公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法（精選3篇）

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法 篇1

　　目錄

　　第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1

　　第二章財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1

　　第三章財(cái)務(wù)計(jì)劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄4

　　第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5

　　第五章固定資產(chǎn)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7

　　第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7

　　第七章費(fèi)用開(kāi)支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄8

　　第八章財(cái)務(wù)開(kāi)支的控制及審批權(quán)限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10

　　第九章物資采購(gòu)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13

　　第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄14

　　第十一章關(guān)于處理會(huì)計(jì)核算若干問(wèn)題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄14

　　第十二章財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄25

　　第十三章財(cái)務(wù)工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄29

　　第十四章附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄31

　　相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定：

　　關(guān)于明確收款過(guò)程當(dāng)中的幾個(gè)特殊問(wèn)題的通知┄┄┄┄┄┄32

　　采購(gòu)部物資采購(gòu)發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄34

　　關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄35

　　第一章總則

　　第一條為提高公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監(jiān)控，同時(shí)提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的。

　　依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。

　　第二條本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。

　　充分調(diào)動(dòng)全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動(dòng)及活勞動(dòng)，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。

　　使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。

　　第三條本制度是公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的總綱，適用于全體企業(yè)。

　　第四條本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后，自年月日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。

　　本制度由董事長(zhǎng)簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。

　　第二章財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體制

　　第五條公司財(cái)務(wù)體制實(shí)行：越級(jí)任免、雙線考核;垂直管理、分級(jí)運(yùn)作;賬款分管、相互監(jiān)控的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算機(jī)制。

　　第六條財(cái)務(wù)部門(mén)各崗位職責(zé)：

　　一、財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責(zé)：

　　(一)崗位名稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)

　　(二)直接上級(jí)：公司總經(jīng)理、董事會(huì)

　　直接下級(jí)：財(cái)務(wù)主管(財(cái)務(wù)部長(zhǎng))

　　(三)本職工作：負(fù)責(zé)公司財(cái)和物的管理工作

　　(四)直接責(zé)任：

　　(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作;

　　(2)編制各項(xiàng)目預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸融資計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金;

　　(3)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行\(zhòng)決算\預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益;(4)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析;

　　(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同或其它經(jīng)濟(jì)文件;(6)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門(mén)關(guān)系;

　　(7)及時(shí)與財(cái)務(wù)部人員溝通，不斷提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財(cái)務(wù)管理水平，督促檢查財(cái)務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財(cái)務(wù)核算，嚴(yán)格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見(jiàn)。

　　(8)財(cái)務(wù)部定期召開(kāi)例會(huì),對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時(shí)采取措施,妥善處理解決;

　　(9)審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告及稅務(wù)報(bào)告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費(fèi)用等資金的收支，確認(rèn)后進(jìn)行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來(lái)與結(jié)算。

　　(10)定期收集公司：會(huì)計(jì)月結(jié)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、進(jìn)行分析整改處理、向總經(jīng)理匯報(bào)情況。

　　(11)合理分配會(huì)計(jì)部門(mén)的人員的工作。

　　(12)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;

　　二、財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))崗位職責(zé)

　　(一)崗位名稱：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

　　(二)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　(三)直接下級(jí)：財(cái)務(wù)中心職員

　　(四)主要職責(zé)

　　(1)具體執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部人員完成公司的日常工作;

　　(2)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考

　　核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益，及時(shí)向公司提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀;

　　(3)詳細(xì)審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應(yīng)收應(yīng)付、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤,簽名確認(rèn)無(wú)誤才安排會(huì)計(jì)過(guò)帳;

　　(4)負(fù)責(zé)各項(xiàng)目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報(bào)表,另在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交國(guó)家有關(guān)部門(mén)要求上報(bào)的資料：(包括報(bào)稅、納稅資料、統(tǒng)計(jì)資料等);

　　(5)查閱了解公司財(cái)務(wù)的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，糾正財(cái)務(wù)中的差錯(cuò)弊端，

　　規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為;

　　(6)協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評(píng)估、信貸、辦證等業(yè)務(wù);

　　(7)完成總經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

　　三、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　(一)、崗位名稱：成本會(huì)計(jì)

　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

　　(三)、本職工作：成本核算

　　(四)、直接職責(zé)：

　　(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時(shí)、費(fèi)用)

　　(2)各部門(mén)相關(guān)報(bào)表的收集與審核

　　(3)固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制

　　(4)費(fèi)用項(xiàng)目控制與相關(guān)憑證的填制

　　(5)每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂

　　(6)編制會(huì)計(jì)報(bào)表

　　(7)跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理

　　(8)完成其他日常相關(guān)會(huì)計(jì)工作

　　四、材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　(一)、崗位名稱：材料會(huì)計(jì)

　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

　　(三)、本職工作：應(yīng)付帳款的管理、材料核算

　　(四)、直接責(zé)任：

　　1、材料進(jìn)倉(cāng)復(fù)核及發(fā)票的簽收。

　　2、材料收入記賬。

　　3、月結(jié)供應(yīng)商對(duì)賬及結(jié)算。

　　4、月底與倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)的對(duì)結(jié)賬，確保準(zhǔn)確、無(wú)誤、數(shù)據(jù)一致

　　5、確保庫(kù)存信息的準(zhǔn)確、及時(shí);

　　6、采購(gòu)部下來(lái)的供應(yīng)商付款計(jì)劃及時(shí)整理報(bào)送上級(jí)審批

　　7、財(cái)務(wù)主管交待的其他工作。

　　五、應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　(一)、崗位名稱：應(yīng)收會(huì)計(jì)

　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

　　(三)、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶往來(lái)帳核對(duì)、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管

　　(四)、直接責(zé)任：

　　1、領(lǐng)取出倉(cāng)單交營(yíng)業(yè)中心領(lǐng)用;

　　2、收取送貨單，登記入帳;

　　3、每天早上9點(diǎn)收昨天的貨物放行條，核對(duì);

　　4、憑發(fā)貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)

　　5、對(duì)帳，編制報(bào)表：每月5號(hào)前，編制對(duì)帳單，電腦帳齡分析報(bào)表，銷售月報(bào)表;

　　6、單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊(cè)，歸檔保管;

　　7、審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。

　　8、協(xié)助追收貨款;

　　9、財(cái)務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)

　　六、出納崗位職責(zé)

　　(一)、崗位名稱：出納

　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

　　(三)、本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)

　　(四)、直接職責(zé)：

　　(1)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;

　　(2)處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要及時(shí)存繳銀行，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金和“白單抵庫(kù)”“不準(zhǔn)簽發(fā)”“空頭支票”;

　　(3)一切結(jié)算業(yè)務(wù)(包括銀行存款、現(xiàn)金)都必需按照財(cái)務(wù)規(guī)定以及開(kāi)支范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計(jì)算機(jī)日記帳;(4)管理好蓋有公司財(cái)務(wù)章的所有憑據(jù)及有價(jià)證券;

　　(5)協(xié)助有關(guān)部門(mén)積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用;

　　(6)堅(jiān)持結(jié)算原則，必需做好下列三條：1錢(qián)貨兩訖;2維護(hù)購(gòu)銷雙方正當(dāng)權(quán)益;3銀行不予墊款;(7)協(xié)助主管會(huì)計(jì)辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚;

　　(8)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付過(guò)程;

　　(9)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。

　　七、財(cái)務(wù)文員崗位職責(zé)

　　(一)、崗位名稱：文秘員

　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　(三)、本職工作：報(bào)銷單證初審、內(nèi)部文件收發(fā)、會(huì)計(jì)檔案管理

　　(四)、直接職責(zé)：

　　1、財(cái)務(wù)文書(shū)、賬表的打印呈報(bào)，財(cái)務(wù)制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達(dá)，財(cái)務(wù)例會(huì)等會(huì)議

　　紀(jì)要處理工作;

　　2、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度，會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表存檔、保管、

　　借閱工作;

　　3、協(xié)助主管會(huì)計(jì)開(kāi)展其他事務(wù)工作;

　　4、代表財(cái)務(wù)部對(duì)公司內(nèi)、外聯(lián)絡(luò)工作;

　　5、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)交辦的其他工作。

　　提出問(wèn)題及改進(jìn)工作的措施建議

　　八、辦稅會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　(一)、崗位名稱：稅務(wù)會(huì)計(jì)

　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

　　(三)、本職工作：開(kāi)具發(fā)票、報(bào)稅、辦理所有涉稅事項(xiàng)

　　(四)、直接職責(zé)：

　　1負(fù)責(zé)購(gòu)買、填開(kāi)、核銷發(fā)票，匯總開(kāi)票資料進(jìn)行抄稅。

　　2錄入當(dāng)月開(kāi)票對(duì)應(yīng)出倉(cāng)單的產(chǎn)品明細(xì)，交成本會(huì)計(jì)核算。

　　3負(fù)責(zé)抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)錄入，月底進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后臺(tái)認(rèn)證。

　　4填制相關(guān)科目的會(huì)計(jì)憑證。

　　5計(jì)算各類稅金，填列稅務(wù)報(bào)表進(jìn)行納稅申報(bào)。

　　6及時(shí)向主管傳達(dá)稅務(wù)信息及資料。

　　7將要負(fù)責(zé)“免、抵、退“稅管理系統(tǒng)，辦理出口退稅備案、申報(bào)退稅事項(xiàng)。

　　第七條財(cái)務(wù)組織隸屬關(guān)系：

　　1、財(cái)務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo);財(cái)務(wù)結(jié)果及業(yè)務(wù)上為董事會(huì)(局)負(fù)責(zé)。

　　在經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長(zhǎng)當(dāng)好參謀，對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及其結(jié)果、財(cái)務(wù)收支、預(yù)(決)算進(jìn)行總的控制和監(jiān)督。

　　2、財(cái)務(wù)主管：財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算均對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)結(jié)果首先接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的檢查、指導(dǎo)與管理。

　　日常業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總賬、報(bào)表、分析;并檢查屬下工作，處理日常財(cái)務(wù)事務(wù)。

　　3、財(cái)務(wù)一般會(huì)計(jì)：隸屬于財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)管理，嚴(yán)格按財(cái)會(huì)制度及崗位責(zé)任明細(xì)分工，處理各自崗位工作。

　　第八條各級(jí)財(cái)務(wù)人員的任免權(quán)

　　下列職位人員由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：①、財(cái)務(wù)經(jīng)理由董事會(huì)決定任免，董事長(zhǎng)簽發(fā)任免通知;總經(jīng)理對(duì)其任免有建議權(quán);

　　②、主管會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);

　　③、一般會(huì)計(jì)員、出納員由財(cái)務(wù)經(jīng)理決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;主管會(huì)計(jì)對(duì)其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);

　　第九條對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考核評(píng)估權(quán)

　　1、企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由總經(jīng)理組織考評(píng);日常工作的獎(jiǎng)懲由總經(jīng)理決定并施行，但董事長(zhǎng)對(duì)其錯(cuò)誤的獎(jiǎng)懲可隨時(shí)進(jìn)行修正，重大的獎(jiǎng)懲需要董事長(zhǎng)決定，董事會(huì)對(duì)任何一級(jí)給予企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲都可隨時(shí)進(jìn)行修正。

　　2、公司其他財(cái)務(wù)人員的任職和工作情況由財(cái)務(wù)經(jīng)理組織考評(píng);日常性的工作獎(jiǎng)懲可由財(cái)務(wù)經(jīng)理決定并施行，重大的獎(jiǎng)懲由總經(jīng)理決定，董事長(zhǎng)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲隨時(shí)可進(jìn)行修正。

　　3、財(cái)務(wù)經(jīng)理除履行財(cái)務(wù)部門(mén)的基本職能外，還需對(duì)各控股企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，并定期組織財(cái)務(wù)人員分期分批進(jìn)行品德品質(zhì)、專業(yè)技能、業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)。

　　4、上述對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考評(píng)，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財(cái)務(wù)部，共同對(duì)其進(jìn)行考核，評(píng)估與培訓(xùn)。

　　第三章財(cái)務(wù)計(jì)劃管理

　　計(jì)劃管理是企業(yè)管理活動(dòng)的重要組成部分，也是確保公司既能靈活高效地運(yùn)作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃是計(jì)劃管理的核心部分，因此，公司必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理。

　　公司需編制的財(cái)務(wù)計(jì)劃主要有年度財(cái)務(wù)預(yù)算和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。

　　第十條年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

　　1、公司應(yīng)根據(jù)其年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工作計(jì)劃以及上一年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況和當(dāng)時(shí)內(nèi)部外部的經(jīng)濟(jì)環(huán)境編制新年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。

　　2、年度財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容：編制程序和時(shí)間。

　　公司在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)必須以穩(wěn)健謹(jǐn)慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余，力求降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　對(duì)一些規(guī)模較大的投資項(xiàng)目可作計(jì)劃外單列，但必須落實(shí)融資計(jì)劃后方可進(jìn)行。

　　第十一條月度計(jì)劃的編制

　　根據(jù)上月的經(jīng)營(yíng)情況和上月計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，并以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，編制當(dāng)月計(jì)劃。

　　1、月度計(jì)劃包括以下幾項(xiàng)：

　�、�、資金收支計(jì)劃;

　�、�、物料(物品)采購(gòu)計(jì)劃;

　�、�、物料(物品)領(lǐng)用計(jì)劃。

　　2、月度計(jì)劃編制的程序

　�、佟⑵髽I(yè)的資金計(jì)劃由本企業(yè)財(cái)務(wù)編制出方案，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后于當(dāng)月3日前送財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送董事長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行，并抄報(bào)董事長(zhǎng)備案。

　�、�、企業(yè)的物料、物品采購(gòu)計(jì)劃由采購(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)本月的生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況編制當(dāng)月的采購(gòu)計(jì)劃，于當(dāng)

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法 篇2

　　第一條 公司財(cái)產(chǎn)范圍

　　本公司財(cái)產(chǎn)主要為：

　　1.辦公事務(wù)用品：桌椅、公文箱、電話機(jī)、打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、計(jì)算機(jī)、交通車等；

　　2.建筑物：辦公樓、廠房宿舍等；

　　3.機(jī)器設(shè)備：____________；

　　4.原料及成品：___________。

　　第二條 主管部門(mén)

　　________部門(mén)負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的管理工作。

　　第三條 采購(gòu)

　　1.各部門(mén)根據(jù)需要提出請(qǐng)購(gòu)單或請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，報(bào)_____核準(zhǔn)后，交由_____部門(mén)辦理采購(gòu)。

　　2.采購(gòu)品經(jīng)驗(yàn)收合格后，即由采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)卡交由_____建檔管理，財(cái)產(chǎn)實(shí)物由使用單位領(lǐng)回使用并負(fù)責(zé)保管。

　　3.由購(gòu)入而取得的不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)由_____辦理所有權(quán)移轉(zhuǎn)登記。

　　第四條 折舊盤(pán)點(diǎn)

　　_____部門(mén)應(yīng)會(huì)同_____于每年_____月_____日前對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)新購(gòu)置的財(cái)產(chǎn)應(yīng)于次月_____日對(duì)賬一次，采用_____方法，并以賬面價(jià)值為準(zhǔn)，其折舊耐用年限依所得稅規(guī)定。

　　第五條 報(bào)廢、出售

　　對(duì)無(wú)法繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)按規(guī)定辦理報(bào)廢，或以_____方式出售，并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

　　第六條 其它

　　各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)、質(zhì)量保證書(shū)等資料統(tǒng)一由_____部門(mén)保管，使用單位可使用復(fù)印件。

　　第七條 責(zé)任及處分

　　各單位對(duì)所使用的財(cái)產(chǎn)負(fù)有保管、保養(yǎng)的責(zé)任。財(cái)產(chǎn)發(fā)生損害時(shí)，應(yīng)查明原因、分清責(zé)任，出具調(diào)查報(bào)告和處理意見(jiàn)，視情節(jié)輕重進(jìn)行處分。

　　第八條 生效

　　本管理辦法自即日起生效，_____對(duì)本辦法享有最終解釋權(quán)。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法 篇3

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范合同的管理，提高合同質(zhì)量，保證合同的全面履行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》及相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

　　第二條 集團(tuán)公司、各分、子公司、控股公司與其他平等主體的自然人、法人和其它組織之間, 在訂立、履行、變更、解除或者終止各類合同、協(xié)議時(shí)，適用本辦法。

　　第三條 簽訂合同實(shí)行洽談權(quán)、審核權(quán)、審計(jì)權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)相對(duì)獨(dú)立、互相制約的原則。

　　任何合同均需按照合同評(píng)審程序評(píng)審批準(zhǔn)后，方可簽訂。

　　第四條 實(shí)行法人授權(quán)委托，簽訂合同由法定代表人或憑法人的委托授權(quán)書(shū)方可簽訂，委托代理人必須在授權(quán)范圍和權(quán)限內(nèi)簽訂合同，不得超過(guò)代理權(quán)限，不得與自己代理的其他人簽訂合同。

　　無(wú)法人授權(quán)委托，任何人無(wú)權(quán)簽訂合同。

　　第五條 責(zé)任部門(mén)在合同簽訂前應(yīng)驗(yàn)證合同對(duì)方當(dāng)事人有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書(shū)、資信狀況，驗(yàn)明合同當(dāng)事人是否具有簽訂合同的主體資格;審查合同對(duì)方的主辦人是否有代理權(quán)、是否超越代理權(quán)限范圍和有效期及其真實(shí)性，審查對(duì)方使用的印鑒是否合法與真實(shí)有效。

　　在合同簽訂時(shí)，應(yīng)保存有關(guān)資料。

　　第二章 合同分類及責(zé)任部門(mén)

　　第六條 根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)合同作下列分類并確定責(zé)任部門(mén)。

　　銷售合同：銷售部門(mén)負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;

　　采購(gòu)合同：需求部門(mén)負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;

　　委托合同：需求部門(mén)負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;

　　技術(shù)合同：技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;

　　質(zhì)量合同：品質(zhì)管理部門(mén)負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;

　　承包合同： 負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;

　　租賃合同：本公司需要租用其他公司的廠房、設(shè)備，由需求單位負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;其他公司租用本公司廠房、設(shè)備，由行政管理部負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;

　　其他類合同：行政管理部或指定的部門(mén)負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;

　　第三章 合同的簽訂

　　第七條 與他方達(dá)成合約意向，經(jīng)協(xié)商一致，除即時(shí)清結(jié)者外，一律應(yīng)訂立書(shū)面合同，嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正式書(shū)面協(xié)議。

　　杜絕履行在先，簽訂合同在后的情況發(fā)生。

　　第八條 合同文本要求文字表達(dá)準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔、不得有模棱兩可，表達(dá)有歧義的語(yǔ)句出現(xiàn)。

　　第九條 合同文本必須寫(xiě)明對(duì)方的名稱、地址、聯(lián)系人、電話、銀行賬號(hào)，簽約人為被授權(quán)人時(shí)，必須提供授權(quán)委托書(shū)，并填寫(xiě)被授權(quán)人的身份證號(hào)碼。

　　合同對(duì)爭(zhēng)議解決方式和管轄的約定，原則以由我公司住所地人民法院管轄的訴訟方式解決。

　　第十條 合同的簽訂嚴(yán)格按審批流程進(jìn)行，各環(huán)節(jié)評(píng)審過(guò)程采用簽批單進(jìn)行

　　記錄，簽批意見(jiàn)可批注在合同稿件上，簽批人作出標(biāo)記，注明簽批處數(shù)并簽字，由合同編制人負(fù)責(zé)對(duì)簽批意見(jiàn)進(jìn)行處理落實(shí)，簽批過(guò)程的原稿隨整理的正式稿件同時(shí)歸檔。

　　第十一條 合同簽訂的審批流程及權(quán)限：(該條不太明確，各種合同編號(hào)、蓋章由誰(shuí)規(guī)定清楚)

　　(1) 銷售合同、采購(gòu)合同，經(jīng)辦單位起草經(jīng)辦人簽字，單位主管審查，審計(jì)，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，加蓋合同專用章。

　　(2)其余合同經(jīng)辦單位起草、經(jīng)辦人簽字、單位主管審核、相關(guān)單位會(huì)簽、審計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)審定、副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　行政管理部對(duì)合同編號(hào)，由檔案室負(fù)責(zé)人簽名后加蓋合同專用章。

　　(3)涉及到重大經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任，有重大影響的合同，應(yīng)經(jīng)總裁辦公會(huì)討論決定，提交總裁(法人委托)或者委托人審批。

　　需公證手續(xù)的，經(jīng)辦單位提出，行政管理部負(fù)責(zé)辦理。

　　(4) 技術(shù)合同、質(zhì)量合同、采購(gòu)合同經(jīng)辦單位簽訂、單位主管審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　(5) 分管領(lǐng)導(dǎo)：管理中心主任、制造中心主任、銷售公司總經(jīng)理、進(jìn)出口公司總經(jīng)理。

　　第十二條 合同簽訂時(shí)，需要辦理下列手續(xù)的，由具體業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理：

　　(1)法律法規(guī)政策要求辦理批準(zhǔn)手續(xù)的;

　　(2)公證手續(xù);

　　(3)擔(dān)保手續(xù);

　　(4)依據(jù)法律、法規(guī)、政策及合同約定需要辦理的手續(xù)。

　　第十三條 簽訂各類合同必須使用合同專用章，合同專用章印模需送登記注冊(cè)的工商行政管理部門(mén)備案。

　　第十四條 合同專用章由財(cái)務(wù)部專人保管，憑合同審批單領(lǐng)導(dǎo)簽批，加蓋合同專用章，兩頁(yè)以上的合同必須加蓋騎縫章，未加蓋公司合同專用章的合同，結(jié)算部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)不得辦理結(jié)算、撥款手續(xù)。

　　第十五條 嚴(yán)禁在對(duì)外簽訂的合同的空白文本上蓋章。