2021年《上海市國庫現(xiàn)金管理操作細(xì)則》全文

　　為深化和完善國庫集中收付制度改革，規(guī)范上海市國庫現(xiàn)金管理行為，制定了《上海市國庫現(xiàn)金管理操作細(xì)則》，下面是細(xì)則的詳細(xì)內(nèi)容。

　　關(guān)于印發(fā)《上海市國庫現(xiàn)金管理操作細(xì)則》的通知

　　各區(qū)縣財(cái)政局、各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的在滬法人銀行或上海(市)分行：

　　根據(jù)《地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法》(財(cái)庫〔20xx〕183號(hào))的規(guī)定，我們制定了《上海市國庫現(xiàn)金管理操作細(xì)則》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真按照?qǐng)?zhí)行。

　　上海市財(cái)政局

　　中國人民銀行上海分行

　　20xx年1月27日

　　上海市國庫現(xiàn)金管理操作細(xì)則

　　第一章 總 則

　　第一條 為深化和完善國庫集中收付制度改革，規(guī)范本市國庫現(xiàn)金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，增強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》和《地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法》等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

　　第二條 本細(xì)則所稱國庫現(xiàn)金，是指本市市、區(qū)(縣)政府存放在同級(jí)國庫的財(cái)政資金。

　　國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財(cái)政資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作庫款的管理活動(dòng)。

　　第三條 本市國庫現(xiàn)金管理遵循以下三項(xiàng)原則：

　　(一)安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財(cái)政資金安全、財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金保值、增值。

　　(二)公開、公平、公正原則。本市國庫現(xiàn)金管理應(yīng)公開、公平、公正開展操作，確保資金安全。

　　(三)協(xié)調(diào)性原則。本市國庫現(xiàn)金管理應(yīng)充分考慮對(duì)市場流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。

　　第四條 本市國庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以內(nèi)。

　　本細(xì)則所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時(shí)閑置的市、區(qū)(縣)級(jí)國庫現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向上海市財(cái)政局(以下簡稱市財(cái)政局)支付利息。對(duì)于屬于區(qū)(縣)國庫現(xiàn)金管理利息收入，由市財(cái)政局根據(jù)代為區(qū)(縣)操作的現(xiàn)金管理獲得利息劃轉(zhuǎn)區(qū)(縣)財(cái)政。

　　第五條 市財(cái)政局會(huì)同中國人民銀行上海分行(以下簡稱人行上海分行)共同開展本市國庫現(xiàn)金管理工作。

　　第六條 市財(cái)政局、人行上海分行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括例會(huì)制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。

　　第七條 本市國庫現(xiàn)金管理由市財(cái)政局按本細(xì)則的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一實(shí)施，各區(qū)(縣)國庫現(xiàn)金管理應(yīng)委托市財(cái)政局統(tǒng)一代為操作。

　　第八條 財(cái)政部門要科學(xué)有效預(yù)測(cè)國庫現(xiàn)金流入、流出和余額，在確保財(cái)政支付流動(dòng)性需求的情況下，合理調(diào)節(jié)國庫資金余額。

　　第九條 市財(cái)政局根據(jù)本市國庫現(xiàn)金流量，會(huì)同區(qū)(縣)財(cái)政局在對(duì)庫款進(jìn)行分析及預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，于每年1月報(bào)經(jīng)市政府同意后，會(huì)同人行上海分行確定當(dāng)年國庫現(xiàn)金管理年度運(yùn)作規(guī)模。市財(cái)政局根據(jù)市級(jí)庫款變動(dòng)情況、實(shí)際工作需要及區(qū)(縣)委托操作計(jì)劃情況，確定分期國庫現(xiàn)金管理操作計(jì)劃。

　　第十條 本市國庫現(xiàn)金管理年度運(yùn)行中，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行可在市政府確定的當(dāng)年國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作規(guī)模的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)年本市市級(jí)及區(qū)(縣)財(cái)政收支情況和貨幣信貸政策實(shí)施情況，可對(duì)實(shí)際運(yùn)作規(guī)模作適當(dāng)調(diào)整。年度終了，市財(cái)政局將當(dāng)年國庫現(xiàn)金管理實(shí)施情況向市政府報(bào)告。

　　第二章 商業(yè)銀行定期存款操作

　　第十一條 本細(xì)則所稱商業(yè)銀行，是指國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的在滬法人銀行或上海(市)分行。

　　存款銀行是指按照本細(xì)則參與本市國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)業(yè)務(wù)中標(biāo)后存放本市國庫資金的商業(yè)銀行。

　　第十二條 商業(yè)銀行參與本市國庫現(xiàn)金管理操作應(yīng)符合下列條件：

　　(一)依法開展經(jīng)營活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動(dòng)中無重大違法違規(guī)記錄，信譽(yù)良好;

　　(二)財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn);

　　(三)內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。

　　第十三條 市財(cái)政局、人行上海分行和商業(yè)銀行應(yīng)簽訂《上海市國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議》，用于明確各方職責(zé)，并約束每期國庫現(xiàn)金管理操作行為。

　　第十四條 市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行根據(jù)年度國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作規(guī)模，確定分月操作計(jì)劃。每月25日前，市財(cái)政局、人行上海分行將商定好的下月操作計(jì)劃分別報(bào)財(cái)政部、中國人民銀行總行備案;每次操作前5個(gè)工作日，將具體操作信息報(bào)財(cái)政部、中國人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新操作信息。

　　第十五條 本市國庫現(xiàn)金管理采取公開招標(biāo)方式，可以采取一次招標(biāo)、分次實(shí)施國庫現(xiàn)金管理，具體操作內(nèi)容由市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行確定。

　　第十六條 國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款公開招標(biāo)工作由本市國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)小組負(fù)責(zé)，小組成員由市財(cái)政局、人行上海分行、市金融服務(wù)辦公室、市審計(jì)局、市監(jiān)察局以及相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門人員構(gòu)成。

　　每次公開招標(biāo)前3個(gè)工作日，通過市財(cái)政局網(wǎng)站、人行上海分行網(wǎng)站公告信息，招標(biāo)完成當(dāng)日及時(shí)公布經(jīng)招標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的結(jié)果。

　　第十七條 本市國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率按操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率并在中國人民銀行規(guī)定的存款利率浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)，由商業(yè)銀行根據(jù)商業(yè)原則自主確定。

　　第十八條 為確保本市國庫資金安全，原則上單期確定的存款銀行不少于5家，單家存款銀行參與當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款運(yùn)作的額度不得超過當(dāng)期定期存款總額度的25%。單一存款銀行存放的本市國庫現(xiàn)金管理定期存款余額不得超過該銀行一般性存款余額的10%，不得超過本市國庫現(xiàn)金管理定期存款余額的20%。

　　第十九條 本市國庫現(xiàn)金管理的存款銀行應(yīng)于每月月初3個(gè)工作日內(nèi)向市財(cái)政局、人行上海分行報(bào)送截止到上月底的一般性存款余額及已存國庫現(xiàn)金管理存款余額占上月底一般性存款余額的比例等信息(格式見附件1)。

　　第二十條 在每次開展國庫現(xiàn)金管理操作前，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行應(yīng)審核各商業(yè)銀行一般性存款余額的相關(guān)信息，不符合規(guī)定比例的商業(yè)銀行，不得參與當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)。

　　第三章 定期存款質(zhì)押和資金劃撥

　　第二十一條 存款銀行取得本市國庫定期存款，應(yīng)當(dāng)以可流通國債為質(zhì)押，質(zhì)押的國債面值數(shù)額為存款金額的120%。

　　第二十二條 市財(cái)政局在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡稱“中債登”)開設(shè)上海市國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，用于登記市財(cái)政局收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人行上海分行負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。

　　第二十三條 人行上海分行應(yīng)在公布中標(biāo)結(jié)果日的次一工作日上午，按實(shí)施金額通過中債登業(yè)務(wù)客戶端完成國債質(zhì)押的相關(guān)操作。若采取一次招標(biāo)，分次實(shí)施的，人行上海分行應(yīng)在國庫現(xiàn)金管理實(shí)施日，按實(shí)施金額通過中債登業(yè)務(wù)客戶端完成國債質(zhì)押的相關(guān)操作。

　　第二十四條 市財(cái)政局在確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，當(dāng)日向人行上海分行送交劃撥資金憑證，人行上海分行及時(shí)將資金劃撥至存款銀行。

　　第二十五條 存款銀行收到劃撥資金后，次一工作日向市財(cái)政局出具定期存款憑證。定期存款憑證應(yīng)當(dāng)載明存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

　　第二十六條 本市國庫現(xiàn)金管理定期存款存續(xù)期內(nèi)，市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。

　　第二十七條 存款到期日，存款銀行應(yīng)主動(dòng)與市財(cái)政局核對(duì)定期存款到期劃回本金利息信息，并按時(shí)將存款本金和利息分別足額劃回市財(cái)政局在人行上海分行開設(shè)的國庫存款賬戶，不得并筆。

　　第二十八條 存款本息劃回市級(jí)國庫后，當(dāng)日人行上海分行將存款本息劃回信息通知市財(cái)政局，人行上海分行即通過中債登業(yè)務(wù)客戶端完成國債解押的相關(guān)操作。

　　第二十九條 存款銀行應(yīng)按規(guī)定在“國庫定期存款”一級(jí)負(fù)債科目下設(shè)置“上海市國庫現(xiàn)金管理”賬戶，用于核算存入、歸還的本市國庫定期存款。

　　第三十條 存款銀行應(yīng)按月向市財(cái)政局、人行上海分行出具國庫定期存款對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。

　　第三十一條 人行上海分行按規(guī)定設(shè)置“國庫現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國庫庫存表反映(格式見附件2)。

　　第三十二條 人行上海分行根據(jù)本市國庫現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次一工作日向市財(cái)政局提供當(dāng)期國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表(格式見附件3)。

　　第三十三條 人行上海分行按月、按年向市財(cái)政局報(bào)送分存款銀行的國庫定期存款操作、存款到期和余額以及利息收入等報(bào)表及電子信息(格式見附件4)，并進(jìn)行對(duì)賬。

　　第三十四條 本市國庫定期存款到期的利息收入，屬于市級(jí)國庫資金產(chǎn)生的利息收入，作為一般公共預(yù)算收入繳入市級(jí)國庫，納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算管理;屬于區(qū)(縣)財(cái)政局委托市財(cái)政局統(tǒng)一代為操作國庫現(xiàn)金管理而產(chǎn)生的利息收入，由市財(cái)政局按存款本金和利息分別足額劃撥至相關(guān)區(qū)(縣)財(cái)政局，相關(guān)區(qū)(縣)財(cái)政局將其作為一般公共預(yù)算收入繳入?yún)^(qū)(縣)級(jí)國庫，納入?yún)^(qū)(縣)級(jí)財(cái)政預(yù)算管理。

　　第三十五條 本市國庫定期存款屬于政府的財(cái)政庫款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)市財(cái)政局在存款銀行的國庫現(xiàn)金管理定期存款。

　　第三十六條 任何單位和個(gè)人不得借開展國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營，不得將國庫現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。

　　第三十七條 存款銀行必須加強(qiáng)對(duì)國庫定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將國庫定期存款資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國庫定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。

　　第四章 區(qū)(縣)財(cái)政委托市級(jí)代為操作流程

　　第三十八條 區(qū)(縣)財(cái)政局根據(jù)本區(qū)(縣)國庫現(xiàn)金流量變化趨勢(shì)和當(dāng)年年度預(yù)算的收支情況及各區(qū)(縣)財(cái)政改革情況預(yù)測(cè)年度現(xiàn)金流量情況，在確保財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，在每年12月15日前向市財(cái)政局提交下一年度委托市級(jí)代為區(qū)(縣)實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃。

　　第三十九條 市財(cái)政局根據(jù)區(qū)(縣)財(cái)政局提交的年度計(jì)劃，統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排，確定市級(jí)代為區(qū)(縣)實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃，并將有關(guān)信息反饋至相關(guān)區(qū)(縣)財(cái)政局。

　　第四十條 區(qū)(縣)財(cái)政局根據(jù)市財(cái)政局反饋的相關(guān)信息，在每期操作時(shí)向市財(cái)政局提交授權(quán)委托書。同時(shí)，區(qū)(縣)財(cái)政局承諾在收到市財(cái)政局下發(fā)的中標(biāo)結(jié)果通知書后，按規(guī)定時(shí)間將委托市財(cái)政局代為實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的國庫資金上劃至市財(cái)政局國庫存款戶。

　　第四十一條 市財(cái)政局按照本市國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)流程和方法，組建由相關(guān)部門和有關(guān)區(qū)(縣)財(cái)政局共同參與的招標(biāo)工作小組實(shí)施招標(biāo)。

　　第四十二條 市財(cái)政局完成招標(biāo)后，公布中標(biāo)結(jié)果同時(shí)通知相關(guān)區(qū)(縣)財(cái)政局。

　　第四十三條 各相關(guān)區(qū)(縣)財(cái)政局在中標(biāo)結(jié)果公布日的次一工作日內(nèi)，將本期委托市級(jí)代為實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的國庫資金上劃至市財(cái)政局國庫存款賬戶。若區(qū)(縣)財(cái)政局未按規(guī)定時(shí)間將國庫資金上劃至市財(cái)政局國庫存款賬戶，以定期存款利率的兩倍折成日利率，按逾期天數(shù)向市財(cái)政局支付罰息，罰息從定期存款到期應(yīng)付利息中支付。

　　第四十四條 市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行按照本細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理國債質(zhì)押和資金劃撥手續(xù)。

　　第四十五條 商業(yè)銀行定期存款到期資金劃回市級(jí)國庫存款賬戶后，市財(cái)政局于次一工作日內(nèi)，將本息劃還相關(guān)區(qū)(縣)財(cái)政局。若市財(cái)政局未按規(guī)定時(shí)間將本息劃還區(qū)(縣)財(cái)政局，以定期存款利率的兩倍折成日利率，按逾期天數(shù)向區(qū)(縣)財(cái)政局支付罰息。

　　第五章 管理監(jiān)督與法律責(zé)任

　　第四十六條 市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行對(duì)商業(yè)銀行參與本市國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第四十七條 市財(cái)政局在本市國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

　　(一)會(huì)同人行上海分行制定本市國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度;

　　(二)建立國庫現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)體系，測(cè)算本市國庫現(xiàn)金流量，提出國庫現(xiàn)金管理規(guī)模建議上報(bào)市政府;

　　(三)會(huì)同人行上海分行組織制定本市國庫現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃，并具體實(shí)施本市國庫現(xiàn)金管理操作;

　　(四)會(huì)同人行上海分行組織對(duì)存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查;

　　(五)按要求做好向財(cái)政部信息報(bào)送及國庫現(xiàn)金管理開展情況報(bào)告工作;

　　(六)做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

　　第四十八條 人行上海分行在本市國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

　　(一)會(huì)同市財(cái)政局制定本市國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度;

　　(二)會(huì)同市財(cái)政局制定本市國庫現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃;

　　(三)辦理國庫現(xiàn)金管理相關(guān)資金劃撥、國債質(zhì)押等操作;

　　(四)向市財(cái)政局提供國庫現(xiàn)金定期存款操作相關(guān)報(bào)表及信息;按要求向中國人民銀行總行報(bào)告國庫現(xiàn)金管理開展情況及相關(guān)信息;

　　(五)會(huì)同市財(cái)政局對(duì)存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查;

　　(六)發(fā)現(xiàn)存款銀行有特殊重大事項(xiàng)等可能影響國庫資金安全的，及時(shí)通知市財(cái)政局;

　　(七)做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

　　第四十九條 區(qū)(縣)財(cái)政局在本市國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

　　(一)負(fù)責(zé)做好本區(qū)(縣)國庫現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)工作;

　　(二)負(fù)責(zé)在保證區(qū)(縣)財(cái)政正常支付的前提下，按照有關(guān)規(guī)定，科學(xué)合理的制定委托市級(jí)代為實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃，并向市財(cái)政局提交授權(quán)委托書;

　　(三)負(fù)責(zé)按照規(guī)定的時(shí)間和程序，及時(shí)、準(zhǔn)確的將委托市級(jí)代為實(shí)施國庫現(xiàn)金管理的國庫資金上劃至市財(cái)政局;

　　(四)做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

　　第五十條 存款銀行在市級(jí)國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

　　(一)按要求與市財(cái)政局、人行上海分行簽訂國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議;

　　(二)按規(guī)定提供足額質(zhì)押品;

　　(三)在存款到期日，按時(shí)足額繳清到期存款本息;

　　(四)按本細(xì)則及協(xié)議規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表及信息;

　　(五)出現(xiàn)特殊重大事項(xiàng)等可能影響國庫資金安全的，及時(shí)通知市財(cái)政局及人行上海分行;

　　(六)接受市財(cái)政局、人行上海分行針對(duì)參與國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)的評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查;

　　(七)按要求做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

　　第五十一條 存款銀行違反協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃本市國庫定期存款本息的，人行上海分行有權(quán)不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第五十二條 存款銀行出現(xiàn)以下行為，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消其參與本市國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)。

　　(一)未按規(guī)定及時(shí)、足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的;

　　(二)出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的;

　　(三)存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競爭行為的;

　　(四)可能危及財(cái)政國庫資金安全的其他情況。

　　第五十三條 存款銀行未按規(guī)定辦理國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)或損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

　　第六章 附 則

　　第五十四條 本辦法由市財(cái)政局、人行上海分行負(fù)責(zé)解釋。

　　第五十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。