《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》詳細(xì)問答

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　　便利銀行和個(gè)人操作

　　問：制定《細(xì)則》主要體現(xiàn)了管理部門的什么思路?

　　答：我們在研究制定《細(xì)則》時(shí)，主要考慮了以下幾點(diǎn)：一是鼓勵(lì)藏匯于民，支持個(gè)人合理依法持有與使用外匯，實(shí)行均衡管理，積極促進(jìn)國際收支平衡;二是便利銀行和個(gè)人操作;三是堅(jiān)持公私并重，完善跨境資金流動和交易的監(jiān)管;四是依靠現(xiàn)代化手段實(shí)行有效監(jiān)管。

　　年度總額內(nèi)手續(xù)簡化

　　問：日前發(fā)布的《個(gè)人外匯管理辦法》提出對個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理，此次《細(xì)則》中明確年度總額分別為5萬美元。請問，這一做法的主要政策考慮是什么?

　　答：年度總額管理是個(gè)人外匯管理政策調(diào)整的重要內(nèi)容。年度總額以內(nèi)的結(jié)售匯手續(xù)和憑證大大簡化和便利，年度總額以上的則加強(qiáng)真實(shí)性審核。這次，《細(xì)則》明確境內(nèi)個(gè)人年度購匯總額由以前的2萬美元大幅提高到5萬美元，將有利于更好滿足境內(nèi)個(gè)人的用匯需求，藏匯于民。與此同時(shí)，對境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人結(jié)匯也實(shí)行年度總額管理，改變了過去“寬進(jìn)嚴(yán)出”的管理模式，體現(xiàn)了資金流出入均衡管理的原則。

　　為防止出現(xiàn)重復(fù)購匯和分拆結(jié)匯等規(guī)避管理的行為，保證年度總額管理的有效性，外匯局建立了銀行與外匯局聯(lián)網(wǎng)的個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)，銀行必須通過該系統(tǒng)辦理個(gè)人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，并對個(gè)人提交材料的真實(shí)性進(jìn)行審核。此外，該系統(tǒng)還為開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行提供了統(tǒng)一、規(guī)范的操作平臺，有利于銀行公平競爭，而個(gè)人結(jié)售匯也可以不受地域和銀行限制，相關(guān)業(yè)務(wù)辦理更加便利。

　　個(gè)人外貿(mào)可開結(jié)算賬戶

　　問：《細(xì)則》明確個(gè)人參與對外貿(mào)易活動可以開立外匯結(jié)算賬戶，請問這對個(gè)人對外貿(mào)易帶來哪些更多的便利?

　　答：為體現(xiàn)對個(gè)人貿(mào)易項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支活動給予充分便利的原則，《細(xì)則》明確個(gè)人對外貿(mào)易者和個(gè)體工商戶可以開立外匯結(jié)算賬戶，視同機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理，用于辦理直接或委托進(jìn)出口項(xiàng)下的外匯收付及結(jié)匯。與個(gè)人外匯儲蓄和資本項(xiàng)目外匯賬戶相比，外匯結(jié)算賬戶購匯和結(jié)匯均不受年度總額限制，無論金額大小都可憑真實(shí)貿(mào)易單據(jù)辦理。此外，個(gè)人外匯儲蓄賬戶辦理資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，限于其本人或直系親屬的同性質(zhì)賬戶進(jìn)行，資本項(xiàng)目外匯賬戶劃轉(zhuǎn)時(shí)需進(jìn)行審核，而開立外匯結(jié)算賬戶后，個(gè)體工商戶可與其委托的代理企業(yè)之間辦理資金劃轉(zhuǎn)，不受賬戶開立人限制。

　　接受捐贈須合乎規(guī)定

　　問：《細(xì)則》是如何體現(xiàn)對個(gè)人捐贈、贍家款等經(jīng)常項(xiàng)目非經(jīng)營性外匯收支活動加強(qiáng)真實(shí)性審核的監(jiān)管思路的?

　　答：對個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下外匯收支區(qū)分經(jīng)營性和非經(jīng)營性外匯進(jìn)行管理，也是這次個(gè)人外匯管理政策調(diào)整的一個(gè)重要方面。對于個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下非經(jīng)營性外匯收支的管理，總的原則是在經(jīng)常項(xiàng)目可兌換前提下，對其購匯、結(jié)匯實(shí)行年度總額管理，年度總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，只要憑本人有效身份證件即可在銀行直接辦理。對于超過年度總額的個(gè)人捐贈、贍家款、遺產(chǎn)繼承等外匯流入比較集中的單方面轉(zhuǎn)移項(xiàng)目的外匯收支，提出了明確的真實(shí)性和合法性要求，個(gè)人接受境外捐贈必須符合國家規(guī)定，并提供經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同后方可結(jié)匯;贍家款則需提供直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等相關(guān)憑證后方可結(jié)匯;對于遺產(chǎn)繼承收入，需提供遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書等相關(guān)證明后予以結(jié)匯。

　　可通過機(jī)構(gòu)境外投資

　　問：《細(xì)則》對資本項(xiàng)目個(gè)人外匯收支活動具體是如何規(guī)范的?對于境內(nèi)個(gè)人進(jìn)行境外金融投資又是如何規(guī)定的?

　　答：《細(xì)則》對個(gè)人資本項(xiàng)目管理體現(xiàn)了以下原則：一是配合可兌換進(jìn)程的總體要求，有序、可控、逐步放開對個(gè)人資本項(xiàng)目外匯交易的限制;二是促進(jìn)國際收支平衡，支持個(gè)人依法合理地參與直接投資和證券等金融產(chǎn)品投資，目前證券投資通過合格的境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)投資者辦理;三是便利交易，提高監(jiān)管的透明度;四是對促進(jìn)國際收支平衡和匯率穩(wěn)定影響較大的交易，進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，審慎開放，防范風(fēng)險(xiǎn)。

　　《細(xì)則》第十七條指出，境內(nèi)個(gè)人可使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。

　　個(gè)人可開立儲蓄賬戶

　　問：過去，個(gè)人外匯賬戶分為現(xiàn)鈔戶和現(xiàn)匯戶，此次《細(xì)則》中規(guī)定個(gè)人可開立外匯儲蓄賬戶。請問，今后是否沒有現(xiàn)鈔戶和現(xiàn)匯戶的區(qū)分了?

　　答：對于這個(gè)問題，應(yīng)從兩個(gè)方面來理解。一方面，從外匯管理角度講，個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付，可憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶，不再對現(xiàn)鈔戶與現(xiàn)匯戶實(shí)行不同的外匯管理政策，在賬戶資金存入、結(jié)匯、匯出、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、提鈔等方面實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，從銀行經(jīng)營角度講，由于現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯的運(yùn)營成本不同，銀行可能仍會對儲戶區(qū)分鈔戶和匯戶，采取不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或買賣價(jià)格，這屬于銀行自身的商業(yè)經(jīng)營行為。

　　強(qiáng)化管理外幣現(xiàn)鈔交易

　　問：在《細(xì)則》中，多處仍對于外幣現(xiàn)鈔的存取和匯款有特別的監(jiān)管要求。請問，這是出于什么考慮?

　　答：根據(jù)反洗錢法的規(guī)定和打擊非法外匯交易的要求，這次《細(xì)則》進(jìn)一步強(qiáng)化了對外幣現(xiàn)鈔交易的管理，主要包括：個(gè)人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)超過等值5000美元的，需憑有關(guān)單據(jù)在銀行辦理;個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)超過等值1萬美元，需提供有關(guān)證明材料向外匯局事前報(bào)備;手持外幣現(xiàn)鈔匯出境外，當(dāng)日累計(jì)超出1萬美元的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的有關(guān)申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。由于我國禁止境內(nèi)外幣計(jì)價(jià)、結(jié)算和流通，因此，合法的外幣現(xiàn)鈔來源和用途主要應(yīng)該是符合規(guī)定的跨境外匯匯出入、符合規(guī)定的境內(nèi)外幣劃轉(zhuǎn)和提取，以及符合規(guī)定的攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境。