公司財(cái)務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)
一、財(cái)務(wù)部工作制度
在**公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，搞好財(cái)經(jīng)管理工作。
1、 資金預(yù)算制度
（1） 根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金運(yùn)用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運(yùn)用情況。
�。�2） 協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、 資金控制制度 根據(jù)采購資金計(jì)劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。
3、 財(cái)務(wù)控制制度
�。�1） 應(yīng)隨時(shí)核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
�。�2） 各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。 應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。 財(cái)會人員要相互制約。出納與會計(jì)、財(cái)務(wù)主管與會計(jì)主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。 定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，一般一年一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。 財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書面管理手冊規(guī)定制度。
4、 財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
�。�1） 中心主任或部主任指
�。�2） 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。
�。�3） 稽核人員對所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任，
�。�4） 應(yīng)保守秘密，
�。�5） 寫出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
�。�6） 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
�。�7） 財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
（8） 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、 采購物料付款制度
�。�1） 財(cái)務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同
�。�2） （或訂單）”“材料驗(yàn)收報(bào)告表”，
（3） 應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
�。�4） 如果屬分批驗(yàn)收的，
�。�5） 財(cái)務(wù)部在接到第一批物料驗(yàn)收報(bào)告表后，
（6） 按前次程序辦理。
�。�7） 對于購入材料須試車檢驗(yàn)者，
（8） 其訂立合同
�。�9） 部分，
�。�10） 依合同
�。�11） 規(guī)定辦理付款；未訂合同
�。�12） 部分，
�。�13） 依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
�。�14） 短交應(yīng)補(bǔ)足者，
�。�15） 財(cái)務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。
�。�16） 超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款，
�。�17） 否則僅依定貨數(shù)付款。
（18） 財(cái)務(wù)部付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理，
�。�19） 辦事人員不
�。�20） 得拖延。
6、 會計(jì)檔案管理制度
�。�1） 本中心的會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會計(jì)文件和其他有
保存價(jià)值的資料，
（2） 均應(yīng)歸檔。
�。�3） 會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，
�。�4） 標(biāo)
�。�5） 明月份、 季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，