案例：優(yōu)質(zhì)a酸生產(chǎn)項目評估案例分析 

天津市科學(xué)技術(shù)評估中心 

1999.8 

第一部分案例簡介 

一、案例背景 

（一）項目評估的必要性和擬解決的主要問題 

該項目評估屬于科技開發(fā)貸款項目的立項前評估。它是直接將科研成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的應(yīng)用性技術(shù)開發(fā)項目，具有開拓性、啟動性，先導(dǎo)性和高風(fēng)險性的特點。對該貸款項目的必要性、可行性、經(jīng)濟合理性和風(fēng)險性進行科學(xué)、客觀、公正的評估，是關(guān)系到科技開發(fā)貸款項目投資的正確決策乃至項目實施和成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。 

銀行作為貸款提供方，需要了解項目的基本情況，如技術(shù)、市場、預(yù)期效益，實施基礎(chǔ)條件以及風(fēng)險等因素，但又難以提供有效的決策依據(jù)。為此，該項目評估主要從項目的技術(shù)先進性和成熟性，市場前景和競爭能力等方面入手，通過技術(shù)、經(jīng)濟預(yù)測分析和對項目可行性方案的評價，為銀行決策者提供科學(xué)可靠的項目前景，以解決決策時所遇到的困難。并為項目委托者（企業(yè)）提出對可行性研究的修改意見以及項目實施中可能遇到的風(fēng)險及風(fēng)險規(guī)避等問題。 

（二）評價對象及內(nèi)容 

該項目評價的對象是對天津市高效產(chǎn)業(yè)集團向天津市某商業(yè)銀行提出的“優(yōu)質(zhì)a酸生產(chǎn)”科技開發(fā)貸款項目。評價的主要內(nèi)容（1）項目承擔(dān)單位評估；（2）項目實施基礎(chǔ)條件評價、項目技術(shù)水平和可靠性評估；（3）項目市場前景評價；（4）項目投資和預(yù)期經(jīng)濟評價；（5）項目風(fēng)險綜合評價。根據(jù)這5個方面的評價結(jié)果，作出綜合評價結(jié)論，并提出修改實施方案和建議。 

（三）評估結(jié)果的使用者 

該項目評估結(jié)果的使用者為天津市某商業(yè)銀行和天津市高效產(chǎn)業(yè)集團。 

二、評估過程及結(jié)論 

（一）評估依據(jù)和基本思路 

評估依據(jù)為（1）中國某銀行總行制訂的《科技開發(fā)貸款評估辦法》；（2）項目可行性研究報告及有效附件；（3）經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)報表和有效附件。 

評估的基本思路是基于項目的風(fēng)險性評估，主要理由是（1）項目可行性研究報告一般為申報單位自行編寫，其各項優(yōu)勢闡述較為明確，但對風(fēng)險估計往往不足；（2）評估報告的使用者之一——天津某商業(yè)銀行基于信貸資產(chǎn)的安全性考慮，必須對項目實施過程中各階段各類風(fēng)險充分予以關(guān)注；（3）申報單位由于各種原因，對項目實施過程中的各類信息難以全面掌握，可能造成風(fēng)險隱患。為此，在該項目評估中，必須將項目實施單位的基礎(chǔ)條件、項目技術(shù)、市場以及效益和償還能力等方面的風(fēng)險因素貫穿始終。 
（二）評估實施概要和方法 

評估方法采用專家輔助決策咨詢法，根據(jù)設(shè)計的評價指標(biāo)體系，從項目實施基礎(chǔ)、市場前景、技術(shù)水平、經(jīng)濟社會效果和綜合風(fēng)險等五個方面逐一展開系統(tǒng)分析和定性定量評價，在沒有出現(xiàn)單項指標(biāo)否決的情況下，得出總的綜合評價結(jié)論。 

（三）評估結(jié)論（略） 

三、評估報告及結(jié)論應(yīng)用 

（一）評估報告提交方式 

評估報告以文本的形式提交天津某商業(yè)銀行和天津高效產(chǎn)業(yè)集團，其主要內(nèi)容包括：項目概要、項目實施單位評估、項目技術(shù)評估、市場評估、經(jīng)濟評估、項目綜合風(fēng)險評估、評估結(jié)論及建議以及能證明項目技術(shù)水平和成熟性的相關(guān)文件、市場銷售合同、用戶意見、環(huán)保證明等一系列附件。 

（二）評估報告的應(yīng)用情況 

該項目評估報告的主要結(jié)論被天津市某商業(yè)銀行接受，并在落實了有關(guān)風(fēng)險因素后，給予該項目科技開發(fā)貸款支持；天津高效集團公司根據(jù)評估報告所提出建議正在著手興建主要原料生產(chǎn)線，以達到降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品競爭能力的目的。