《人身保險會計與財務(wù)（下）·財務(wù)版》
考生應(yīng)熟記課本每章的關(guān)鍵詞

第一章 
 壽險公司財務(wù)管理導(dǎo)論
考試內(nèi)容：
（一）壽險公司的經(jīng)營特點與財務(wù)管理
了解個人和團體保險業(yè)務(wù)，以及壽險公司的經(jīng)營過程，掌握人身保險業(yè)務(wù)的特點，領(lǐng)會壽險公司的財務(wù)管理的內(nèi)容。
（二）壽險公司的組織形式與財務(wù)管理主體
掌握我國壽險公司的組織形式、特征，了解國外壽險公司的組織形式和特征、我國的非公司保險組織。考生應(yīng)掌握壽險公司財務(wù)管理的主體安排，了解壽險公司財務(wù)管理的職能。
（三）壽險公司財務(wù)管理的目標、策略和原則
考生需要熟記壽險公司財務(wù)管理的目標和內(nèi)容，包括壽險公司的價值組成部分和壽險公司經(jīng)營的契約主體。了解壽險公司財務(wù)管理的策略，識記壽險公司財務(wù)管理的核心問題。掌握壽險公司財務(wù)管理的三大原則。
（四）壽險公司財務(wù)管理的內(nèi)容
考生必須掌握壽險公司財務(wù)管理的主要內(nèi)容及其涵義。
（五）壽險公司財務(wù)管理的環(huán)境
考生需要了解我國壽險公司所處的法律環(huán)境，掌握監(jiān)管環(huán)境，包括我國監(jiān)管發(fā)展的幾個階段和當前的主要監(jiān)管模式，以及bcbs的三支柱結(jié)構(gòu)。了解金融市場的分類，熟記金融市場的主體及定義以及影響人身保險的因素。

第二章  壽險公司籌資管理
考試內(nèi)容：
（一）籌資動機
考生應(yīng)掌握籌資的涵義、目的、動機。熟記當前我國對設(shè)立保險公司及分公司資本金的要求。了解我國組建壽險公司的主要途徑。掌握保險公司的經(jīng)營利潤的構(gòu)成及壽險公司短期負債和長期負債所包括的內(nèi)容。
（二）籌資要求和籌資類型
考生熟記籌資的具體要求，識記籌資類型及涵義。
（三）股票籌資
考生需要了解股票的種類，掌握股票發(fā)行的條件，了解股票發(fā)行的程序，掌握股票發(fā)行方式、推銷方式和發(fā)行價格。熟記普通股籌資的利弊。
考生應(yīng)了解股票上市的條件，掌握股票上市和定向私募的優(yōu)缺點。
（四）債券籌資
了解債券的定義及種類，掌握債券籌資的優(yōu)缺點。
（五）同業(yè)拆借
考生應(yīng)了解同業(yè)拆借含義，掌握同業(yè)拆解交易主體及分類，了解資金拆借中外匯資金拆借的期限和金額規(guī)定。了解證券回購的定義及規(guī)定。
（六）信貸融資和融資租賃
考生應(yīng)了解信貸融資的定義及優(yōu)缺點。了解融資租賃的特點及優(yōu)缺點。
（七）財務(wù)再保險
考生需要了解傳統(tǒng)再保險的過程，熟記財務(wù)再保險的本質(zhì)。掌握財務(wù)再保險的兩種類型，了解財務(wù)再保險的優(yōu)點。
（八）保險證券化
考生應(yīng)掌握廣義的保險證券化及其金融產(chǎn)品，了解巨災(zāi)債券、巨災(zāi)期權(quán)、保單質(zhì)押貸款支持的證券、死亡賠付和經(jīng)營費用/成本型證券、保單盈余/利潤型證券的定義，及保險證券化的優(yōu)點。

第三章  壽險公司的投資管理
考試內(nèi)容：
（一）投資概述
考生要知道人身保險具有的兩個職能，和作為商業(yè)保險公司的利潤來源。掌握壽險公司投資的一般原則和資產(chǎn)負債配比原則的涵義。
（二）投資資金來源
考生必須熟記投資資金來源，了解權(quán)益性資產(chǎn)中的資本金，掌握資本公積和留存收益的內(nèi)容。了解責任準備金和其他資金來源。
（三）壽險公司投資方式
考生需要掌握壽險公司主要的投資方式，包括債券投資、銀行存款、貸款、股票投資、證券投資基金。熟記監(jiān)管機關(guān)對保險公司投資的限制措施。
（四）壽險公司投資管理模式
考生要了解壽險公司的投資管理模式。
（五）壽險投資組合理論
考生需要掌握現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論和資本市場理論，了解有效市場假說。
（六）壽險公司的風險控制體系
掌握壽險公司投資所面臨的風險，熟記保險公司建立保險資金運用風險控制體系遵循的原則。掌握壽險公司資金運用的風險控制體系的系統(tǒng)構(gòu)成。

第四章  壽險公司的準備金管理
考試內(nèi)容：
（一）責任準備金的分類
考生要了解未到期責任準備金和未決賠款準備金的含義及構(gòu)成。
（二）不同假設(shè)下的責任準備金
考生需要掌握監(jiān)管會計和公認會計準則對責任準備金的不同評估。了解實際假設(shè)下的責任準備金，掌握保險監(jiān)管機關(guān)對責任準備金的管理，包括指定精算師的基本職責和必須負責的工作，精算責任人的職責。熟記我國對責任準備金的評估要求。
（三）未到期責任準備金的評估方法
考生應(yīng)掌握傳統(tǒng)長期人壽保險業(yè)務(wù)、分紅業(yè)務(wù)、投資連結(jié)業(yè)務(wù)、萬能保險業(yè)務(wù)未到期責任準備金的評估方法，了解短期業(yè)務(wù)的未到期責任準備金，熟記未到期責任準備金的評估要求。
（四）未決賠款準備金的評估
了解我國對未決賠款準備金的報告要求，掌握對于已發(fā)生已報案賠款準備金的計算中，給付型險種的精算規(guī)定和損失補貼型的計算方式。了解已發(fā)生未報告（ibnr）賠款準備金的計算。
（五）總準備金和保險保障基金
考生需要掌握總準備金的定義，熟記出現(xiàn)風險損失超過期望損失的情況。掌握保險保障基金的定義及湊集辦法。了解我國法律法規(guī)對保險保障基金的要求。

第五章  壽險公司的稅收及稅收籌劃
考試內(nèi)容：
（一）我國壽險公司的營業(yè)稅
掌握營業(yè)稅的定義及一般性規(guī)定，壽險公司的保險業(yè)務(wù)涉及的有關(guān)稅目和稅率，掌握營業(yè)稅的計稅依據(jù)及壽險公司應(yīng)納稅營業(yè)額的計算方法，包括其他收入包含那些方面、免征營業(yè)稅的收入項目。熟記我國對人身保險業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅的范圍。識記納稅期限、納稅申報和納稅地點。
（二）我國壽險公司的所得稅
掌握所得稅的定義及一般性規(guī)定，熟記我國所得稅稅率。掌握中資壽險公司所得稅應(yīng)納稅所得額的計算，包括壽險公司的收入項目、準予扣除項目、不得扣除的項目的組成部分的定義及其計稅額度。了解外商獨資壽險公司和外國壽險公司所得稅所得額的計算。了解壽險公司所得稅應(yīng)納稅額的計算，壽險公司所得稅稅額扣除。熟記壽險公司所得稅納稅申報及繳納。
（三）我國壽險公司的其他稅收
掌握城市維護建設(shè)稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅的計稅依據(jù)及稅率。
（四）壽險公司納稅籌劃
熟記壽險公司納稅籌劃的概念及其特征，了解壽險公司納稅籌劃的經(jīng)濟意義。掌握壽險公司納稅籌劃的基本原則，了解壽險公司納稅籌劃的實施步驟。掌握壽險公司納稅籌劃的基本途徑。

第六章   壽險公司的成本費用管理
考試內(nèi)容：
（一）壽險公司的成本費用概述
考生必須掌握壽險公司成本費用，領(lǐng)會狹義和廣義的保險成本。了解保險成本的會計特征和成本費用管理的目標。熟記成本費用管理的主要內(nèi)容。
（二）費用的歸集、分攤及費差益（損）的計算
掌握營運費用的涵蓋范圍和規(guī)定限額，了解費用歸集的分類方法和分攤的辦法。了解間接費用的分攤的步驟。領(lǐng)會費差益（損）的計算。
（三）費用的財務(wù)控制
掌握費用分析的方法和費用控制的方法。

第七章   壽險公司的利潤管理
考試內(nèi)容：
（一）壽險公司的收入
考生應(yīng)熟記保險公司收入定義及特點。識記壽險公司的收入來源。要掌握其定義及其確認條件。
（二）壽險公司的利潤構(gòu)成及其分配
考生需熟記營業(yè)外收入和營業(yè)外支出所包含的內(nèi)容，了解營業(yè)利潤如何計算及其定義，識記壽險公司利潤的特征。掌握壽險公司分險種確認利潤的必要性和方法。掌握壽險公司的利潤來源，我國對分紅保險產(chǎn)品紅利分配的要求，壽險公司對股東的利潤分配。
（三）壽險公司的股利分配政策
考生需要熟記股利政策的目標，了解股利政策制定的兩個論據(jù)，掌握股利政策的基本形式，了解影響股利政策的法律因素，掌握與保險公司經(jīng)營和股東的因素。
（四）壽險公司的股利分配
考生掌握股利支付程序，了解相關(guān)程序定義。熟記股利支付形式及其定義，了解股票分割，掌握股票回購的定義、動因及缺點。

第八章   壽險公司的外幣業(yè)務(wù)管理
考試內(nèi)容：
（一）外幣業(yè)務(wù)管理概述
考生應(yīng)熟記《保險業(yè)務(wù)外匯管理暫行規(guī)定》、《保險公司財務(wù)秩序》對壽險公司外幣業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，掌握壽險公司外幣業(yè)務(wù)管理的內(nèi)容。了解壽險公司外幣業(yè)務(wù)管理的特點，掌握壽險公司外幣業(yè)務(wù)管理的意義，了解壽險公司外幣業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定。
（二）外幣業(yè)務(wù)管理基礎(chǔ)
掌握外匯及匯率的定義，了解匯率標價方法，領(lǐng)會匯率如何分類，熟記影響匯率變化的因素。了解外匯市場，包括外匯市場的概念及其作用，領(lǐng)會市場參與者及其定義。
（三）壽險公司的外幣資金管理
了解國內(nèi)保險公司外幣資金來源，熟記其運用方式。掌握壽險公司外幣現(xiàn)金的管理體系。
（四）壽險公司的外匯風險管理
掌握外匯風險的種類，了解其內(nèi)容，識記外匯風險的管理策略，熟記外匯風險的防范措施。

第九章  壽險公司預(yù)算管理
考試內(nèi)容：
（一）預(yù)算管理概述
考生熟記預(yù)算及預(yù)算管理的定義，預(yù)算管理的性質(zhì)，掌握預(yù)算管理的內(nèi)容與作用，了解預(yù)算管理的缺點。掌握預(yù)算管理的組織體系，了解預(yù)算管理流程。
（二）預(yù)算的類型及編制方法
了解預(yù)算編制時間，熟記預(yù)算的類型，掌握預(yù)算的編制方法。
（三）壽險公司預(yù)算編制
了解全面預(yù)算的含義及構(gòu)成體系，掌握經(jīng)營預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、專門決策預(yù)算的內(nèi)容，領(lǐng)會如何制作預(yù)計財務(wù)報表。
（四）責任中心與預(yù)算考核
熟記責任中心的三個層次，掌握責任中心如何進行預(yù)算控制和預(yù)算考核，了解壽險公司責任中心如何進行考核報告。

第十章  壽險公司的償付能力管理
考試內(nèi)容：
（一）基本概念
了解償付能力的含義和重要性，領(lǐng)會償付能力評估與會計準則，掌握償付能力額度的相關(guān)概念。
（二）監(jiān)管機構(gòu)對壽險公司償付能力的監(jiān)管
掌握償付能力監(jiān)管的制度框架，了解償付能力報告，掌握償付能力額度的計算及評估辦法，熟記監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管措施。
（三）壽險公司清算的管理
掌握監(jiān)管機構(gòu)對壽險公司違法經(jīng)營的監(jiān)管措施，了解壽險公司清算的分類、清算機構(gòu)的法律地位和工作程序，掌握清算損益及債務(wù)清償，熟記清算凈收益的處理和剩余財產(chǎn)的分配。
（四）壽險公司償付能力監(jiān)督和管理的發(fā)展趨勢
了解我國對償付能力監(jiān)管的相關(guān)法律法規(guī)，熟記四個階段的變遷，了解國際保險業(yè)對償付能力監(jiān)管模式的發(fā)展趨勢。

第十一章  壽險公司的風險與內(nèi)控管理
考試內(nèi)容：
（一）壽險公司風險管理的理念和基本過程
了解風險管理的理念和基本過程。
（二）風險的識別和計量
了解風險的計量方法，掌握壽險公司的風險構(gòu)成
（二）風險分析案例研究
領(lǐng)會風險分析案例的內(nèi)容。掌握每個案例所遇到的風險。
（三）對風險的計量和評估方法
領(lǐng)會對風險的測量和評估方法，掌握其要點。
（四）風險管理、公司治理和內(nèi)控制度
掌握風險管理的原則，領(lǐng)會內(nèi)控目標，了解建立內(nèi)控制度的原則，了解內(nèi)部控制的要素和內(nèi)容。

第十二章   壽險公司的現(xiàn)金流量管理
考試內(nèi)容：
（一）壽險公司現(xiàn)金流量概述
了解現(xiàn)金流量的具體分類及其定義，熟記影響壽險公司現(xiàn)金流量的因素。
（二）壽險公司現(xiàn)金流量管理的原則和方法
掌握壽險公司現(xiàn)金流量管理的原則，領(lǐng)會壽險公司現(xiàn)金流量管理的方法。
（三）現(xiàn)金流量測試
熟記現(xiàn)金流量測試的定義和資產(chǎn)負債的最優(yōu)匹配，了解現(xiàn)金流量測試的相關(guān)概念，掌握現(xiàn)金流量測試模型的建立的步驟，了解資產(chǎn)現(xiàn)金流量預(yù)測和負債現(xiàn)金流量預(yù)測的相關(guān)內(nèi)容。
（三）壽險公司現(xiàn)金流量測試實例
了解如何進行壽險公司現(xiàn)金流量測試。

第十三章  壽險公司財務(wù)分析
考試內(nèi)容：
（一）壽險公司財務(wù)分析概述
了解財務(wù)分析的有關(guān)概念，熟記財務(wù)分析的目的、內(nèi)容，領(lǐng)會財務(wù)分析的方法。
（二）壽險公司財務(wù)分析指標體系
了解中國壽險公司償付能力監(jiān)管指標系統(tǒng)，熟記如超過正常范圍保監(jiān)會采取的措施。熟記壽險公司財務(wù)分析指標體系的設(shè)計要求與原則，掌握我國壽險公司財務(wù)分析指標體系。
（二）壽險公司財務(wù)分析實務(wù)
領(lǐng)會壽險公司財務(wù)分析的實案。
（三）國外壽險公司的財務(wù)比率風險監(jiān)測
了解壽險公司內(nèi)部控制中的指標體系、壽險公司信用評級中的指標體系、壽險公司償付能力監(jiān)管中的指標系統(tǒng)。