公司應(yīng)收賬款管理辦法（通用3篇）

公司應(yīng)收賬款管理辦法 篇1

　　1.總則

　　1.1為加強(qiáng)對(duì)公司資金的管理，及時(shí)回收賬款，制定本辦法。

　　1.2各部門要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對(duì)沒(méi)有及時(shí)回收之貨款，要登記造冊(cè)，安排專人催欠。

　　2.應(yīng)收款的范圍

　　應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款。

　　3.管理部門

　　應(yīng)收賬款的管理部門為財(cái)務(wù)部。

　　4.信譽(yù)調(diào)查

　　4.1賒銷商品前，銷售人員應(yīng)對(duì)客戶作信用調(diào)查，并報(bào)告銷售主管。賒銷金額在____萬(wàn)元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理決定是否賒銷。

　　4.2賒銷產(chǎn)品時(shí)可以要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保。如果是財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保，對(duì)抵押物應(yīng)當(dāng)辦理登記。

　　5.應(yīng)收賬款報(bào)告

　　5.1應(yīng)收賬款實(shí)行每月向主管經(jīng)理報(bào)告一次制度。各單位于每月3日將上一個(gè)月的應(yīng)收賬款情況報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)公司主管經(jīng)理。

　　5.2應(yīng)收賬款報(bào)告的內(nèi)容包括欠款單位、欠款數(shù)額、欠款時(shí)間、經(jīng)辦人、是否發(fā)出催債的書面通知等。

　　6.催款責(zé)任

　　6.1財(cái)務(wù)部對(duì)到期應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)書面通知該賬款的經(jīng)辦人。由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催討賬款。

　　6.2經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)每旬向財(cái)務(wù)部報(bào)告一次催款情況。應(yīng)收賬款到賬后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)銷賬。

　　7.問(wèn)題賬款的處理

　　7.1對(duì)于欠賬人賴賬不還的，應(yīng)當(dāng)在訴訟時(shí)效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會(huì)提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由財(cái)務(wù)部提出方案，報(bào)公司經(jīng)理會(huì)議決定。

　　7.2因經(jīng)辦人的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過(guò)訴訟時(shí)效而喪失勝訴權(quán)的，由經(jīng)辦人承擔(dān)法律責(zé)任。

　　8.壞賬準(zhǔn)備金

　　公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備金。當(dāng)應(yīng)收賬款被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備金，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。

　　9.壞賬準(zhǔn)備金的提取比例：

　　賬期比例

　　6個(gè)月至1年5～10%

　　1年至2年10～30%

　　2年至4年30～50%

　　4年至5年50～100%

　　5年以上100%

　　10.業(yè)務(wù)員收款

　　10.1業(yè)務(wù)員收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日?qǐng)?bào)一式四份：一份自留，三份交財(cái)務(wù)部。

　　10.2收取支票的，業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)審核支票記載的金額、發(fā)票人的圖章、發(fā)票的年月日、付款地等項(xiàng)目是否齊全、清晰。金額是否大寫，如果支票不符合規(guī)定，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方更換。

　　10.3業(yè)務(wù)員對(duì)于應(yīng)收賬款的回收負(fù)有責(zé)任的，逾期收款扣除相應(yīng)的工作業(yè)績(jī)：

　　10.3.1超過(guò)30日的，扣該票金額20%的業(yè)績(jī);

　　10.3.2超過(guò)60日的，扣該票金額40%的業(yè)績(jī);

　　10.3.3超過(guò)90日的，扣該票金額60%的業(yè)績(jī);

　　10.3.4超過(guò)120日的，扣該票金額80%的業(yè)績(jī);

　　10.3.5超過(guò)140日以上的，扣該票金額100%的業(yè)績(jī)。

　　11.問(wèn)題賬款的內(nèi)部處理程序

　　11.1問(wèn)題賬款是指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷貨過(guò)程中所發(fā)生的被騙、被倒賬、收回票據(jù)無(wú)望、無(wú)法如期兌現(xiàn)全部或者部分貨款的情況。

　　11.2問(wèn)題賬款發(fā)生后，該單位應(yīng)在2日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥問(wèn)題賬款報(bào)告書，并檢附有關(guān)證據(jù)資料等，依程序呈請(qǐng)單位主管審查并簽注意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)呈法律顧問(wèn)處協(xié)調(diào)處理。

　　11.3法律顧問(wèn)處在收到報(bào)告后，應(yīng)于2日內(nèi)與經(jīng)辦人、單位主管會(huì)商處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，法律顧問(wèn)處派人協(xié)助經(jīng)辦人處理。

　　11.4問(wèn)題賬款發(fā)生后，單位未在2日內(nèi)報(bào)法律顧問(wèn)處處理的，逾期15日，仍未提出的，由單位自己負(fù)責(zé)處理。

　　12.本辦法自發(fā)布之日起施行。

　　附：

　　企業(yè)應(yīng)收賬款是指企業(yè)在賒銷、提供勞務(wù)后應(yīng)得收入，或者其他應(yīng)收款項(xiàng)。它是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的組成部分，在企業(yè)與欠款人之間形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系。制定企業(yè)賬款管理辦法的目的是要保證及時(shí)回收資金，加速企業(yè)資金的良性循環(huán)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用及財(cái)務(wù)損失。

　　企業(yè)應(yīng)收賬款管理辦法主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：應(yīng)收賬款的登記、管理;收款辦法;問(wèn)題賬款的處理;呆賬死賬的列銷以及在收款過(guò)程中的獎(jiǎng)勵(lì)制度等。

　　制定該辦法應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題包括：

　　1.明確催收應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)以國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章為依據(jù)，制定具體的切實(shí)可行的措施，保障企業(yè)資金及時(shí)回收。

　　2.要結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，明確應(yīng)收賬款的責(zé)任人。在獎(jiǎng)勵(lì)方面要具體、具有操作性。

　　3.要注意訴訟時(shí)效，防止超過(guò)訴訟時(shí)效而導(dǎo)致債權(quán)主張不能得到支持。

公司應(yīng)收賬款管理辦法 篇2

　　甲方：_________________

　　乙方：_________________

　　為確保甲、乙雙方簽訂的_____________年_____________字第_____________號(hào)合同(以下稱主合同)的履行，雙方經(jīng)協(xié)商一致，就定金擔(dān)保事宜達(dá)成如下協(xié)議：_________________

　　第一條依據(jù)主合同，甲、乙雙方應(yīng)履行如下義務(wù)：_________________。

　　第二條甲方應(yīng)在本合同簽訂之日起_____________日內(nèi)向乙方交付定金_____________元整。

　　第三條本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自變更或解除，除非使雙方協(xié)商一致并達(dá)成書面協(xié)議。

　　第四條甲方履行主合同義務(wù)后，乙方應(yīng)返還定金或以該定金沖抵甲方應(yīng)付乙方款項(xiàng)。

　　第五條甲方不履行主合同，無(wú)權(quán)要求返還定金;乙方不履行主合同，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。定金罰則的執(zhí)行，不影響任何一方要求賠償?shù)臋?quán)利。

　　第六條本合同經(jīng)雙方簽章自定金交付之日起生效。

　　甲方(公章)：_________________乙方(公章)：_________________

　　法定代表人(簽字)：_________________法定代表人(簽字)：_________________

　　_____________年__________月__________日

公司應(yīng)收賬款管理辦法 篇3

　　函件編號(hào)：

　　催款函的目的包括提醒對(duì)方及時(shí)支付款項(xiàng)、正式催收欠款以及中斷訴訟時(shí)效等。

　　催款函中的各項(xiàng)內(nèi)容必須明確，尤其是欠款時(shí)間、欠款金額、催款方的銀行賬號(hào)、最后付款期限等，方便欠款方還款，從而最大限度的保障催款方的合法利益。 尊敬的______：現(xiàn)就拖欠我司______款一事向致函如下：________年____月____日，與我司簽訂了《______合同》，雙方約定，應(yīng)于________年____月____日支付我司______款______元，(大寫：______)。余款于________年____月____日之前付清。也曾于________年____月____日支付了部分款項(xiàng)，但從________年____月____日后，便未再按約定支付，現(xiàn)累計(jì)已欠______元。行為明顯已違約。

　　催收的內(nèi)容，應(yīng)清楚、準(zhǔn)確、簡(jiǎn)明地寫出雙方發(fā)生往來(lái)的原因、日期、發(fā)票號(hào)碼、欠款的金額及拖欠的情況，且應(yīng)與交易相關(guān)的資料(如合同等)相符，以便使收文單位明確情況，及時(shí)地交款。鑒于雙方此前的合作關(guān)系較好，現(xiàn)特致函請(qǐng)于________年____月____日前將所欠款項(xiàng)支付我司賬戶(戶名：______;開戶行：______;帳號(hào)：______)。如仍不能按期支付，我司將按有關(guān)規(guī)定向追索欠款利息，甚至采取相關(guān)法律措施，屆時(shí)，貴公司可能要承擔(dān)訴訟而帶來(lái)的更大損失。

　　催款函尾部應(yīng)寫明催款方的處理意見(jiàn)，在催款函尾部可以增加欠款方經(jīng)催款函提醒仍不付款，催款方可根據(jù)相關(guān)規(guī)定(如合同約定、銀行規(guī)定)加收罰金，或是通過(guò)法律途徑解決付款事宜，這樣做有利于引起債務(wù)人的緊迫感，及時(shí)還款。順!

　　______公司

　　________年____月____日