（一）了解現(xiàn)行所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅制體系的構(gòu)成、類型
（二）熟悉我國所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅制的稅種構(gòu)成狀況
第一章 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅概述
�。ㄒ唬┝私馄髽I(yè)所得稅的概念
�。ǘ┝私馕覈髽I(yè)所得稅的立法原則
�。ㄈ┦煜て髽I(yè)所得稅的特點(diǎn)
二、企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象和納稅人
�。ㄒ唬┝私馄髽I(yè)所得稅的征稅對(duì)象及境外所得的征稅規(guī)定
（二）熟悉納稅人的主要類型和承租經(jīng)營納稅人的規(guī)定
�。ㄈ┝私鈱�(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企業(yè)應(yīng)具備的條件
�。ㄋ模┦煜ど贁�(shù)行業(yè)、企業(yè)集團(tuán)納稅人的特殊規(guī)定
三、企業(yè)所得稅的稅率
�。ㄒ唬┝私舛惵试O(shè)計(jì)的原則
�。ǘ┱莆者m用稅率的基本規(guī)定及小型、微利企業(yè)的優(yōu)惠稅率
四、應(yīng)納稅所得額的確定
（一）了解計(jì)算應(yīng)納稅所得額的原則
�。ǘ┱莆帐杖肟傤~的確定：基本收入的確定；特殊收入的確定
�。ㄈ┦煜た鄢�(xiàng)目應(yīng)遵循的原則
�。ㄋ模┦煜こ杀尽①M(fèi)用、稅金、損失所包括的內(nèi)容
�。ㄎ澹┱莆湛鄢�(xiàng)目的范圍和標(biāo)準(zhǔn)：特別要掌握一般納稅人都可能涉及到的扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)；
�。┱莆詹粶�(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目
�。ㄆ撸┱莆仗潛p彌補(bǔ)的規(guī)定
�。ò耍┱莆諔�(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法。
熟練掌握、理解計(jì)算應(yīng)納稅所得額的兩個(gè)基本公式：應(yīng)納稅所得額=收入總額－準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目金額；
或者是：應(yīng)納稅所得額=納稅人的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額
五、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
�。ㄒ唬┦煜す潭ㄙY產(chǎn)的計(jì)價(jià)、折舊范圍、折舊方法
�。ǘ┦煜o形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)與攤銷
�。ㄈ┦煜みf延資產(chǎn)的確認(rèn)與攤銷
（四）熟悉存貨的計(jì)價(jià)方法
六、企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的所得稅處理
�。ㄒ唬┱莆展蓹�(quán)投資所得的所得稅處理
�。ǘ┱莆展蓹�(quán)轉(zhuǎn)讓所得和損失的所得稅處理
�。ㄈ┱莆掌髽I(yè)以部分非貨幣資產(chǎn)投資的所得稅處理
�。ㄋ模┦煜て髽I(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的所得稅處理
（五）掌握企業(yè)整體資產(chǎn)置換的所得稅處理
七、企業(yè)合并分立業(yè)務(wù)的所得稅處理
�。ㄒ唬┱莆掌髽I(yè)合并業(yè)務(wù)的所得稅處理
�。ǘ┱莆掌髽I(yè)分立業(yè)務(wù)的所得稅處理
八、企業(yè)所得稅的減免稅優(yōu)惠
�。ㄒ唬┝私饷褡遄灾蔚胤降亩愂諆�(yōu)惠
�。ǘ┦煜し伞⒎ㄒ�(guī)及國務(wù)院規(guī)定的稅收優(yōu)惠。
稅收優(yōu)惠一般有幾種類型：一是稅率式優(yōu)惠，對(duì)不同的地區(qū)采用不同的稅率；二是稅基式優(yōu)惠，對(duì)不同的征稅對(duì)象減少計(jì)稅的基數(shù)；三是稅額式優(yōu)惠，對(duì)某些特殊行業(yè)或?qū)ο蟀匆?guī)定先計(jì)算出稅額后再減征一定的比例；四是時(shí)間性優(yōu)惠，對(duì)某些納稅人或課稅對(duì)象在一定的年限內(nèi)免稅或減半征稅。
九、應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
�。ㄒ唬┱莆疹A(yù)繳及匯算清繳所得稅的計(jì)算方法。
�。ǘ┱莆站惩馑枚惖置夂蛻�(yīng)納稅額的計(jì)算方法
（三）掌握分回股息、利潤(rùn)應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
（四）掌握核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
�。ㄎ澹┱莆涨逅闼脩�(yīng)納稅額的計(jì)算方法
十、企業(yè)所得稅的申報(bào)繳納
�。ㄒ唬┝私饧{稅年度的規(guī)定
�。ǘ┦煜ざ惪罾U納方法和申報(bào)繳納期限的規(guī)定
�。ㄈ┦煜ぜ{稅地點(diǎn)的規(guī)定
（四）掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填列方法