財務(wù)考核細(xì)則（精選5篇）

財務(wù)考核細(xì)則 篇1

　　權(quán)重：占總指標(biāo)的50%

　　考核方式：

　　為了公司能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展，集團(tuán)制定每年的利潤指標(biāo)，對公司實行年度考核。若公司超額完成任務(wù)指標(biāo)，集團(tuán)按相應(yīng)的比例予以獎勵。 集團(tuán)制定的費(fèi)用指標(biāo)作為利潤指標(biāo)的輔助考核項目，費(fèi)用按季度考核。

　　考核細(xì)則：

　　1、變動費(fèi)用：比核定費(fèi)用每降低1%，加0.3分,每超支1%，扣0.2分。

　　個別單項費(fèi)用(招待費(fèi)、辦公費(fèi)、調(diào)車費(fèi)、逾期車?yán)��?不得超支出110%。每超支1%，扣0.2分。

　　工資按固定工資和提成工資分別進(jìn)行考核，提成工資依據(jù)銷量的計劃完成率進(jìn)行考核，每超1%，扣0.5分;固定工資每超支1%，扣0.3分。

　　2、固定費(fèi)用：比核定費(fèi)用超出部分進(jìn)行考核，審核是否按規(guī)定進(jìn)行報批，酌情增減分?jǐn)?shù)。

　　3、利潤完成率小于100%時，按照完成率*目標(biāo)分值得分;利潤完成率達(dá)到100%后，每超額完成10%加1分。

　　財務(wù)考核指標(biāo)20xx-01-03 23:43:11 | #2樓回目錄

　　管理費(fèi)用：管理人員的工資、福利費(fèi)，管理用固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)。

　　財務(wù)費(fèi)用：為籌集和使用資金而發(fā)生費(fèi)用。

　　“借款”時，有經(jīng)辦人、相關(guān)負(fù)責(zé)人。

　　負(fù)責(zé)處理日常會計核算中制證，會計制度和財務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)格審核各種原始憑證正確編制記帳憑證并負(fù)責(zé)保管好會計檔案。

　　負(fù)責(zé)處理存貨，固定資產(chǎn)及其他資歷產(chǎn)類賬務(wù)，嚴(yán)格按制度辦事，查審物資進(jìn)、銷、存手續(xù)的完備性。

　　編制會計報表，帳面資金、稅額、及各種費(fèi)用達(dá)到一定界限、對帳務(wù)處理中的問題及時向總經(jīng)理匯報，并提取出改進(jìn)意見。

　　負(fù)責(zé)日常納稅申報并辦理各種稅務(wù)證件的登記年檢。

　　協(xié)作出納一道編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

　　依據(jù)已審核的發(fā)票申請單開具發(fā)票。

　　出納員崗位

　　負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管好庫存現(xiàn)金、有關(guān)的印章、空白收據(jù)、空白支票;

　　做好銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的辦理,對現(xiàn)金的支出與庫存進(jìn)行控制;

　　確認(rèn)各種收支業(yè)務(wù)應(yīng)有的手續(xù)完整有效，并辦理貨幣資金的收付款業(yè)務(wù);

　　及時核對盤存庫存現(xiàn)金，日清月結(jié)，防止收付差錯;

　　定期編報“流動資金日報表”,及時向財務(wù)經(jīng)理提供流動資金變動狀態(tài)信息,定期與銀行對帳如有未達(dá)帳及時查明原因,協(xié)助會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”;

　　負(fù)責(zé)實收款與應(yīng)收款帳目的對帳工作，確保日清日結(jié)，并保管好收、付款憑證;

　　辦理票據(jù)的開具，保管好現(xiàn)金及有價證券等票據(jù),仔細(xì)核對簽發(fā)支票，處理好作廢票據(jù);

　　負(fù)責(zé)原始憑證的整理、裝訂;

　　對現(xiàn)金、收據(jù)、支票的安全管理負(fù)責(zé);

　　對現(xiàn)金的收支安全負(fù)責(zé);

　　對收、付帳款帳目的紀(jì)錄、核對負(fù)責(zé);

　　對應(yīng)收帳款按時催收負(fù)責(zé)。

財務(wù)考核細(xì)則 篇2

　　一、 按照國家會計法，在公司財務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報帳工作。

　　二、 按照財務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務(wù)憑證。

　　三、在財務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行財務(wù)核算，計劃、控制工作，編制各種財務(wù)會計報表，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

　　四、 認(rèn)真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報。

　　五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應(yīng)交稅金，辦理納稅工作;

　　六、定期核對往來賬款，及時清算應(yīng)收應(yīng)付款

　　七、妥善保管財務(wù)帳簿，會計報表和會計資料，保守財務(wù)秘密。

　　八、 按照規(guī)定，定期(月、季、年)核對賬目、結(jié)賬、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數(shù)字。

　　九、 按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，有計劃地合理使用資金，隨時進(jìn)行控制，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金執(zhí)行情況的分析和考核，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施，保證資金有效使用。

　　十、 保管好所有財務(wù)憑證，按照規(guī)定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

　　十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。

　　1、負(fù)責(zé)審核資金收付憑證;

　　2、負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證;

　　3、負(fù)責(zé)賬薄登記工作，并進(jìn)行賬賬、賬實核對;

　　4、負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會計報表，安排各項稅費(fèi)的申報事宜;

　　5、具體管理公司內(nèi)部的統(tǒng)計工作，分別向公司及政府有關(guān)部門報送統(tǒng)計報表;

　　6、負(fù)責(zé)憑證的裝訂及保管;

　　7、負(fù)責(zé)公司稅收的相關(guān)事宜

　　8、完成財務(wù)部經(jīng)理臨時布置的各項任務(wù)

財務(wù)考核細(xì)則 篇3

　　準(zhǔn)確輸單：每天準(zhǔn)確完成出貨單.，進(jìn)貨單的輸出和錄入，做好我公司從客戶下單至發(fā)貨的流程轉(zhuǎn)接和審核。在錄入發(fā)貨單時，應(yīng)認(rèn)真地核對每一筆定單，特別是定單上的客戶ID，商品金額，郵費(fèi)，地址，聯(lián)系方式，缺一不可，正確率必須達(dá)到100%。每天下午四點前，客戶下的定單都必須錄入完畢，并監(jiān)督倉庫當(dāng)日準(zhǔn)時發(fā)貨，如應(yīng)特殊原因不能準(zhǔn)時發(fā)貨的，應(yīng)及時登記相關(guān)信息。

　　快遞費(fèi)：負(fù)責(zé)申通、匯通、E郵寶支出費(fèi)用的統(tǒng)計(月結(jié)：匯通、申通。每一段時間都需結(jié)算一次;現(xiàn)付：順豐、E郵寶、其它快遞和物流。此類郵費(fèi)應(yīng)另外統(tǒng)計;到付：無特殊情況，公司不簽收到付包裹，除有公司樣品或貨物時。此類郵費(fèi)開支應(yīng)規(guī)劃到倉庫開支)。

　　我公司每月所有郵費(fèi)應(yīng)及時統(tǒng)計、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底結(jié)算出我公司實際收入郵費(fèi)與付出郵費(fèi)的差額。

　　快遞單每天都應(yīng)及時統(tǒng)計、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫。月底進(jìn)行結(jié)算。嚴(yán)格控制損耗，不得超出百分之二，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時上報。

　　工資業(yè)績：每月計算員工工資和客服人員業(yè)績的累計。

　　明細(xì)賬：負(fù)責(zé)對日日常收支明細(xì)賬的核算和人員領(lǐng)用金額的登記，公司日常開支須由行政部統(tǒng)一報銷，總經(jīng)理簽字后方能生效。公司日常開支包括：辦公用品購置、辦公耗材、礦泉水、公司水電費(fèi)、員工薪資、后勤用品、員工娛樂開銷、廚房日常開銷等。以上開銷數(shù)據(jù)應(yīng)及時統(tǒng)計、入錄，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底進(jìn)行結(jié)算。月底應(yīng)盤點廚房庫存物資，并結(jié)算出相應(yīng)的價值。

　　財務(wù)整理：負(fù)責(zé)對其他供應(yīng)商或客戶的賬務(wù)整理。

　　支出明細(xì)：統(tǒng)計廚房月支出、辦公支出費(fèi)用。

　　耗材統(tǒng)計：對倉庫包裝耗材數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。倉庫物品：紙箱、汽泡膜、膠帶、商品采購、損耗(破損)等，以上由采購部統(tǒng)一進(jìn)行統(tǒng)計并報銷。對倉庫耗材數(shù)據(jù)應(yīng)及時跟進(jìn)，對每日倉庫耗材進(jìn)行統(tǒng)計、錄入，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底進(jìn)行結(jié)算。

　　資產(chǎn)折舊：對固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊發(fā)票登記。

　　發(fā)票登記：每次對國家稅務(wù)局發(fā)票進(jìn)行登記。

　　快遞單：對倉庫拿來的申通匯通快遞單子進(jìn)行整理核對票數(shù)、重量。

　　白單：對倉庫拿來的白單按客服編號進(jìn)行整理、分類。

　　供貨明細(xì)：到管家婆那抄寫供貨明細(xì)。

　　填表：認(rèn)真無誤的填寫資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

　　數(shù)據(jù)管理：進(jìn)銷存數(shù)據(jù)的監(jiān)督與管理。對各類單據(jù)的核算與保管。

　　結(jié)算成本：每月5號之前完成對公司利潤的核算以及客服業(yè)績的核算。

　　16.工作態(tài)度：認(rèn)真完成上司安排的其他待辦事項。

財務(wù)考核細(xì)則 篇4

　　(一)付款規(guī)定

　　1、付款前，由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《用款申批單》，清楚寫明收款單位、收款單位帳號、單價、總金額、及相對應(yīng)的收款單位發(fā)(票)號、雙方訂立的合同編號等，交部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無誤后報總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財務(wù)部付款。凡未按流程審批的財務(wù)部不得付款。

　　2、支票或匯票開具后，首先由出納審查，再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查，最后交給收款單位時請其自己再次核查，避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請接收人簽收，以便于以后的核對工作。否則，對責(zé)任人處以500元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實賠償。

　　(二)工資發(fā)放

　　公司員工工資發(fā)放時間，原則上定在每月中旬(15日)。根據(jù)實際，可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式。

　　(三)單據(jù)及票據(jù)的管理

　　所有單據(jù)和票據(jù)等的交接，如交單、聯(lián)系單、押匯申請等，無論是銀行對我們的交接還是公司內(nèi)部的交接，都必須請對方簽收。財務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財務(wù)部指定的專人進(jìn)行處理。若無故拖延或遺忘，處以200元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實賠償。

　　(四)臺帳登記

　　每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺帳上的要求詳細(xì)、及時、逐項登記在臺帳本上。若無故拖延或有遺忘、遺漏，將處以罰款;第一次扣除當(dāng)月工資的10%，第二次及以上扣除當(dāng)月工資的20%。

　　(五)業(yè)務(wù)匯總與核對帳目、報表

　　財務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時將每月的臺帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理，內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損，以便從當(dāng)年一月到該月的累計。會計必須每月進(jìn)行帳目的核對。

　　財務(wù)部要做好財會基礎(chǔ)工作，帳簿、憑證、報表需一致。每月底將報表報送總經(jīng)理、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表每月報一次。

　　(六)發(fā)(票)管理

　　1、公司發(fā)(票)由財務(wù)部專人管理。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《發(fā)(票)申批單》，清楚寫明收款單位、單價、總金額、雙方訂立的合同編號等，交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字同意后再到財務(wù)部開具。未按流程審批的不得開具發(fā)(票)。否則，對責(zé)任人處以500元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實賠償。

　　2、公司報賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑，然后由總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部按照規(guī)定入賬。

　　(七)固定資產(chǎn)管理

　　每項固定資產(chǎn)逐筆登記編號以便對固定資產(chǎn)進(jìn)行控制、清點折舊，每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(由財務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé))。

　　(八)其他

　　公司根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細(xì)財務(wù)管理制度。

財務(wù)考核細(xì)則 篇5

　　第一章總則

　　第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務(wù)管理，降低門店財務(wù)運(yùn)營風(fēng)險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

　　第二章內(nèi)容

　　第二節(jié)現(xiàn)金管理

　�、贍I業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負(fù)責(zé)保管營業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足;長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重復(fù)出現(xiàn)，開除處理。

　�、诿咳諣I業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核分3分。

　�、蹱I業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用。否則對當(dāng)事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。

　�、軤I業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。

　　第三節(jié)庫存管理

　�、賹Ｙu店入庫、調(diào)貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉(zhuǎn)，當(dāng)面點清，簽字確認(rèn)，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當(dāng)面點清后簽字確認(rèn)。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單，當(dāng)面點清后雙方簽字確認(rèn)。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號)，由倉庫簽字確認(rèn)，方可入賬。

　�、谫浧芬曂�銷售，在價格欄中填“零”。

　　③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借，嚴(yán)禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款，否則自行承擔(dān)損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。

　�、苊吭略碌妆仨殞Φ赇佭M(jìn)行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分。出現(xiàn)串號現(xiàn)象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。

　　第四節(jié)報表提供

　�、俚觊L每月3日前提供以下報表：

　　(1)回款明細(xì)表、

　　(2)存款明細(xì)表、

　　(3)盤倉調(diào)整表、

　　(4)贈品匯總表及與之對應(yīng)的進(jìn)出票據(jù)，銷售小票等。

　　各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認(rèn)，一式二份，一份交至財務(wù)，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存檔，第二聯(lián)(紅單)客戶留用，第三聯(lián)(黃單)財務(wù)存檔。銷售小票及進(jìn)出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務(wù)。

　�、诓话垂�司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。

　�、垭S意涂改單據(jù)，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。

　�、芤�求月初3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進(jìn)行處罰，按天累計。

　�、葸M(jìn)出票據(jù)，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。

　　第五節(jié)價格管理

　�、儇浧蜂N售要嚴(yán)格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責(zé)任人自行承擔(dān)。

　�、诨顒觾r格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進(jìn)行變價銷售。擅自延長活動時間進(jìn)行變價銷售，差額部分由責(zé)任人補(bǔ)足。第六節(jié)開票管理

　　①門店開具增值稅發(fā)票需提前在OA上填寫開票申請單(必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料。

　�、陂T店可填開普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品、家紡日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細(xì)。

　　第七節(jié)門店費(fèi)用報銷

　�、匍T店電話費(fèi)：每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費(fèi)(包含小靈通電話費(fèi))，超過部分由店長承擔(dān)，店長及店員的手機(jī)費(fèi)不予報銷。

　�、谒拓涍\(yùn)費(fèi)：門店可以提供送貨服務(wù)，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在OA中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。

　�、坶_會與培訓(xùn)差旅費(fèi)：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓(xùn)等活動時，途中合理的公交車費(fèi)可以報銷，打的費(fèi)等均不予報銷，餐費(fèi)由與會人員自行承擔(dān)。

　　第八節(jié)其它

　�、賹τ诘陜�(nèi)物品(除貨品外)由店長負(fù)責(zé)登記保管。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的，責(zé)任人承擔(dān)費(fèi)用;如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進(jìn)價賠償。

　�、谒阶粤羧嗽诘陜�(nèi)住宿，一次處罰責(zé)任人200元，店長負(fù)連帶責(zé)任處罰100元。