公司預(yù)算會(huì)議上的講話（精選3篇）
公司預(yù)算會(huì)議上的講話 篇1
同志們：
今天，我們?cè)谶@里召開(kāi)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作會(huì)議。這次會(huì)議的主要任務(wù)是：總結(jié)交流屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作經(jīng)驗(yàn)，研究部署20xx年度屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作。下面，我結(jié)合國(guó)資委的工作安排，就進(jìn)一步做好屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作，講幾點(diǎn)意見(jiàn)。
一、充分認(rèn)識(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作的重大意義
(一)加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，是貫徹落實(shí)精神的具體體現(xiàn)。黨的報(bào)告就深化國(guó)有企業(yè)改革、做強(qiáng)做大國(guó)有經(jīng)濟(jì)等提出了明確要求。報(bào)告指出，要完善基本經(jīng)濟(jì)制度，健全現(xiàn)代市場(chǎng)體系，“毫不動(dòng)搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)”，“深化國(guó)有企業(yè)公司制股份制改革。健全現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力。”“加快建設(shè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度。完善各類國(guó)有資產(chǎn)管理體制和制度”，“以現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)”。這為國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作指明了方向，提出了新的任務(wù)和要求。今后五年，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作重點(diǎn)之一，就是要加快建設(shè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理、國(guó)有資本收益管理等工作內(nèi)容，核心是履行好出資人(股東)的資本經(jīng)營(yíng)責(zé)任，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)管理，提高效益，規(guī)范分配。當(dāng)前突出的是要結(jié)合屬企業(yè)公司制股份制改革，做好國(guó)有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整的預(yù)算管理工作，促進(jìn)屬企業(yè)的布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)屬企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，促進(jìn)屬企業(yè)進(jìn)一步增強(qiáng)活力、控制力和影響力。
(二)加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，是維護(hù)出資人權(quán)益的重要舉措。實(shí)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，關(guān)鍵是要落實(shí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)責(zé)任，保障國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20xx年，屬企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額125.1億元，凈利潤(rùn)52.6億元。20xx年1—10月屬企業(yè)利潤(rùn)總額已達(dá)151.2億元，凈利潤(rùn)80.6億元。這些利潤(rùn)大部分分布在屬企業(yè)所出資的二、三級(jí)公司。從目前情況看，少數(shù)企業(yè)在利潤(rùn)分配工作不夠規(guī)范。有的產(chǎn)權(quán)多元化子公司，其他股東已分紅派現(xiàn)，國(guó)有股應(yīng)分紅利不僅沒(méi)有及時(shí)支付給國(guó)有股東，有的還將國(guó)有股應(yīng)分紅利少計(jì)，甚至無(wú)償讓渡給其他股東。利潤(rùn)的分配使用預(yù)算，是屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理的重要內(nèi)容之一。從20xx年開(kāi)始，屬企業(yè)要嚴(yán)格規(guī)范所出資企業(yè)的利潤(rùn)分配管理，國(guó)資委也將以經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理為龍頭，重點(diǎn)加強(qiáng)屬企業(yè)利潤(rùn)分配管理工作，切實(shí)維護(hù)國(guó)有資本出資人權(quán)益。
(三)加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，是推進(jìn)屬企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平的有效途徑。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制與企業(yè)體制都發(fā)生了深刻的變化。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容更加復(fù)雜。如何合理配置資源，確保目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，是屬企業(yè)面臨的重要課題。企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，是現(xiàn)代企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理的重要模式。中央企業(yè)和相當(dāng)一部分屬企業(yè)實(shí)行了全面預(yù)算管理，取得了顯著成效。國(guó)資委將加大工作力度，推動(dòng)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作與業(yè)績(jī)考核、工資預(yù)算和收益管理相結(jié)合。屬企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，要通過(guò)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵(lì)，建立“自上而下、自下而上”的經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作程序，將經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到各責(zé)任單位，把經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)落到實(shí)處，使所有職能部門和所出資企業(yè)的目標(biāo)與企業(yè)整體目標(biāo)相一致，使投資者的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營(yíng)者的管理行為相一致，為促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提供有力保證。
二、20xx年度屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作取得初步成效20xx年，屬企業(yè)堅(jiān)持管理與效能并重，創(chuàng)新與發(fā)展并重，經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作取得了初步成效，有力地促進(jìn)了屬企業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展。
(一)屬企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)大幅增長(zhǎng)。一是銷售收入增長(zhǎng)較快，總額接近去年全年水平。1-10月份，屬企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入1842.9億元，同比增長(zhǎng)24.3%，總額接近去年全年1844億元的水平，預(yù)計(jì)全年超過(guò)20xx億元。馬鋼集團(tuán)公司、銅陵有色集團(tuán)公司、海螺集團(tuán)公司、江汽集團(tuán)公司、淮南礦業(yè)集團(tuán)公司、徽商集團(tuán)公司6戶企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入超過(guò)百億元，分別達(dá)到4.2億元、340.3億元、186.1億元、142.4億元、112.9億元和1.9億元。二是總體效益大幅提升。1-10月份，38戶屬企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額151.2億元，同比增長(zhǎng)55.3%，預(yù)計(jì)全年有望達(dá)到180億元。目前，海螺集團(tuán)公司、國(guó)元集團(tuán)公司、馬鋼集團(tuán)公司、銅陵有色集團(tuán)公司、**高速總公司、華安證券公司6企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額超過(guò)10億元，分別達(dá)到40.2億元、29.5億元、21.9億元、12.6億元、12.3億元和11.4億元。三是資產(chǎn)總量不斷增加，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)張。10月底，屬企業(yè)資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)分別達(dá)到3853億元和1184.4億元，同比增長(zhǎng)30.7%和16%;馬鋼集團(tuán)公司、**高速總公司、淮南礦業(yè)集團(tuán)公司、海螺集團(tuán)公司4戶企業(yè)資產(chǎn)總額超過(guò)300億元，分別達(dá)到794.9億元、400.9億元、338.7億元和336.3億元，4戶企業(yè)資產(chǎn)合計(jì)占屬企業(yè)資產(chǎn)總額的48.5%。前三季度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)居全國(guó)及中部份前列，其中屬企業(yè)銷售收入、資產(chǎn)總額位列全國(guó)第7位、中部第2位;利潤(rùn)總額位列全國(guó)第4位、中部第1位。與20xx年預(yù)算指標(biāo)相比，銷售收入已完成預(yù)算的91.7%;利潤(rùn)總額已完成預(yù)算的140.5%。
(二)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算組織體系初步建立�！秾倨髽I(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理暫行辦法》出臺(tái)之后，屬企業(yè)十分重視經(jīng)營(yíng)預(yù)算組織體系建設(shè)。大部分屬企業(yè)成立了負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。能源集團(tuán)公司、淮北礦業(yè)集團(tuán)公司、國(guó)元集團(tuán)公司、皖北煤電集團(tuán)公司等設(shè)立了經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理委員會(huì)，單位主要領(lǐng)導(dǎo)親自擔(dān)任預(yù)算管理委員會(huì)主任。江汽集團(tuán)公司、交通集團(tuán)公司、中煤三建集團(tuán)公司等，在預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)立了專門的預(yù)算管理辦公室，具體負(fù)責(zé)預(yù)算編制、執(zhí)行和考核等工作，明確了工作責(zé)任，保證了必要的工作力量，推動(dòng)了工作開(kāi)展，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的良好局面。(三)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。為規(guī)范預(yù)算管理，部分屬企業(yè)結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定了具體的內(nèi)部管理制度。銅陵有色集團(tuán)公司制訂了《銅陵有色金屬集團(tuán)控股有限公司全面預(yù)算管理制度》，淮南礦業(yè)集團(tuán)公司制訂了《淮南礦業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理暫行辦法》，中煤特鑿集團(tuán)公司制訂了《中煤特殊鑿(集團(tuán))有限責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理細(xì)則》等，規(guī)范了所出資企業(yè)的預(yù)算管理，明確了預(yù)算編制、執(zhí)行和控制、考核與獎(jiǎng)懲等工作程序，為預(yù)算執(zhí)行提供了有力保障。
(四)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制程序逐步規(guī)范。為做好經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作，確保預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，屬企業(yè)按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，開(kāi)展經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制工作。一些企業(yè)在工作中不斷優(yōu)化工作程序，確保了預(yù)算編制工作有序進(jìn)行。馬鋼集團(tuán)公司、**高速總公司、海螺集團(tuán)公司、中煤特鑿集團(tuán)公司等企業(yè)，由集團(tuán)公司年初提出經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)，下達(dá)到預(yù)算執(zhí)行單位;預(yù)算執(zhí)行單位按照下達(dá)的目標(biāo)，編制預(yù)算草案，上報(bào)預(yù)算管理辦公室;預(yù)算管理辦公室審查后，提出綜合平衡建議，匯總編制集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后，下達(dá)預(yù)算單位執(zhí)行，較好地保證了預(yù)算編制工作質(zhì)量。
(五)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行水平不斷提高。為確保經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行不偏離目標(biāo)，屬企業(yè)十分注重預(yù)算執(zhí)行工作。不少企業(yè)將年度重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)細(xì)化為季度、月度指標(biāo)，建立預(yù)算執(zhí)行情況定期分析制度，跟蹤監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度與效果，分析預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差及原因，積極采取應(yīng)對(duì)措施。銅陵有色集團(tuán)公司，20xx年就下發(fā)了《銅陵有色金屬(集團(tuán))公司開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作實(shí)施意見(jiàn)》，規(guī)范經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行分析工作。月度分析由各單位組織，季度分析總公司領(lǐng)導(dǎo)親自參加，并定期在公司本部集中召開(kāi)有各單位行政領(lǐng)導(dǎo)參加的分析會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)和答辯，全面分析企業(yè)的生產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況、成本控制等預(yù)算執(zhí)行情況，分析差異原因，提出整改意見(jiàn);同時(shí)，對(duì)企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)分析考核，及時(shí)獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，充分發(fā)揮預(yù)算的約束與激勵(lì)作用，有力地維護(hù)了預(yù)算的權(quán)威。
但是，我們也要看到，屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作中也還存在著不少問(wèn)題：少數(shù)企業(yè)重視程度不夠，對(duì)預(yù)算管理工作的認(rèn)識(shí)有待提高;個(gè)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理的組織體系不健全，管理責(zé)任不明確，重預(yù)算編制，輕預(yù)算執(zhí)行與考核;有的企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作剛剛起步，還沒(méi)有樹(shù)立以預(yù)算為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)理念，經(jīng)營(yíng)預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際脫節(jié)，預(yù)算起不到應(yīng)有效果;在預(yù)算編制方面，少數(shù)企業(yè)沒(méi)有將產(chǎn)權(quán)改革、轉(zhuǎn)讓等收支預(yù)算納入編報(bào)范圍;等等。我們要高度重視這些問(wèn)題，并在今后工作中，認(rèn)真研究，切實(shí)加以解決。
三、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，認(rèn)真做好20xx年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作
20xx年是全面貫徹落實(shí)黨的作出的戰(zhàn)略部署的開(kāi)局之年。屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作要以中國(guó)特色社會(huì)主義理論為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和完善企業(yè)運(yùn)行機(jī)制，按照“規(guī)范編制、關(guān)注執(zhí)行、嚴(yán)格考核、加強(qiáng)培訓(xùn)”的總體要求，繼續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作，為實(shí)現(xiàn)屬企業(yè)又好又快發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。
(一)進(jìn)一步推進(jìn)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理組織體系建設(shè)。屬企業(yè)要按照《屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理暫行辦法》要求，建立健全經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理組織，或明確專門機(jī)構(gòu)和人員，承擔(dān)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核等工作;企業(yè)所屬各子公司也要層層建立經(jīng)營(yíng)預(yù)算組織體系，為開(kāi)展經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作提供組織保障。屬企業(yè)尚未成立預(yù)算管理委員會(huì)的，要明確在董事會(huì)履行相應(yīng)職能;沒(méi)有成立專門經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的，要明確職責(zé)部門。已設(shè)立企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理組織的企業(yè)，要加大經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作協(xié)同力度，切實(shí)履行職責(zé)，不斷提高預(yù)算管理工作效能。
(二)確保完成20xx年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)任務(wù)。20xx年，部分屬企業(yè)已執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合國(guó)資委20xx年經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作的監(jiān)管重點(diǎn)，今年企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表做了一些修訂和調(diào)整，屬企業(yè)要抓緊做好所屬子企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表的培訓(xùn)、布置工作;經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制牽頭部門要加強(qiáng)與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等相關(guān)部門的溝通與協(xié)作，細(xì)化經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制工作程序，強(qiáng)化工作責(zé)任，對(duì)涉及人員、工資、固定資產(chǎn)投資等指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)部門職責(zé)分工，認(rèn)真落實(shí)填報(bào)任務(wù)，做好指標(biāo)銜接與核對(duì)，保證經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制質(zhì)量。同時(shí)，要按照國(guó)資委的統(tǒng)一部署，組織做好所出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，努力提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作的信息化水平。
(三)開(kāi)展屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制考核評(píng)比工作。為提高屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制質(zhì)量和水平，推動(dòng)屬企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，完善考核機(jī)制，今年，國(guó)資委出臺(tái)了《屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制工作考核評(píng)比暫行辦法》。20xx年，國(guó)資委將依據(jù)該辦法的規(guī)定，從屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算組織機(jī)構(gòu)和制度建設(shè)、經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)、執(zhí)行等方面，對(duì)20xx年屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制工作進(jìn)行綜合考評(píng)，評(píng)選出先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人，考評(píng)結(jié)果將在屬企業(yè)通報(bào)。對(duì)20xx年度屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作，國(guó)資委繼續(xù)實(shí)行審核備案管理。屬企業(yè)也要建立和完善內(nèi)部審核制度，加強(qiáng)所出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的審核管理，確保經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制質(zhì)量。
(四)加大屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管力度。一是要加大企業(yè)國(guó)有產(chǎn)(股)權(quán)轉(zhuǎn)讓、風(fēng)險(xiǎn)投資等重大事項(xiàng)預(yù)算管理，年初要將重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)納入預(yù)算中，督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)和跟蹤管理，在執(zhí)行過(guò)程中，注重防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是要完善屬企業(yè)利潤(rùn)分配有關(guān)管理辦法，規(guī)范利潤(rùn)分配程序、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，依法審定企業(yè)利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案，對(duì)屬企業(yè)利潤(rùn)分配預(yù)案實(shí)行零申報(bào);同時(shí)，督促屬企業(yè)切實(shí)履行法人資本收益權(quán)，規(guī)范其所出資企業(yè)利潤(rùn)分配管理，重點(diǎn)抓好所屬產(chǎn)權(quán)多元化企業(yè)利潤(rùn)分配備案管理工作。國(guó)資委將對(duì)屬企業(yè)利潤(rùn)分配工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查。三是要加強(qiáng)企業(yè)成本費(fèi)用控制，充分發(fā)揮預(yù)算對(duì)成本費(fèi)用的約束作用。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算外開(kāi)支，嚴(yán)格控制人工成本增長(zhǎng)幅度，經(jīng)濟(jì)效益下降、預(yù)期不能實(shí)現(xiàn)保值增值的企業(yè)要適當(dāng)壓縮人工成本支出規(guī)模。四是要試行經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行半年分析報(bào)告制度，規(guī)范預(yù)算調(diào)整行為，加大經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和考核力度，提升經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行力和約束力。
(五)進(jìn)一步提高屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作水平。一要加強(qiáng)工作交流。國(guó)資委經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理部門的同志，要經(jīng)常深入企業(yè)開(kāi)展調(diào)查研究，了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況，及時(shí)總結(jié)推廣企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法;屬企業(yè)之間要積極開(kāi)展橫向交流，相互借鑒，取長(zhǎng)補(bǔ)短，形成上下聯(lián)動(dòng)、和諧共進(jìn)的生動(dòng)局面。二要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。國(guó)資委將適時(shí)舉辦多種形式的培訓(xùn)、研討活動(dòng)，組織屬企業(yè)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理的相關(guān)人員，參加預(yù)算管理、資本運(yùn)營(yíng)等新知識(shí)、新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)。屬企業(yè)要在積極參加國(guó)資委組織的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)的同時(shí)，做好所屬企業(yè)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，不斷提高工作能力。
同志們，企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，是一項(xiàng)極具探索性工作。做好這項(xiàng)工作，需要廣大屬企業(yè)共同努力。希望大家按照這次會(huì)議要求，團(tuán)結(jié)協(xié)作，開(kāi)拓創(chuàng)新，扎實(shí)工作，確保20xx年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算各項(xiàng)工作任務(wù)圓滿完成，推動(dòng)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作邁上新臺(tái)階。
公司預(yù)算會(huì)議上的講話 篇2
同志們：
今天，我們?cè)谶@里召開(kāi)全市20xx年部門預(yù)算編制工作會(huì)議，主要任務(wù)就是要全面總結(jié)回顧過(guò)去多年來(lái)預(yù)算改革的經(jīng)驗(yàn)和不足，按照建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公共財(cái)政框架的要求和規(guī)范部門預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革，規(guī)范預(yù)算管理，認(rèn)真做好我市下一年度部門預(yù)算編制工作，從而不斷提高我市預(yù)算管理水平。剛才，副市長(zhǎng)宣讀了《關(guān)于編制20xx年部門預(yù)算的意見(jiàn)》，下面，我就全市的部門預(yù)算編制工作及最后三個(gè)月的財(cái)稅工作再講三點(diǎn)意見(jiàn)。
一、為什么要搞部門預(yù)算編制改革
第一，舊的預(yù)算編制制度存在很多弊端。
我國(guó)的預(yù)算編制制度是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下逐步形成的。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的財(cái)政管理制度進(jìn)行了一系列重大改革，初步建立了分稅制財(cái)政管理體制框架，同時(shí)從稅制上規(guī)范了國(guó)家與企業(yè)、居民的分配關(guān)系，但在支出方面特別是在支出預(yù)算編制方面，受一些客觀條件的制約，多年來(lái)僅在綜合財(cái)政預(yù)算、預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化等方面進(jìn)行了一些改革與探索，一直沒(méi)有進(jìn)行深層次的、根本性的改革。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立與發(fā)展，財(cái)政體制的進(jìn)一步完善，以及公共財(cái)政思想的確立，這種粗放的、傳統(tǒng)的預(yù)算編制方式已經(jīng)越來(lái)越不適應(yīng)財(cái)政管理的需要，其主要弊端有以下幾個(gè)方面：一是預(yù)算編制較粗，沒(méi)有將預(yù)算指標(biāo)細(xì)化到部門和單位，在一定程度上影響了人大代表審查監(jiān)督作用的發(fā)揮。二是預(yù)算編制缺少必要的定員定額標(biāo)準(zhǔn)，人員和公共資源底數(shù)不清，預(yù)算分配和使用透明度不高。三是預(yù)算資金分配權(quán)分散，執(zhí)行過(guò)程中追加、追減以及挪用的情況時(shí)有發(fā)生，弱化了預(yù)算約束。特別是在依法行政以及保持廉潔公正方面的問(wèn)題已越來(lái)越多，這里我就不展開(kāi)講了。
針對(duì)上述問(wèn)題，財(cái)政部一直致力于改革預(yù)算編制方法的專題研究，在借鑒市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家普遍經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合建立我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，提出了建立現(xiàn)代預(yù)算制度、實(shí)行部門預(yù)算的總體要求。從20xx年開(kāi)始改變傳統(tǒng)的預(yù)算編制方法，試編部門預(yù)算，從而邁出了中央預(yù)算編制改革的重要一步。財(cái)政部黨組在深入研究的基礎(chǔ)上，于1999年7月向國(guó)務(wù)院報(bào)送了《關(guān)于落實(shí)全國(guó)人大會(huì)意見(jiàn)，改進(jìn)和規(guī)范預(yù)算編制工作的請(qǐng)示》，提出了編制中央部門預(yù)算的構(gòu)想。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，正式出臺(tái)了細(xì)化預(yù)算、編制部門預(yù)算的辦法，從20xx年起開(kāi)始試編部門預(yù)算，隨后部門預(yù)算改革在全國(guó)范圍內(nèi)陸續(xù)推開(kāi)。我省省級(jí)部門預(yù)算也從20xx年起開(kāi)始了全面試點(diǎn)工作，20xx年開(kāi)始在全部預(yù)算單位編制部門預(yù)算。我市市級(jí)部門預(yù)算從20xx年開(kāi)始試點(diǎn)，20xx年全面推行。
同時(shí)，黨的xx大報(bào)告中提出：“深化財(cái)政、稅收、金融和投融資體制改革”，“完善預(yù)算決策和管理制度”，其核心就是要完善預(yù)算編制方法，進(jìn)行預(yù)算分類改革;就是要大力推進(jìn)部門預(yù)算改革;就是要健全預(yù)算的審批程序。這將是我們?cè)诂F(xiàn)階段和今后一段時(shí)期堅(jiān)持的改革方向。
從我國(guó)的現(xiàn)實(shí)可以看出，我們不僅要從財(cái)政經(jīng)濟(jì)的層面上深刻理解部門預(yù)算改革的重要性，更要從建設(shè)社會(huì)主義政治文明的層面上把握預(yù)算改革的重大現(xiàn)實(shí)意義及深遠(yuǎn)的歷史意義，按照“三個(gè)代表”重要思想理論，牢牢把握改革的方向，堅(jiān)持改革不動(dòng)搖，共同推進(jìn)財(cái)政改革特別是部門預(yù)算改革。
第二，部門預(yù)算改革是建立公共財(cái)政框架的重要基石，也是我國(guó)財(cái)政體制改革的重要基礎(chǔ)。
部門預(yù)算改革在各項(xiàng)財(cái)政改革中承擔(dān)著先行和擔(dān)綱的作用，沒(méi)有規(guī)范、科學(xué)、細(xì)化的部門預(yù)算做基礎(chǔ)，就不可能有規(guī)范的國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)等各項(xiàng)改革，對(duì)其他改革具有支持或制約的作用。因此，搞好部門預(yù)算改革意義非常重要，可以概括為是依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、民主理財(cái)?shù)男枰?/p>
一是依法理財(cái)?shù)男枰?shí)行部門預(yù)算，克服了長(zhǎng)期以來(lái)的層層切塊、層層分配，預(yù)算資金管理分散、混亂等問(wèn)題，有利于將所有政府財(cái)政性資金全面納入預(yù)算管理的范圍，建立完整、全面的政府預(yù)算收支管理體系，并且公開(kāi)透明，內(nèi)容細(xì)化，非專業(yè)人士也可以看得清、看得懂，極大地方便了人大代表審議、審計(jì)和社會(huì)監(jiān)督，集中體現(xiàn)了依法理財(cái)?shù)囊蟆?/p>
二是科學(xué)理財(cái)?shù)男枰�。部門預(yù)算編制中實(shí)行了統(tǒng)一的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和定額，采取科學(xué)的分類方法，克服了長(zhǎng)期以來(lái)形成的基數(shù)加增長(zhǎng)、部門之間財(cái)力不均、分配不公、監(jiān)督不力、效益不高的弊端，采用一切從零開(kāi)始的零基預(yù)算法和按具體支出因素逐項(xiàng)據(jù)實(shí)核定的因素法，預(yù)算分配更加科學(xué)、合理，集中體現(xiàn)了科學(xué)理財(cái)?shù)木琛?/p>
三是民主理財(cái)?shù)男枰�。部門預(yù)算從基層單位開(kāi)始編制、逐級(jí)匯總，在下達(dá)預(yù)算控制指標(biāo)后，也是由單位根據(jù)工作的輕重緩急自行調(diào)劑安排經(jīng)費(fèi)，變過(guò)去財(cái)政一家的“閉門預(yù)算”為各部門、各單位廣泛參與的開(kāi)門預(yù)算，增加了單位的理財(cái)自主權(quán);部門預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，就具有嚴(yán)肅的法律效力，任何單位不得隨意突破，這樣就使預(yù)算真正成為立法機(jī)關(guān)批準(zhǔn)、具有法律約束力的規(guī)范性依據(jù);部門預(yù)算公開(kāi)透明，部門內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職工都可以評(píng)議預(yù)算編制和執(zhí)行情況，集中體現(xiàn)了民主理財(cái)?shù)姆较颉?/p>
針對(duì)上述情況，根據(jù)上級(jí)要求，我市在充分吸收上級(jí)部門和其他單位先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合本市實(shí)際，本著“謹(jǐn)慎操作、逐步規(guī)范”的原則，將從20xx年全面推進(jìn)部門預(yù)算改革。這是我市財(cái)政體制改革的重點(diǎn)，全市上下必須扎扎實(shí)實(shí)地抓緊抓好，為全面推進(jìn)財(cái)政體制的其他各項(xiàng)改革打好基礎(chǔ)。
二、如何做好我市20xx年部門預(yù)算編制工作
從多年的預(yù)算改革結(jié)果看，雖然取得了很大成效，但與規(guī)范的部門預(yù)算相比，還有較大的差距，這個(gè)差距一是預(yù)算編制還很粗糙，標(biāo)準(zhǔn)定額體系還有待進(jìn)一步規(guī)范和完善;二是零基預(yù)算的體現(xiàn)不夠充分，一定程度上照顧了過(guò)去的分配格局，保留了以前的基數(shù);三是綜合預(yù)算差距較大，只是將各單位的預(yù)算外資金編制進(jìn)預(yù)算，財(cái)政審核的重點(diǎn)也是預(yù)算內(nèi)資金，沒(méi)有將預(yù)算內(nèi)外資金按統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)體系進(jìn)行統(tǒng)籌安排，沒(méi)有徹底解決預(yù)算內(nèi)外資金分割安排的缺陷，財(cái)政收支矛盾突出，預(yù)算約束性不強(qiáng);四是單位在預(yù)算編制后，依然沿襲過(guò)去的辦一件事，打一個(gè)報(bào)告的作法。部門預(yù)算的核心就是要把年初財(cái)力除了全市一些重點(diǎn)項(xiàng)目、會(huì)議費(fèi)、調(diào)資預(yù)留款等有指定用途的專項(xiàng)資金和預(yù)備費(fèi)外，全部透明細(xì)化安排到部門預(yù)算。這里需要說(shuō)的是收和支永遠(yuǎn)是一對(duì)矛盾，我們只能立足現(xiàn)有條件，緊錢吃面，最重要的是發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉持家的精神�，F(xiàn)實(shí)生活中，不少單位一方面喊錢不夠，一方面是大量的奢侈浪費(fèi)，舉辦各種各樣的會(huì)議慶典，公款吃喝，坐車攀比等現(xiàn)象又比比皆是。由此可見(jiàn)，我們?nèi)械脑鍪展?jié)支的潛力決不是沒(méi)有，而是很大，關(guān)鍵是要從思想上向部門預(yù)算靠攏，向強(qiáng)化預(yù)算約束、嚴(yán)格控制開(kāi)支靠攏，不從思想上轉(zhuǎn)變觀念，矛盾永遠(yuǎn)無(wú)法解決，有多少錢也滿足不了需要。
因此，對(duì)即將開(kāi)展的部門預(yù)算編制工作，我再提三點(diǎn)要求：
一要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，堅(jiān)定不移地推進(jìn)部門預(yù)算改革。要把部門預(yù)算改革看作是一項(xiàng)涉及各方面利益的深刻的社會(huì)變革，各部門、各單位都要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變思想，更新觀念，牢固樹(shù)立預(yù)算就是法律的觀念，配合部門預(yù)算改革，適當(dāng)提前各項(xiàng)工作任務(wù)的下達(dá)時(shí)間，認(rèn)真編制，嚴(yán)格執(zhí)行。
二要按照部門預(yù)算的內(nèi)在特性，深化部門預(yù)算改革。要合理確定收支計(jì)劃，科學(xué)認(rèn)真的細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，確定定員定額標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算編制。在編制時(shí)一定要按照確定的編制原則和資金安排順序來(lái)進(jìn)行。項(xiàng)目預(yù)算編制一定要實(shí)事求是、切實(shí)可行，決不能敞開(kāi)口子編制而不去考慮實(shí)際情況，更不能有意把需要財(cái)政必保的硬缺口留下，造成市政府和財(cái)政部門的被動(dòng)局面。
三要加強(qiáng)配合，形成合力。一方面，財(cái)政部門要主動(dòng)把工作做深、做細(xì)、做實(shí)，消除預(yù)算單位的誤解和困惑;要加大宣傳力度，使部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付制度改革、政府采購(gòu)制度改革等各項(xiàng)財(cái)政改革的目的和意義，宣傳到位，形成正確的輿論導(dǎo)向，爭(zhēng)取全社會(huì)的支持。另一方面，財(cái)政改革不是財(cái)政部門一家的事，各單位、各部門之間必須從講政治的高度出發(fā)，樹(shù)立全局觀念、宗旨觀念、群眾觀念，摒棄部門觀念，剔除部門利益。必須相互配合，形成合力，理解改革、支持改革，認(rèn)真細(xì)致地做好預(yù)算編制工作。
三、堅(jiān)定信心，全力以赴，確保全年預(yù)算任務(wù)的完成
今年前三季度全市各單位緊緊圍繞年初計(jì)劃，各項(xiàng)工作和財(cái)政收支都取得了良好成效。全市經(jīng)濟(jì)財(cái)政發(fā)展勢(shì)頭良好，繼我們一季度實(shí)現(xiàn)首季“開(kāi)門紅”后，上半年全市財(cái)政收入順利實(shí)現(xiàn)了“雙過(guò)半”，三季度全市財(cái)政總收入又完成X萬(wàn)元，為年任務(wù)的%，比上年同期增長(zhǎng)%，增收X萬(wàn)元。取得這樣的成績(jī)是全市上下共同努力的結(jié)果，但是，在看到成績(jī)的同時(shí)，我們當(dāng)前仍然存在的很多困難和問(wèn)題，總的來(lái)說(shuō)，集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是財(cái)政收入雖然按進(jìn)度達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，但財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中還存在不少潛在的問(wèn)題和矛盾，還需進(jìn)一步深化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步提高收入質(zhì)量。二是收支矛盾尖銳，剛性支出明顯增大，干部調(diào)資、擴(kuò)大低保、取暖補(bǔ)貼、生活補(bǔ)貼、醫(yī)療保險(xiǎn)等支出增加，使收支矛盾進(jìn)一步加劇。
今年是我市實(shí)現(xiàn)率先發(fā)展目標(biāo)的關(guān)鍵一年，完成好今年的財(cái)政工作目標(biāo)，對(duì)實(shí)現(xiàn)市委、市政府確定的全年工作目標(biāo)，推進(jìn)全市改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局具有十分重要的意義。在第四季度的工作中必須重點(diǎn)做到以下幾點(diǎn)：一要全力以赴完成今年的財(cái)政收入任務(wù)。各級(jí)財(cái)稅部門要堅(jiān)定信心，再鼓干勁，挖掘潛力，依法征收，做到應(yīng)收盡收，確保全年財(cái)政收入及時(shí)足額入庫(kù);二要合理調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，大力控制和壓縮一般性支出。特別是要認(rèn)真貫徹落實(shí)年初確定的一般性支出“零增長(zhǎng)”的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)會(huì)議費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)等重點(diǎn)支出的控制力度，化解財(cái)政支出壓力，共同確保今年財(cái)政收支平衡。三要在保證重點(diǎn)支出的同時(shí)，要確保機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資發(fā)放，確保機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保社會(huì)保障資金需要，確保重點(diǎn)支出項(xiàng)目和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的資金需要，維護(hù)好改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局。四要大力發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉持家的精神，采取有效措施，進(jìn)一步完善并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，挖掘機(jī)關(guān)事業(yè)單位的節(jié)支潛力。五要切實(shí)加強(qiáng)資金監(jiān)管，提高財(cái)政資金使用效益。
同志們，做好今年的財(cái)政改革，完成全年預(yù)算任務(wù)，對(duì)促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)全面進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)市委二屆二次全會(huì)提出的目標(biāo)具有十分重要的意義，我們一定要振奮精神，堅(jiān)定信心，改革創(chuàng)新，艱苦奮斗，為圓滿完成全年預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，促進(jìn)我市率先發(fā)展和全面建設(shè)小康社會(huì)而努力奮斗。
公司預(yù)算會(huì)議上的講話 篇3
20xx年是生命人壽成立十周年，是第四屆董事會(huì)開(kāi)局之年，也將是我們集團(tuán)建設(shè)加快推動(dòng)的一年，集團(tuán)董事局張峻主席在20xx年度生命保險(xiǎn)系統(tǒng)計(jì)劃預(yù)算工作會(huì)議上作了重要講話。主要從五個(gè)方面來(lái)闡述：第一是第三屆董事會(huì)以來(lái)的工作回顧;在此內(nèi)容中確立了“以價(jià)值為核心，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以壽險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展規(guī)律為指導(dǎo)，以全面強(qiáng)化公司法人治理為手段，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)努力建設(shè)穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展的和諧生命”的指導(dǎo)思想;
采取了“穩(wěn)定、優(yōu)化、提高”的三年三步走的措施。從穩(wěn)定人心、穩(wěn)定隊(duì)伍、強(qiáng)化治理、化解風(fēng)險(xiǎn)，到優(yōu)化隊(duì)伍素質(zhì)、優(yōu)化體系建設(shè)、優(yōu)化管理品質(zhì)、優(yōu)化價(jià)值創(chuàng)造，到提高管控水平、提高人才素質(zhì)、提高競(jìng)爭(zhēng)能力、提高發(fā)展質(zhì)量;
制定了“科學(xué)發(fā)展、以人為本、價(jià)值創(chuàng)造、依法合規(guī)、改革創(chuàng)新、機(jī)制靈活、算賬經(jīng)營(yíng)、細(xì)化管理”的經(jīng)營(yíng)方針;
運(yùn)用了“產(chǎn)品帶動(dòng)、服務(wù)推動(dòng)、投資拉動(dòng)、政策驅(qū)動(dòng)、創(chuàng)新促動(dòng)、機(jī)制靈動(dòng)、決策與經(jīng)營(yíng)互動(dòng)、風(fēng)控合規(guī)前后聯(lián)動(dòng)”的策略;
樹(shù)立了“市場(chǎng)理念、服務(wù)理念、創(chuàng)新理念、價(jià)值理念、發(fā)展理念”五大理念;
提倡了“誠(chéng)信、學(xué)習(xí)、責(zé)任、執(zhí)行、務(wù)實(shí)、從嚴(yán)、勤奮、和諧、卓越、合規(guī)”十大文化;
開(kāi)展了“人才是根本、戰(zhàn)略是方向、治理是手段、管理是效益、投資是命脈、產(chǎn)品是武器、營(yíng)銷是動(dòng)力、服務(wù)是基石、創(chuàng)新是優(yōu)勢(shì)、IT是支撐、執(zhí)行是落實(shí)、培訓(xùn)是營(yíng)養(yǎng)、制度是規(guī)范、風(fēng)控是保障、文化是靈魂”十五項(xiàng)重點(diǎn)工作。
在采取了以上重大舉措后，三年來(lái)，公司在各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展上取得了顯著的成效，歸納后主要體現(xiàn)在以下六個(gè)方面：
法人治理不斷完善，資本實(shí)力顯著增強(qiáng)
發(fā)展戰(zhàn)略逐步明確，市場(chǎng)地位穩(wěn)步提升
管理水平穩(wěn)步提升，連續(xù)三年實(shí)現(xiàn)盈利
堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，保障公司健康發(fā)展
集團(tuán)框架基本形成，后援建設(shè)卓有成效
求新求變探索改革，競(jìng)爭(zhēng)能力不斷提升
并且總結(jié)過(guò)往經(jīng)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)些許亮點(diǎn)及不足，其中亮點(diǎn)有：一、經(jīng)營(yíng)成效較為明顯;二、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不斷深化;三、管控能力略有提升;存在的不足有：一、發(fā)展方式比較粗放;三、成本管控仍需加強(qiáng);四、行業(yè)地位尚可提升;五、內(nèi)控建設(shè)仍需加強(qiáng);在此講話中張峻董事長(zhǎng)還提出在示來(lái)三年公司面臨的中心任務(wù)：一、市場(chǎng)地位要明顯提升;二、集團(tuán)建設(shè)要加快推動(dòng);三、公司上市要規(guī)劃安排;以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以價(jià)值提升為核心，以市場(chǎng)規(guī)律為指導(dǎo)，以人才建設(shè)為保障，以強(qiáng)化管理為手段，以創(chuàng)新發(fā)展為驅(qū)動(dòng)，以做優(yōu)做強(qiáng)為目標(biāo)，始終堅(jiān)持生命特色發(fā)展之路，大力提升公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力，加快開(kāi)創(chuàng)集團(tuán)建設(shè)大格局。
通過(guò)對(duì)此講話精神的學(xué)習(xí)，使我了解了生命人壽快速發(fā)展的歷程，我們過(guò)往的歷程是夯實(shí)了基礎(chǔ)，每一步都是一步一個(gè)腳印的，而且對(duì)未來(lái)的規(guī)劃都是站在夯實(shí)的基礎(chǔ)的上，并且是切合實(shí)際的，所以驚嘆于富德生命人壽的快速發(fā)展，對(duì)公司未來(lái)的發(fā)展充滿了信心!