山東省支付結(jié)算辦法實(shí)施細(xì)則
為了全面貫徹《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，山東省制定了支付結(jié)算辦法實(shí)施細(xì)則，下面是山東省支付結(jié)算辦法實(shí)施細(xì)則的詳細(xì)內(nèi)容，希望大家喜歡。
山東省支付結(jié)算辦法實(shí)施細(xì)則
第一章總則
第一條為了全面貫徹《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(以下簡(jiǎn)稱《票據(jù)法》)、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》。
本著靈活、方便、安全、迅速的要求，根據(jù)中國(guó)人民銀行總行《支付結(jié)算辦法》第二十條之規(guī)定，結(jié)合山東省具體情況，制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條全省各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行和城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡(jiǎn)稱銀行)及單位和個(gè)人辦理山東省內(nèi)人民幣的支付結(jié)算適用本實(shí)施細(xì)則，但中國(guó)人民銀行山東省分行另有規(guī)定的除外。
第三條銀行、單位和個(gè)人辦理跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)帳結(jié)算使用的各種專用憑證，必須經(jīng)中國(guó)人民銀行山東省分行批準(zhǔn)。
第四條單位、個(gè)人和銀行簽發(fā)票據(jù)，填寫結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)記載單位和銀行的全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱。規(guī)范化簡(jiǎn)稱應(yīng)當(dāng)具有排他性，與單位和銀行的全稱在實(shí)質(zhì)上具有同一性，符合通常的社會(huì)觀念，便于付款人或者代理付款人識(shí)別和審查。
第五條個(gè)體工商戶和個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為與其在工商行政管理部門注冊(cè)名稱或個(gè)人有效身份證件一致的印章。印章刻制的字體應(yīng)易于識(shí)別，便于核對(duì)。
第六條單位、個(gè)人和銀行填寫的票據(jù)和結(jié)算憑證上的收款人名稱，背書人作成委托收款和質(zhì)押背書填寫被背書人及相關(guān)文字，可以戳記形式記載。
第七條票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、日期、收款人名稱不得更改。原記載人對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上允許更改的事項(xiàng)進(jìn)行更改的，應(yīng)加蓋其預(yù)留銀行印章證明。
第八條票據(jù)和結(jié)算憑證上的金額，必須以文字大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致。用機(jī)械方法壓印和打印的文字大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼小寫與手寫具有同等效力。
第九條多聯(lián)式的票據(jù)和結(jié)算憑證必須按規(guī)定使用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀瑳](méi)按規(guī)定要求套寫的，付款人或代理付款人不予受理。但中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。
第十條支付結(jié)算實(shí)行集中統(tǒng)一和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制。省內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社必須認(rèn)真貫徹本實(shí)施細(xì)則的各項(xiàng)規(guī)定，非經(jīng)中國(guó)人民銀行山東省分行批準(zhǔn)，不得自行修改和變更。政策性銀行、商業(yè)銀行省分行需要對(duì)本細(xì)則的各項(xiàng)規(guī)定制定補(bǔ)充規(guī)定，僅涉及系統(tǒng)內(nèi)結(jié)算的報(bào)人民銀行山東省分行備案;涉及跨系統(tǒng)結(jié)算的，必須報(bào)經(jīng)人民銀行山東省分行批轉(zhuǎn)執(zhí)行。政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社，不得在人民銀行統(tǒng)一的支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件。人民銀行市地分行，縣、市、區(qū)支行負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛。政策性銀行、商業(yè)銀行省、市、地分行、縣、市、區(qū)支行負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)本系統(tǒng)內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。
第十一條各級(jí)商業(yè)銀行必須切實(shí)加強(qiáng)支付結(jié)算工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理，配備適量的結(jié)算專管員，建立健全結(jié)算信息報(bào)告制度，強(qiáng)化支付結(jié)算工作，人民銀行各級(jí)行必須配備一定級(jí)別的結(jié)算專管員，加強(qiáng)對(duì)本轄區(qū)支付結(jié)算的監(jiān)督管理。
第二章票據(jù)
第一節(jié)基本規(guī)定
第十二條省內(nèi)銀行匯票、銀行本票的出票人，商業(yè)銀行匯票的承兌銀行在票據(jù)上的簽章，為經(jīng)中國(guó)人民銀行山東省分行批準(zhǔn)使用的匯票專用章、本票專用章加該銀行法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。
第十三條銀行對(duì)出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。
第十四條第一次使用粘單進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓的背書人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章，簽章應(yīng)與背書簽章相一致。
第十五條商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票的持票人超過(guò)規(guī)定期限提示付款的，開(kāi)戶銀行不得受理，應(yīng)由持票人出具書面說(shuō)明，直接向承兌人、出票人請(qǐng)求付款。承兌人、出票人應(yīng)按規(guī)定予以付款。
第十六條票據(jù)持票人向銀行提示付款時(shí)，一律填寫三聯(lián)式進(jìn)帳單(附式一)，第一聯(lián)受理證明，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)為收帳通知。
第十七條本實(shí)施細(xì)則所稱退票理由書應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：
(一)所退票據(jù)的種類;
(二)被拒絕承兌、付款票據(jù)的主要記載事項(xiàng);
(三)退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);
(四)退票時(shí)間;
(五)退票人簽章。
第二節(jié)銀行匯票
第十八條單位和個(gè)人異地之間各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用銀行匯票。
第十九條未參加全國(guó)聯(lián)行往來(lái)的銀行機(jī)構(gòu)受理全國(guó)范圍的銀行匯票，應(yīng)通過(guò)同城票據(jù)交換將匯票和解訖通知提交給參加全國(guó)聯(lián)行往來(lái)的有關(guān)銀行審核支付后抵用。我省各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)均可辦理銀行匯票的簽發(fā)與解付。參加省轄往來(lái)的各銀行，由本系統(tǒng)銀行省分行統(tǒng)一配備壓數(shù)機(jī)和冠以其管轄行聯(lián)行行號(hào)的匯票專用章，匯票專用章應(yīng)根據(jù)管轄行轄屬代簽機(jī)構(gòu)的多少順序編號(hào)。未參加省轄往來(lái)的銀行經(jīng)其管轄行批準(zhǔn)，可代管轄行簽發(fā)省內(nèi)銀行匯票。農(nóng)村信用合作社經(jīng)批準(zhǔn)可簽發(fā)省內(nèi)農(nóng)村信用社銀行匯票。城市合作銀行、城市信用合作社，住房?jī)?chǔ)蓄銀行及其他商業(yè)銀行經(jīng)人民銀行山東省分行批準(zhǔn)可簽發(fā)省內(nèi)特約銀行匯票，具體規(guī)定按《山東特約銀行匯票辦法》辦理。
第二十條省內(nèi)銀行匯票僅限在山東省范圍內(nèi)使用，向省外簽發(fā)或轉(zhuǎn)讓的，出票人、背書人仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人名稱的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。
第二十一條銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，但匯票的多余金額可以更改一次，并由原記載人按規(guī)定簽章證明。
第二十二條銀行匯票的持票人提示付款時(shí)，應(yīng)在“持票人提示付款簽章處”簽章，無(wú)須作成委托收款背書。
第二十三條出票銀行簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票不得填寫代理付款人名稱，對(duì)違反規(guī)定填寫代理付款人名稱的，該記載事項(xiàng)無(wú)效。但中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。
第二十四條未按規(guī)定簽發(fā)填明“現(xiàn)金”字樣銀行匯票的，付款人或代理付款人只能為持票人辦理轉(zhuǎn)帳，不得支付現(xiàn)金。
第二十五條交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行等由人民銀行代理兌付銀行匯票的商業(yè)銀行，向未設(shè)立本系統(tǒng)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的地區(qū)簽發(fā)銀行匯票，其收款單位開(kāi)戶銀行應(yīng)通過(guò)同城票據(jù)交換，將匯票提交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審核支付后抵用。對(duì)未加蓋“請(qǐng)劃付人民銀行行(行號(hào))”戳記的銀行匯票，人民銀行不予受理。上述銀行向設(shè)有分支機(jī)構(gòu)地區(qū)簽發(fā)的銀行匯票，只能在該地區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)讓。
第二十六條代理付款銀行對(duì)持票人提示付款的銀行匯票應(yīng)加強(qiáng)審查，對(duì)印章及壓印金額模糊不清，漏編、錯(cuò)編密押等有缺陷的匯票，代理付款銀行不予付款，及時(shí)向簽發(fā)行查詢。對(duì)于跨系統(tǒng)的應(yīng)將情況及時(shí)通知持票人開(kāi)戶銀行，并以電報(bào)等方式查詢，待出票銀行補(bǔ)來(lái)清晰印章及正確密押的查復(fù)書后，才能辦理付款手續(xù)。
第二十七條填明“現(xiàn)金”字樣并填寫代理付款人的銀行匯票喪失可以掛失止付，但僅填明代理付款人的銀行匯票喪失，不得掛失止付。
第二十八條省內(nèi)銀行匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)
(一)參加省轄往來(lái)的銀行，其匯票的簽發(fā)與付款，比照《支付結(jié)算辦法》及會(huì)計(jì)核算手續(xù)“銀行匯票”有關(guān)規(guī)定辦理。
(二)未參加省轄往來(lái)的銀行，其匯票的簽發(fā)與付款，除按如下規(guī)定辦理外，其他均比照《支付結(jié)算辦法》及會(huì)計(jì)核算手續(xù)“銀行匯票”有關(guān)規(guī)定辦理。
1.銀行匯票出票的處理手續(xù)
(1)申請(qǐng)人如需使用銀行匯票，應(yīng)向開(kāi)戶銀行填寫匯票申請(qǐng)書。出票銀行受理時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)書的內(nèi)容是否填寫齊全、清晰，其簽章是否為預(yù)留銀行印章;申請(qǐng)書填明“現(xiàn)金”字樣的，應(yīng)審查申請(qǐng)人和收款人是否均為個(gè)人并交存現(xiàn)金。經(jīng)審核無(wú)誤，轉(zhuǎn)帳付款，其分錄是：
(借)科目申請(qǐng)人戶
(貸)匯出匯款科目
現(xiàn)金交付的，以第三聯(lián)申請(qǐng)書作貸方憑證，其分錄是：
(借)現(xiàn)金科目
(貸)匯出匯款科目
(2)在辦理轉(zhuǎn)帳或收妥現(xiàn)金后，即可簽發(fā)省內(nèi)銀行匯票。填寫的匯票經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，應(yīng)在第二聯(lián)加蓋匯票專用章和代簽銀行法定代表人或其授權(quán)的經(jīng)辦人名章，并在實(shí)際結(jié)算小寫金額欄上端用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，同時(shí)在匯票第二聯(lián)及第三聯(lián)解訖通知的右上方加蓋“請(qǐng)向市(縣、區(qū))銀行(行號(hào))劃付”字樣戳記，以便代理付款行憑解訖通知向出票銀行清算票款。
(3)每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)根據(jù)當(dāng)日簽發(fā)銀行匯票的第一聯(lián)加計(jì)合計(jì)金額，經(jīng)與匯出匯款科目余額核對(duì)相符后，編制一式四聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳傳票，以兩聯(lián)代借、貸方傳票辦理轉(zhuǎn)帳，另兩聯(lián)連同匯票第一、四聯(lián)隨報(bào)單(或同城票據(jù)交換匯總表)劃交管轄銀行。其分錄是：
(借)匯出匯款科目
(貸)轄內(nèi)往來(lái)(或同城行處往來(lái))科目
(4)管轄行社收到簽發(fā)行社劃來(lái)的兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳憑證，作借、貸方傳票辦理轉(zhuǎn)帳，按簽發(fā)行、社分別設(shè)戶核算，并將第一、四聯(lián)匯票憑證分別簽發(fā)銀行，按發(fā)生時(shí)間的先后順序，專夾保管。其分錄為：
(借)轄內(nèi)往來(lái)(或同城行處往來(lái))科目
(貸)匯出匯款科目——簽發(fā)行、社戶
2.省內(nèi)銀行匯票付款的處理手續(xù)。
持票人或收款人開(kāi)戶銀行受理銀行匯票，比照《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》中有關(guān)銀行匯票付款手續(xù)辦理。對(duì)于受理跨系統(tǒng)的銀行匯票，應(yīng)通過(guò)同城票據(jù)交換，將匯票和解訖通知提交給有關(guān)代理付款行，審核支付，收妥抵用;未參加同城票據(jù)交換的行，應(yīng)通過(guò)其參加票據(jù)交換的管轄銀行，劃轉(zhuǎn)給有關(guān)的代理付款銀行，審核支付，收妥抵用。劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)逐筆填制一式二聯(lián)“匯票兌付清單”注明匯票號(hào)碼，簽發(fā)行行名、行號(hào)、金額及收款人帳號(hào)、戶名，一聯(lián)附借方傳票與有關(guān)貸方傳票辦理轉(zhuǎn)帳;另一聯(lián)附轄內(nèi)借方報(bào)單或劃款憑證，連同匯票及解訖通知?jiǎng)澒茌犮y行，由管轄銀行劃轉(zhuǎn)給指定的代理付款銀行審核支付，收妥抵用。其會(huì)計(jì)分錄是：
(借)轄內(nèi)往來(lái)科目
(貸)其他應(yīng)付款科目——應(yīng)付匯票款待轉(zhuǎn)戶
俟抵用期后確無(wú)退票時(shí)，再轉(zhuǎn)入持票收款人的存款帳戶。
3.管轄銀行結(jié)清匯票的處理手續(xù)
(1)收到代理付款行寄來(lái)的借方報(bào)單或劃款憑證及所附解訖通知時(shí)，比照《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》中有關(guān)簽發(fā)行結(jié)清匯票的規(guī)定辦理。
(2)匯款人申請(qǐng)辦理匯票退款、掛失或喪失匯票的付款，由管轄銀行按《支付結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》辦理。
第三節(jié)商業(yè)匯票
第二十九條商業(yè)承兌匯票付款人的開(kāi)戶銀行收到寄來(lái)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)將商業(yè)承兌匯票留存，并及時(shí)通知付款人。付款人簽收結(jié)算憑證后，應(yīng)在見(jiàn)票當(dāng)日通知銀行劃款。付款人需要拒付的，應(yīng)在銀行向其發(fā)出付款通知的次日起3日內(nèi)提供拒絕付款理由書，并退回委托收款憑證，逾期不退回的，按照應(yīng)付匯票金額對(duì)其處以每天萬(wàn)分之五但不低于50元的罰款，并暫停其向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第三十條貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限按貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止的實(shí)際天數(shù)計(jì)算;承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限還應(yīng)另加3天的劃款期。
第三十一條銀行承兌匯票到期，持票人委托銀行收款時(shí)，應(yīng)在委托收款憑證的付款人欄填明承兌銀行名稱。
第三十二條商業(yè)銀行持已貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫再貼現(xiàn)憑證(附式二)。再貼現(xiàn)到期，人民銀行應(yīng)在票據(jù)背面背書欄加蓋結(jié)算專用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人員簽名或蓋章，注明委托收款字樣，向承兌銀行提示付款。
第三十三條存款人簽發(fā)銀行承兌匯票，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，一次只能領(lǐng)用一份，由開(kāi)戶銀行監(jiān)督使用。
第四節(jié)本票與支票
第三十四條本票
(一)銀行本票的出票人，限于參加同城票據(jù)交換，內(nèi)部管理健全，并經(jīng)人民銀行市地分行批準(zhǔn)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
(二)銀行(含儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu))之間的資金清算不得使用銀行本票。
(三)銀行本票的提示付款期限為自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)1個(gè)月。
(四)開(kāi)辦定額銀行本票業(yè)務(wù)，必須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行山東省分行批準(zhǔn)。
(五)人民銀行市地分行根據(jù)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及本實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，制定轄內(nèi)不定額銀行本票實(shí)施辦法，并報(bào)省分行備案。
第三十五條支票
(一)支票分為轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不得用于轉(zhuǎn)帳;轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得用于支取現(xiàn)金。
(二)簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或碳素墨水書寫，但中國(guó)人民銀行山東省分行另有規(guī)定的除外。未按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由出票人負(fù)責(zé)。
(三)出票人簽發(fā)支票必須填寫實(shí)際出票日期。對(duì)將實(shí)際出票日后的日期作為出票日的支票，持票人不得在記載的出票日前提示付款。付款人對(duì)以出票日后的日期作為出票日的支票依法付款，不承擔(dān)任何責(zé)任。
(四)支票喪失應(yīng)按規(guī)定辦理掛失止付，申請(qǐng)公示催告或提起訴訟�？瞻字辈坏脪焓�。對(duì)丟失空白支票的各種聲明，付款銀行沒(méi)有注意的義務(wù)。
(五)出票人簽發(fā)以自己為收款人的現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金的，收款人一欄應(yīng)填寫出票人的全稱或規(guī)范化簡(jiǎn)稱。
(六)出票人從銀行領(lǐng)取的空白支票，不準(zhǔn)更改帳號(hào)，不準(zhǔn)出租出借他人使用。開(kāi)戶銀行一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)不予受理并停止其使用支票。
(七)出票人持用于轉(zhuǎn)帳的支票向其開(kāi)戶銀行提示付款的，無(wú)需在支票背面作委托收款背書。
第三章信用卡
第三十六條山東省內(nèi)城市信用合作社、城市合作銀行、農(nóng)村信用合作社開(kāi)辦信用卡業(yè)務(wù)須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行〖HT5SS〗山東省分行批準(zhǔn)。
第四章結(jié)算方式
第三十七條銀行可與開(kāi)戶單位約定在支付結(jié)算憑證上使用支付密碼。
第三十八條銀行收到匯入結(jié)算憑證必須于當(dāng)日將款項(xiàng)支付給結(jié)算憑證記載的收款人;對(duì)有承付期限的憑證，應(yīng)在規(guī)定的日期及時(shí)將款項(xiàng)支付給憑證上記載的收款人。
第三十九條新華書店系統(tǒng)可以憑其系統(tǒng)內(nèi)的訂貨單、發(fā)貨單或購(gòu)銷協(xié)議辦理托收承付結(jié)算。辦理托收承付結(jié)算，不能以有無(wú)增值稅發(fā)票或增值稅發(fā)票有誤作為拒付理由。
第四十條交通、郵電系統(tǒng)系統(tǒng)內(nèi)的資金劃撥和款項(xiàng)的結(jié)算，可憑訂貨單、發(fā)貨單或購(gòu)銷協(xié)議辦理委托收款結(jié)算。
第四十一條同城特約委托收款
(一)收款人收取公用事業(yè)費(fèi)，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)機(jī)構(gòu)收取殘疾人就業(yè)保障金，勞動(dòng)部門收取企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和職工待業(yè)保險(xiǎn)基金，應(yīng)與付款單位簽訂合同，由付款單位向開(kāi)戶銀行授權(quán)，開(kāi)戶銀行同意并報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行批準(zhǔn)，使用同城特約委托收款結(jié)算。但國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
(二)銀行受理同城特約委托收款，只辦理全額付款或全額拒付，不負(fù)責(zé)審查拒付理由，由此產(chǎn)生的問(wèn)題，由收付雙方自行解決。
(三)特約委托收款處理手續(xù)
1?收款單位開(kāi)戶行受理同城特約委托收款的處理手續(xù)：
(1)收款單位辦理同城特約委托收款時(shí)，應(yīng)填制一式五聯(lián)同城特約委托收款憑證，在第二聯(lián)上簽章，并在三、四聯(lián)上注明托收事由，將有關(guān)結(jié)算憑證及收款依據(jù)提交開(kāi)戶行。
(2)收款單位開(kāi)戶行收到上述憑證后，應(yīng)按同城特約委托收款方式的規(guī)定和憑證填寫要求認(rèn)真審查，無(wú)誤后，對(duì)特約委托收款憑證作如下處理：
將第一聯(lián)憑證加蓋業(yè)務(wù)公章后退給收款人，在第三、四聯(lián)憑證上加蓋同城票據(jù)交換專用章后，據(jù)以編制同城票據(jù)交換借方匯總表，將匯總表提出聯(lián)附收款憑證三、四聯(lián)向付款單位開(kāi)戶行提出交換。俟退票時(shí)間過(guò)后，以特約委托收款憑證第二聯(lián)作轉(zhuǎn)帳貸方憑證，辦理轉(zhuǎn)帳。其會(huì)計(jì)分錄為：
(借)：同城行處往來(lái)
(貸)：存款科目——收款人戶
轉(zhuǎn)帳后，將第五聯(lián)收帳通知退交收款單位。
2?付款單位開(kāi)戶行的處理手續(xù)：
(1)付款單位開(kāi)戶行收到同城交換提入的匯總表及同城特約委托收款憑證三、四聯(lián)后，經(jīng)審查確屬本行憑證，付款單位有足額資金支付全部款項(xiàng)時(shí)，以特約委托收款憑證第三聯(lián)作借方憑證辦理轉(zhuǎn)帳。其分錄為：
(借)：存款科目——付款人戶
(貸)：同城行處往來(lái)
轉(zhuǎn)帳后，將第四聯(lián)特約委托收款憑證加蓋轉(zhuǎn)訖章交付款單位。
(2)付款單位帳戶沒(méi)有足額資金，支付全部款項(xiàng)的，按同城票據(jù)交換退票的有關(guān)規(guī)定辦理退票手續(xù)。
第五章其他事項(xiàng)
第四十二條銀行、單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，必須嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》及本實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。
第四十三條銀行提供結(jié)算服務(wù)，按中國(guó)人民銀行總行的規(guī)定收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)。
結(jié)算業(yè)務(wù)郵電費(fèi)按郵電部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)收。郵電部門調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，銀行相應(yīng)調(diào)整結(jié)算郵電費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。郵電部門規(guī)定的郵電費(fèi)附加，由銀行按附加標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取。
商業(yè)銀行雙設(shè)機(jī)構(gòu)地區(qū)跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯款項(xiàng)，匯出行收取的信匯、電匯郵電費(fèi)按100%、手續(xù)費(fèi)按50%付給轉(zhuǎn)匯行。
通過(guò)人民銀行電子聯(lián)行辦理的轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)，人民銀行按電匯標(biāo)準(zhǔn)，向匯出行收取全部電匯費(fèi)及50%的手續(xù)費(fèi)。
第四十四條對(duì)違反規(guī)定使用信用卡的，按《銀行帳戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定予以處罰。
第四十五條對(duì)嚴(yán)重違反《支付結(jié)算辦法》及本實(shí)施細(xì)則的規(guī)定辦理支付結(jié)算，多次勸阻無(wú)效的，人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)按規(guī)定從重處罰，直至停止其票據(jù)交換業(yè)務(wù)。
第四十六條銀行在辦理支付結(jié)算過(guò)程中，未按照規(guī)定對(duì)違反支付結(jié)算缺席的單位和個(gè)人進(jìn)行處罰的，人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)對(duì)其處以同額罰款。
第四十七條匯兌、委托收款、托收承付結(jié)算憑證、票據(jù)粘單等由商業(yè)銀行省分行按人民銀行規(guī)定的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格負(fù)責(zé)印制和管理各種票據(jù)按人民銀行總行規(guī)定的格式、顏色、規(guī)格在指定廠家制，支票由各銀行省分行選擇指定廠家印制，并負(fù)責(zé)組織訂貨和管理。經(jīng)人民銀行總行批準(zhǔn)，支票不以市地為單位冠市地名稱。銀行本票由人民銀行市地分行選擇總行指定的廠家印制，并負(fù)責(zé)定貨和管理。
第四十八條票據(jù)和結(jié)算憑證各種期限的計(jì)算辦法是：各種期限均按照公歷年、月、日、小時(shí)計(jì)算。規(guī)定按照小時(shí)計(jì)算的，從規(guī)定時(shí)開(kāi)始計(jì)算。規(guī)定按照日、月、年計(jì)算的，開(kāi)始的當(dāng)天不算入，從下一天開(kāi)始計(jì)算。期間的最后一天是星期六、星期日或其他法定休假日的，以休假日的次日為期間的最后一天。期間的最后一天的截止時(shí)間為二十四點(diǎn)，有業(yè)務(wù)時(shí)間的，到停止業(yè)務(wù)活動(dòng)的時(shí)間截止。
第六章附則
第四十九條各部門、各單位制定的有關(guān)規(guī)定，涉及支付結(jié)算與《支付結(jié)算辦法》、本實(shí)施細(xì)則有抵觸的，一律按照《支付結(jié)算辦法》及本實(shí)施細(xì)則的規(guī)定執(zhí)行。中國(guó)人民銀行山東省分行過(guò)去有關(guān)支付結(jié)算的規(guī)定與本實(shí)施細(xì)則有抵觸的，以本實(shí)施細(xì)則為準(zhǔn)。
第五十條本實(shí)施細(xì)則由中國(guó)人民銀行山東省分行負(fù)責(zé)解釋、修改。
第五十一條本實(shí)施細(xì)則自1997年12月1日起施行。