出納員的工作職責(精選15篇)
出納員的工作職責 篇1
1.1出納的職責權(quán)限及崗位要求
1.2出納必備的會計基礎(chǔ)知識
1.3出納的工作流程及方法
1.4出納人員的職業(yè)發(fā)展與從業(yè)準備
1.1出納的職責權(quán)限及崗位要求
一、出納人員的職責
。ㄒ)辦理現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)業(yè)務(外匯)
。ǘ┍9軒齑娆F(xiàn)金和各種有價證券、保管有關(guān)印章、空白票據(jù)
二、出納人員的權(quán)限
新理念:參與貨幣資金計劃管理
三、出納人員的工作要求
。ㄒ唬┏黾{人員應具備的專業(yè)技能要求
。ǘ┏黾{人員應具備較強的安全意識
1.2出納必備的會計基礎(chǔ)知識
一、原始憑證
原始憑證審核的'內(nèi)容主要包括真實性審核、完整性審核、合法性審核和合理性審核四個方面。
二、出納填制的記賬憑證
。ㄒ唬┦湛顟{證
。ǘ└犊顟{證
對于涉及現(xiàn)金和銀行存款之間的經(jīng)濟業(yè)務,為了避免重復記賬,一般只編制付款憑證,不編制收款憑證。
。ㄈ┩ㄓ糜涃~憑證
三、出納的賬簿
。ㄒ唬┈F(xiàn)金日記賬
。ǘ┿y行存款日記賬
(三)備查簿
四、出納報告
出納記賬后,應根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等核算資料,定期編制“出納報告表”,報告本單位本期現(xiàn)金和銀行存款等的收支與結(jié)存情況。
出納員的工作職責 篇2
1、根據(jù)會計憑證,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務;
2、根據(jù)現(xiàn)金收付憑證,登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬,編制資金收支報表;
3、協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結(jié)算表;
4、按時發(fā)放工資、獎金,并填制相關(guān)的記賬憑證;
5、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定,現(xiàn)金要做到日結(jié)月清;
6、負責庫存現(xiàn)金、空白結(jié)算憑證、有價票據(jù)、印章的安全管理工作;
7、完成財務部負責人交辦的其他工作。
出納員的工作職責 篇3
一、出納賬務處理程序
(一)辦理收付款業(yè)務
書寫要求:小寫金額用阿拉伯數(shù)字逐個書寫,不得寫連筆字,在金額前要填寫人民幣符號“¥”,人民幣符號“¥”與阿拉伯數(shù)字之間不得留有空白,金額數(shù)字一律填寫到角分,無角分的,寫“O0”或符號“一”,有角無分的,分位寫“0”,不得用符號“一”;
大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等,一律用正楷或行書字書寫,大寫金額前未印有“人民幣”字樣的,應加寫“人民幣”三個字,“人民幣”字樣和大寫金額之間不得留有空白,大寫金額到元或角為止的,后面要寫“整”或“正”字,有分的,不寫“整”或“正”字。
(二)填制記賬憑證
1、編制記賬憑證
出納人員應在辦理資金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務后,根據(jù)原始憑證填制記賬憑證,并在記賬憑證上簽章。
。1)記賬憑證的日期應為憑證編制日期,而不是業(yè)務發(fā)生時間。
(2)記賬憑證金額欄的空白處應劃線注銷,以避免被填涂而改變行次內(nèi)容。
。3)記賬憑證上小寫的金額合計數(shù)前應有人民幣符號封口,以免被填涂而改變金額。
2、交由會計主管或其他財務人員審核記賬憑證
。ㄈ└鶕(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收付有關(guān)的憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬
1、登記賬簿,必須以審核無誤的'會計憑證為依據(jù)
登賬完畢后,還要在記賬憑證上簽名或蓋章,并注明所記賬簿的頁數(shù),或做登賬符號“√”,表示已經(jīng)記賬,避免重記、漏記。
2、按順序連續(xù)登記
各種賬簿應按頁次順序連續(xù)登記,不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁,應當將空行、空頁劃線注銷,或者注明此行空白、此頁空白字樣,并由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁隨意添加記錄,對堵塞在賬簿登記中可能出現(xiàn)的漏洞,是十分必要的防范措施。
日記賬每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時,應當結(jié)出本月開始至本頁末止的發(fā)生額及余額,寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi),并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣;也可以將本頁合計數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關(guān)欄內(nèi),并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”字樣。
3、逐筆、序時登記日記賬,做到日清月結(jié)、賬款相符
。1)在登賬的科目后標明記賬符號“√”。
。2)在記賬人處簽章。
。3)日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。
。4)結(jié)出余額公式:上日余額+本日收入-本日支出=本日余額。
(四)結(jié)賬、對賬
1、每日
(1)結(jié)賬。在每日業(yè)務終了時,應結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設(shè)“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下,在每日終了按規(guī)定登記入賬后,應結(jié)出當日收入合計數(shù)和當日支出合計數(shù),然后將支出日記賬中當日支出合計數(shù)記入收入日記賬中的當日支出合計欄內(nèi),在此基礎(chǔ)上再結(jié)出當日賬面余額。
。2)對賬。每天下班前,盤點庫存現(xiàn)金的實有數(shù),與現(xiàn)金日記賬的當日余額核對看是否相符,如果不符應查找原因并及時做出處理。
2、月末
。1)對賬。月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務的記賬憑證核對,核對的項目主要是:核對憑證;復查記賬憑證與原始憑證,看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的。一致性,如
發(fā)現(xiàn)錯誤應立即更正。
月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對。月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。月末對保管的支票、發(fā)票、有價證券、重要結(jié)算憑證進行清點,按順序進行登記核對。 (2)結(jié)賬,F(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時,要結(jié)出本月發(fā)生額和余額,在摘要欄內(nèi)注明“本月合計”字樣,并在下面通欄劃單紅線。
如果年度終了時,現(xiàn)金、銀行存款日記賬有余額,要將余額結(jié)轉(zhuǎn)下年,并在摘要欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣;在下一會計年度新建有關(guān)會計賬戶的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額,并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。
。ㄎ澹┚幹瞥黾{報表
1、在對賬、結(jié)賬后,根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細賬、有價證券明細賬等核算資料,編制“出納報告表”。
2、將“出納報告表”中的數(shù)字同據(jù)以編制出納報告表的賬簿中的有關(guān)數(shù)字進行核對。
3、將“出納報告表”送主管處審批。
(六)裝訂憑證
1、裝訂前的整理
2、會計憑證的裝訂
具體步驟如下:
。1)填寫記賬憑證封面
(2)整理記賬憑證。
(3)用打孔機在憑證的左上角打孔
。4)用大針引線繩穿過鉆好的孔,將憑證縫牢,線繩最好把憑證兩端也系上。在憑證的背面打結(jié),然后取下夾子
。5)將包角紙往后翻,壓平,上側(cè)成90度
。6)按憑證左上角的大小裁剪包角紙,并用包角紙將線繩遮蓋并粘牢
。7)將裝訂好的憑證放進憑證盒,并在盒脊上填好相關(guān)要素。
。ㄆ撸┏黾{檔案的保存
1、整理和保管有關(guān)憑證
出納記賬所依據(jù)的原始憑證及記賬憑證,在出納記賬后,要傳遞給記賬會計,在年終歸檔前由記賬會計進行整理和保存。
2、調(diào)閱出納資料
出納保存的核算資料,按規(guī)定不能外借,若有特殊情況需要調(diào)閱,必須報經(jīng)上級主管部門批準,并應登記、簽字、限期歸還。調(diào)閱的出納資料不能拆散原卷冊。
二、出納工作的時間安排及防錯須知
。ㄒ唬⿻r間安排
。ǘ╆P(guān)注容易出錯時段
出納員的工作職責 篇4
職責描述:
1.嚴格根據(jù)公司的財務制度報銷結(jié)算公司各項費用并編制相關(guān)憑證;
2.準時精確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬,定期上繳各種完整的原始憑證;
3.準時與銀行定期對賬;
4.依據(jù)公司領(lǐng)導的需要,編制各種資金流淌報表;
5.協(xié)作會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作;
6.管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票;
7.完成其他由上級主管指派及自行進展的.工作。
任職要求:
1.會計、財務及經(jīng)濟管理類相關(guān)專業(yè)大專以上學歷。培訓經(jīng)受:受過經(jīng)濟法基本學問、產(chǎn)品學問等方面的培訓;
2.2年以上出納工作閱歷。熟識國家財務政策、會計法規(guī),了解稅務法規(guī)和相關(guān)稅收政策;
熟識銀行結(jié)算業(yè)務和報稅流程;
3.良好的口頭及書面表達力量;
4.嫻熟使用財務軟件和辦公軟件。
出納員的工作職責 篇5
工作職責;
1、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬;
2、每日核對現(xiàn)金日記賬,并填寫付款單據(jù);
3、負責每月打印銀行回單、銀行流水;
4、負責個人網(wǎng)銀、銀行網(wǎng)銀的管理;
5、跟隨工商辦理銀行資料變更;
6、完成部門領(lǐng)導交辦的其他任務;
任職資格
1、財務類專科以上學歷;
2、會計資格從業(yè)證優(yōu)先;
3、工作經(jīng)驗2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗;
4、有安全意識,掌握基本的法律法規(guī)等知識,了解相關(guān)業(yè)務領(lǐng)域?qū)I(yè)知識,能夠使用計算機和辦公軟件。
出納員的工作職責 篇6
工作職責:
1.辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務;
2.負責購買支票、收據(jù)管理,并負責保管有關(guān)空白票據(jù)和空白支票;
3.審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務;
4.保管相關(guān)財務單據(jù);
5.及時記錄現(xiàn)金、銀行日記賬;
6.其他交辦的工作。
任職資格:
1.要求上海市戶口,并持有會計上崗證;
2.大學專科以上學歷,會計學或財務管理專業(yè)畢業(yè);
3.具有2年以上出納工作經(jīng)驗;
4.熟悉操作財務軟件(金蝶)、Excel、Word等辦公軟件;
5.工作細心,認真,能夠承受壓力;
6.有責任感及良好的溝通能力和團隊精神。
出納員的工作職責 篇7
按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,復核制單人員編制的現(xiàn)金收付憑證并據(jù)以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務;
根據(jù)現(xiàn)金收付憑證登記現(xiàn)金日記賬,每日進行結(jié)賬;
負責保管庫存現(xiàn)金。遵守庫存現(xiàn)金限額;
審核需辦理銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務的憑證及申請單的合規(guī)性,辦理轉(zhuǎn)賬;
隨時掌握銀行存款余額,以保證不簽發(fā)空頭支票;
負責各個銀行帳戶間余額的調(diào)配工作,保障公司各項業(yè)務資金需求;
每月與會計對銀行余額進行對賬;
負責對各中心材料庫存進行盤點,確保其合理性。
組織編制本部門年度預算,審核呈報公司,明確經(jīng)營目標;
檢查、分析本部門預算完成情況,促使部門全面完成年度預算;
評估收入、控制開支,協(xié)助部門完成經(jīng)營目標。
檢查、核對本部門合同收入的收繳情況,確保公司資金及時回收;
監(jiān)查各分包單位合同費用的支付情況,確保公司及時履行合同。
出納員的工作職責 篇8
1、按照公司的報銷制度收集和審核原始憑證,保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準確性;
2、掌握發(fā)票開具系統(tǒng)操作流程,規(guī)范填開發(fā)票,與會計的發(fā)票交接手續(xù)齊全,保證票據(jù)安全;
3、進項發(fā)票的收票及銷售發(fā)票的開票登記,做好應付、應收賬款臺帳,審核票據(jù)相對應的各項資料;
4、負責公司所有銀行賬戶的開設(shè)、注銷工作,公司銀行賬戶的管理工作;
5、公司支票的購買、支付工作,妥善保管空白票據(jù)及財務專用章;
6、協(xié)助上司前往銀行、稅務等機構(gòu)辦理相關(guān)事宜;
7. 協(xié)助完成會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作;
8、完成領(lǐng)導交辦的其他任務。
出納員的工作職責 篇9
1. 負責資金的日常收支管理、銀行賬戶管理,銀行證書/資料及相關(guān)印章的保管,保證收付款的安全流暢;
2. 合理規(guī)劃管理銀行授信體系,與銀行的工作對接及有關(guān)票據(jù)的傳遞;
3. 負責(日)月度資金登記及分析,以便高效利用資金;
4. 負責銀行存款、現(xiàn)金的期末盤點及對賬工作,編制相關(guān)的資金報表;
5. 負責與稅務等部門的對外聯(lián)絡和日常稅務申報,協(xié)助會計做好各種帳務的處理工作;
6. 負責每月發(fā)票開具、發(fā)票購買、發(fā)票交接等相關(guān)工作;
7. 負責每月會計憑證、票據(jù)等的裝訂及歸檔,并管理會計檔案的借閱、歸還;
8. 部門經(jīng)理交辦的其它事宜。
出納員的工作職責 篇10
職責:
1、負責日常收支的管理和核對;
2、辦公室基本賬務的核對;
3、負責收集和審核原始憑證,保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準確性;
4、負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準確錄入系統(tǒng),按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;
5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關(guān)資料;
6、負責開具各項票據(jù);
職位要求:
1、財會相關(guān)專業(yè)畢業(yè),大專及以上學歷,持有會計證優(yōu)先考慮。
2、具有1年以上出納工作經(jīng)驗;
3、熟悉操作財務軟件、Excel、Word等辦公軟件;
4、記賬要求字跡清晰、準確、及時,賬目日清月結(jié),報表編制準確、及時。
出納員的工作職責 篇11
職責
1、負責登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬;
2、負責支票、匯票、收據(jù)、印章保管及運用;
3、負責更新日記賬,資金,賬款回款情況,并做收支明細表;
4、做表格記錄收、付款流水;
5、每月工資的計算和發(fā)放;
6、劃轉(zhuǎn)、核算內(nèi)部往來款項,到款確認;
7、銷售統(tǒng)計表核對;
8、協(xié)助上司完成其他財務工作。
任職資格:
1、本科及本科以上學歷;
2、廣州戶口優(yōu)先;
3、一年以上相關(guān)工作經(jīng)驗;
4、有安全意識,掌握基本的法律法規(guī)等知識,了解相關(guān)業(yè)務領(lǐng)域知識,能夠使用計算機及辦公軟件。
出納員的工作職責 篇12
1.會成本核算,最好使會計專業(yè);
2.負責公司日常的費用報銷;
3.負責日常現(xiàn)金、支票的收與支出,信用卡的核對,及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬;
4.每日核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入;
5.每日盤點庫存現(xiàn)金,做到日清月結(jié),賬實相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額;
6.負責向銀行換取備用的收銀零錢,以備收銀員換零;
7.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;
8.月末與會計核對現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額;
9.每月配合人事編制好工資表,并協(xié)助發(fā)放;
10.完成領(lǐng)導布置的其他工作。
出納員的工作職責 篇13
職責:
1、現(xiàn)金付款,銀行轉(zhuǎn)賬制單;現(xiàn)金銀行日記賬登記,現(xiàn)金收款收據(jù)開具;
2、員工工資發(fā)放;
3、協(xié)助會計做好各種帳務的處理工作;
4、取銀行回、空白支票、印章、網(wǎng)銀的保管;
5、提供資金日報表;
6.、相關(guān)財務軟件資料數(shù)據(jù)的錄入;
7.領(lǐng)導交辦的其他事項;
任職資格
1、會計、財務等相關(guān)專業(yè)?埔陨蠈W歷,有會計從業(yè)資格證書;
2、了解國家財經(jīng)政策和會計、稅務法規(guī),熟悉銀行結(jié)算業(yè)務;
3、熟悉會計報表的處理,對數(shù)字敏感;
4、工作細致,責任感強,良好的溝通能力、團隊精神;
5、具備良好的會計從業(yè)道德規(guī)范、職業(yè)操守能力。
出納員的工作職責 篇14
1:每天使用本公司網(wǎng)上銀行、U盾,查賬,與部門內(nèi)勤核賬,正確填入本公司系統(tǒng);
2:根據(jù)公司業(yè)務需要,領(lǐng)導批準,開銀行承兌匯票,商業(yè)匯票,開具保證金和保函;
3:刷POS機,收POS機單據(jù),填入本公司系統(tǒng);
4:審核公司費用報銷、工資以及發(fā)放;
5:開具本公司支票,根據(jù)應付單據(jù)付款,并填入本公司系統(tǒng);
6:做本公司現(xiàn)金日記賬,每天盤點庫存現(xiàn)金,做到日清月結(jié);
7:承擔監(jiān)察職責,積極配合其他財務相關(guān)事宜;
8:堅持出納原則,獨立客觀公正地進行各項核算;
9:有會計上崗證;
出納員的工作職責 篇15
職責:
1、根據(jù)公司財務制度的規(guī)定與要求,審核原始憑證的合法性、準確性,準確、及時地完成現(xiàn)金收付工作; 負責每日貨幣資金核算,并制作資金日報,保證資金運轉(zhuǎn)安全。
2、負責公司記賬、報稅工作。季度年度增值稅、所得稅申報及所得稅年度匯算清繳等事務及網(wǎng)上統(tǒng)計申報工作;整理會計原始單據(jù),編制會計賃證,裝訂會計憑證賬簿等。
3、負責增值稅發(fā)票、普通發(fā)票等各種發(fā)票開具、領(lǐng)購、保管。嚴格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進行審核,及時進行發(fā)票認證。
4、思維敏捷,接受能力強,能獨立思考,善于總結(jié)工作經(jīng)驗,對財務報表進行綜合分析,提出合理化建議。
任職資格:
1、會計專業(yè),大專以上學歷;
2、1年以上工作經(jīng)驗;
3、精通會計準則,具有全面的財務專業(yè)知識,賬務處理及財務管理經(jīng)驗,精通相關(guān)財稅法律法規(guī);
4、精通使用Word、Excel、金蝶等辦公軟件;
5、具有良好的溝通、組織、協(xié)調(diào)能力,團隊協(xié)作能力;認真負責,有責任感;
6、有會計從業(yè)資格證,具有初級會計師資格證書者優(yōu)先;