一、考試大綱

   (一)掌握現(xiàn)金的持有動機(jī)與成本

   (二)掌握最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算

   (三)掌握應(yīng)收賬款的功能與成本

   (四)掌握信用政策的構(gòu)成要素與決策方法

   (五)掌握存貨的功能與成本

   (六)掌握存貨經(jīng)濟(jì)批量模型；掌握存貨的儲存期控制方法

   (七)熟悉營運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)

   (八)熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法

   (九)熟悉存貨日常管理的內(nèi)容和方法

   (十)了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容

   二、本章歷年考點(diǎn)

   1、現(xiàn)金持有的動機(jī)（2002年單選題、2002年多選題）

   2、現(xiàn)金支出管理的方法（2002年單選題）

   3、存貨abc分類管理法（2002年單選題、2003年單選題）

   4、最佳現(xiàn)金持有量的存貨模式（2002年單選題）

   5、最佳現(xiàn)金持有量的成本分析模式（2002年單選題、2003年計(jì)算題）

   6、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率（2003年單選題）

   7、應(yīng)收賬款成本的計(jì)算（2003年單選題、2005年計(jì)算題）

   8、應(yīng)收賬款收賬政策的決策（2002年綜合題）

   9、應(yīng)收賬款的信用條件（2004年單選題、2002年多選題）

   10、存貨保本儲存天數(shù)（2005年單選題）

   11、存貨經(jīng)濟(jì)批量模型的假設(shè)前提（2004年多選題）

   12、應(yīng)收帳款的主要功能（2005年多選題）

   13、股票分割的作用（2005年判斷題）

   14、營運(yùn)資金的含義（2002年判斷題）