見的(或:地下文物處理是業(yè)主應(yīng)承擔的風險)。
(2)現(xiàn)場管理費應(yīng)補償額為：
1)現(xiàn)場管理費：[86000000.00÷(1.15*1.08*1.05)*o.15]元=9891879.46元
2)每天的現(xiàn)場管理費：9891879.46元÷730=13550.52元：
3)應(yīng)補償?shù)默F(xiàn)場管理費：13550.52元*40=542020.80元
[或：合同價中的8600萬元減去5％的利潤為：
86000000元*0.05÷1.05=4095238.10元
86000000元-4095238.10=81904761.90元
減去8％的企業(yè)管理費：
81904761.90元*0.08÷1.08=606701.94元
81904761.90元—606701.94元=75837742.50元
現(xiàn)場管理費為：75837742.50元*0.15÷1.15=9891879.46元
每天的現(xiàn)場管理費為：9891879.46元÷730=13550.52元
應(yīng)補償?shù)默F(xiàn)場管理費為：13550.52元*40=542020.80元
某施工單位承包了一外資工程，報價中現(xiàn)場管理費率為10％，企業(yè)管理費率為8％，利潤率為5％；a、b兩分項工程的綜合單價分別為80元/㎡和460元/m3。
該工程施工合同規(guī)定：合同工期1年，預付款為合同價的10％，開工前1個月支付，基礎(chǔ)工程(工期為3個月)款結(jié)清時扣回30％，以后每月扣回10％，扣完為止；每月工程款于下月5日前提交結(jié)算報告，經(jīng)工程師審核后于第3個月末支付；若累計實際工程量比計劃工程量增加超過15％，支付時不計企業(yè)管理費和利潤；若累計實際工程量比計劃工程量減少超過15％，單價調(diào)整系數(shù)為1.176。
施工單位各月的計劃工作量如表5-9所示：
a、b兩分項工程均按計劃工期完成，相應(yīng)的每月計劃工程量和實際工程量如表5—10
所示：
問題：
1.該施工單位報價中的綜合費率為多少?
2.該工程的預付款為多少?
3.畫出該工程資金使用計劃的現(xiàn)金流量圖(不考慮保留金的扣除)。
4.a分項工程每月結(jié)算工程款各為多少?
5.b分項工程的單價調(diào)整系數(shù)為多少?每月結(jié)算工程款各為多少?
試題三答案：(25分)
問題1：
答：該施工單位報價中的綜合費率為：
1.10* 1.08* 1.05—1=0.2474=24.74％
[或：現(xiàn)場管理費率 1*10％=10％
企業(yè)管理費率 (1+10％)* 8％=8.8％
利潤率 (1+10％+8.8％)*5％=5.94％
合計 10％+8.8％+5.94％=24.74％]；
問題2：
答：該工程的預付款為(90* 3+70*5+130*2+60*2)萬元*10％=100萬元
問題3：
答：該工程資金使用計劃的現(xiàn)金流量圖如下：
問題4：
答：a分項工程每月結(jié)算工程款為：第1個月：1100㎡* 80元/㎡=88000元第2個月：1200㎡* 80元/㎡=96000元第3個月：900㎡* 80元/㎡=72000元第4個月：由于[(1100+1200+1300+1400)-(1100+1200+900+800)]/[88000+96000+72000]=20％>15％，所以，應(yīng)調(diào)整單價，則(1100+1200+900+800)㎡* 80元/㎡*1.176—(88000十96000+72000)元=120320元[或：800* 80+4000*(1.176—1)* 80=120320]
問題5：答：b分項工程的單價調(diào)整系數(shù)為1/[1.08*1.05]=o.882(或o.88、o.8818)b分項工程每月結(jié)算工程款為：第1個月：550m3*460元/m3=253000元第2個月：600 m3*460元/m3=276000元第3個月：由于(550+600+650)-500* 3*100/500*3=20％>15％所以，按原價結(jié)算的工程量為[1500*1.l5—(550+600)] m3=575m3按調(diào)整單價結(jié)算的工程量為(650—575)m3=75m3[或：按調(diào)整單價結(jié)算的工程量為：[(550+600+650)—1500*1.51]m3=75m3，按原價結(jié)算的工程量為 (650—75)m3=575m3]則 575m3*460元/m3+75m3*460元/m3*0.882=294929元
試題四：(20分)
某電器設(shè)備廠籌資新建一生產(chǎn)流水線，該工程設(shè)計已完成，施工圖紙齊備，施工現(xiàn)場已 完成“三通一平”工作，已具備開工條件。工程施工招標委托招標代理機構(gòu)采用公開招標方式代理招標。
招標代理機構(gòu)編制了標底(800萬元)和招標文件。招標文件中要求工程總工期為365天。
按國家工期定額規(guī)定，該工程的工期應(yīng)為460天。
通過資格預審并參加投標的共有a、b、c、d、e五家施工單位.開標會議由招標代理 機構(gòu)主持，開標結(jié)果是這五家投標單位的報價均高出標底近300萬元：這一異常引起了業(yè)主 的注意，為了避免招標失敗，業(yè)主提出由招標代理機構(gòu)重新復核和制定新的標底招標代理 機構(gòu)復核標底后，確認是由于工作失誤，漏算部分工程項目，使標底偏低。在修正錯誤后， 招標代理機構(gòu)確定了新的標底。a、b、c三家投標單位認為新的標底不合理,向招標人要 求撤回投標文件。
由于上述問題糾紛導致定標工作在原定的投標有效期內(nèi)一直沒有完成。
為早日開工，該業(yè)主更改了原定工期和工程結(jié)算方式等條件，指定了其中一家施工單位中標。
問題：
1.根據(jù)該工程的具體條件，造價工程師應(yīng)向業(yè)主推薦采用何種合同(按付款方式劃分)? 為什么?
2.根據(jù)該工程的特點和業(yè)主的要求，在工程的標底中是否應(yīng)含有趕工措施費?為什么?
3.上述招標工作存在哪些問題?
4.a、b、c三家投標單位要求撤回投標文件的作法是否：正確?為什么?
5.如果招標失敗，招標人可否另行招標?投標單位的損失是否應(yīng)由招標人賠償?為什么?
試題四答案：(20分)
1.答：應(yīng)推薦采用總價合同。
因該工程施工圖齊備，現(xiàn)場條件滿足開工要求，工期為1年：風險較小。
2.答：應(yīng)該含有趕工措施費。
因該工程工期壓縮率(460—365)/460=20.7％>20％
3.答：在招標工作中，存在以下問題：
(1)開標以后，又重新確定標底。
(2)在投標有效期，內(nèi)沒有完成定標工作。
(3)更改招標文件的合同工期和工程結(jié)算條件。
(4)直接指定施工單位。
4.答：(1)不正確。
(2)投標是一種要約行為；
5.答：(1)招標人可以重新組織招標。
(2)招標人不應(yīng)給予賠償，因招標屬于要約邀請。
試題五：(20分)
某工程：業(yè)主在招標文件中規(guī)定：工期t(周)不得超過80周，也不應(yīng)短于60周。某施工單位決定參與該工程的投標。在基本確定技術(shù)方案后，為提高競爭能力，對其中某技術(shù)措施擬定了三個方案進行比選。方案一的費用為c1=100+4t；方案二的費用為c2=150+3t；方案三的費用為c3=250+2t。
這種技術(shù)措施的三個比選方案對施工網(wǎng)絡(luò)計劃的關(guān)鍵線路均沒有影響。各關(guān)鍵工作可壓縮的時間及相應(yīng)增加的費用見表5-11。
假定所有關(guān)鍵工作壓縮后不改變關(guān)鍵線路.
問題：1.該施工單位應(yīng)采用哪種技術(shù)措施方案投標?為什么?2.該工程采用問題，1中選用的技術(shù)措施方案時的工期為80周，造價為2653萬元。為了爭取中標，該施工單位投標應(yīng)報工期和報價各為多少?3.若招標文件規(guī)定，施工單位自報工期小于80周時,工期每提前1周，其總報價降低2萬元作為經(jīng)評審的報價，則施工單位的自報工期應(yīng)為多少?相應(yīng)的經(jīng)評審的報價為多少?4.如果該工程的施工阿絡(luò)計劃如圖5-i所示，則壓縮哪些關(guān)鍵工作可能改變關(guān)鍵線路?壓縮哪些關(guān)鍵工作不會改變關(guān)鍵線路?
試題五答案：(20分)
問題1：
解：令c1=c2，即100+4t=150+3t，解得t=50周；
當工期小于50周時，應(yīng)采用方案一；當工期大于50周時，應(yīng)采用方案二。
由于招標文件規(guī)定工期在60～80周之間，因此，應(yīng)采用方案二。
再令c2=c3， 即150+3t=250+2t，解得t=100周。
當工期小于100周時，應(yīng)采用方案二；當工期大于100周時，應(yīng)采用方案三。
因此，根據(jù)招標文件對工期的要求，施工單位應(yīng)采用方案二的技術(shù)措施投標。
[或：當t=60周，則c1=(100+4*60)萬元=340萬元
c2=(150+3*60)萬元=330萬元
c3=(250+2*60)萬元=370萬元
此時，方案二為最優(yōu)方案。
當t=80周，則c1=(100+4* 80)萬元=420萬元
c2=(150+3* 80)萬元=390萬元
c3=(250+2* 80)萬元=410萬元
此時，方案二為最優(yōu)方案。
所以施工單位應(yīng)采用方案二的技術(shù)措施投標。
問題3：
解：由于工期每提前1周，可降低經(jīng)評審的報價2萬元，所以對壓縮1周時間增加的費用小于5萬元的關(guān)鍵工作均可壓縮，即應(yīng)對關(guān)鍵工作a、c、e、m進行壓縮。則自報工期應(yīng)為：(80—1—2—1—2)周=74周相應(yīng)的經(jīng)評審的報價為：[2653—(80-74)*(3+2)+3.5+2.5*2+4.5+2.0*2]萬元=2640萬元
問題4：
答：壓縮關(guān)鍵工作c、e、h可能改變關(guān)鍵線路，壓縮關(guān)鍵工作a、m不會改變關(guān)鍵線路。