第一章　稅法基本原理

　　一、稅法概述

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　　（二）了解稅法的特點

　　（三）掌握稅法的原則

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　�。�六）了解稅法的作用

　　（七）了解稅法與其他部門法的關(guān)系

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　　（九）熟悉稅務(wù)行政行為

　�。ㄊ�）熟悉稅務(wù)行政許可

　　二、稅收法律關(guān)系

　　（一）熟悉稅收法律關(guān)系的概念和特點

　�。ǘ�）掌握稅收法律關(guān)系的主體

　　（三）了解稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅

　　三、稅收程序法概要

　�。ㄒ唬┱莆斩悇�(wù)登記及其基本內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉賬簿、憑證管理的基本要求

　　（三）掌握納稅申報的程序和方式

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　　（五）掌握稅務(wù)違法行為的法律責(zé)任的基本規(guī)定

　　四、稅收實體法要素

　�。ㄒ唬┝私饧{稅人的基本規(guī)定

　�。ǘ�）掌握課稅對象的規(guī)定

　�。ㄈ�）熟悉稅率的規(guī)定和計算

　�。ㄋ模┝私鉁p稅免稅的基本規(guī)定

　�。ㄎ澹┝私饧{稅環(huán)節(jié)及納稅期限

　　五、我國稅法體系的基本結(jié)構(gòu)

　�。ㄒ唬┝私馕覈�稅法體系的建立和發(fā)展

　　（二）熟悉我國現(xiàn)行稅法體系

　　第二章 增值稅

　　一、增值稅概述

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　�。ǘ�）熟悉增值稅的類型

　�。ㄈ�）了解增值稅的性質(zhì)和計稅方法

　�。ㄋ模┦煜ぴ鲋刀惖膬�(yōu)點

　�。ㄎ澹┝私馕覈�增值稅制度的建立和發(fā)展

　　二、增值稅納稅人

　�。ㄒ唬┝私庠鲋刀惖幕�本規(guī)定

　�。ǘ�）熟悉一般納稅人與小規(guī)模納稅人的認(rèn)定和管理

　�。ㄈ�）掌握新辦商貿(mào)企業(yè)一般納稅人的認(rèn)定管理

　　三、增值稅征稅范圍

　�。ㄒ唬┦煜の覈�現(xiàn)行增值稅征收范圍的一般規(guī)定

　�。ǘ�）掌握視同銷售貨物行為的征稅規(guī)窄

　�。ㄈ�）掌握混合銷售行為和兼營行為的征稅規(guī)定

　　四、稅率

　�。ㄒ唬┝私庠鲋刀惗惵蚀_定的基本原則

　�。ǘ�）了解增值稅稅率的基本規(guī)定

　�。ㄈ�）熟悉6％和4％征收率的具體適用范圍

　　（四）掌握適用13％低稅率貨物的具體范圍

　　五、銷項稅額與進項稅額

　�。ㄒ唬┱莆赵鲋刀愪N項稅額的有關(guān)規(guī)定

　　（二）掌握特殊銷售方式下的銷售額的確定

　�。ㄈ�）掌握增值稅進項稅額的有關(guān)規(guī)定

　　（四）掌握準(zhǔn)予抵扣進項稅額與不準(zhǔn)予抵扣進項稅額的具體規(guī)定

　　六、增值稅的減稅、免稅

　　（一）掌握免征增值稅的具體項目

　�。ǘ�）熟悉減稅、免稅等優(yōu)惠政策的具體規(guī)定

　　七、應(yīng)納稅額計算

　�。ㄒ唬┱莆諔�(yīng)納稅額計算的方法

　　（二）熟悉應(yīng)納稅額計算應(yīng)用舉例

　　八、出口貨物退（免）稅

　　（一）了解出口貨物退（免）稅的適用范圍

　　（二）了解出口貨物退稅率

　�。ㄈ�）掌握出口貨物應(yīng)退增值稅的計算

　�。ㄋ模┦煜ね赓Q(mào)企業(yè)“先征后退”的計算

　�。ㄎ澹┦煜こ隹谪浳锿耍�免）稅的管理及申報審核

　　九、增值稅專用發(fā)票的使用和管理

　�。ㄒ唬┦煜�專用發(fā)票領(lǐng)購使用、開具范圍

　　（二）熟悉專用發(fā)票開具要求、方法及開具時限

　�。ㄈ�）了解增值稅專用發(fā)票抵扣管理的規(guī)定

　�。ㄋ模┝私舛悇�(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理的規(guī)定

　�。ㄎ澹┦煜し纻味惪叵到y(tǒng)增值稅專用發(fā)票的管理

　　（六）掌握增值稅專用發(fā)票管理中若干處理規(guī)定

　　十、申報與繳納

　�。ㄒ唬┱莆占{稅義務(wù)發(fā)生時間

　　（二）了解納稅期限

　�。ㄈ�）了解納稅地點

　　十一、特定企業(yè)（或交易行為）增值稅政策

　�。ㄒ唬┱莆粘善酚图佑驼驹鲋刀愐�(guī)定

　�。ǘ�）了解電力產(chǎn)品增值稅規(guī)定

　�。ㄈ�）了解油氣田企業(yè)增值稅規(guī)定

　　（四）了解黃金交易與貨物期貨增值稅規(guī)定

　�。ㄎ澹┦煜�東北老工業(yè)基地試行消費型增值稅規(guī)定