股份公司公開發(fā)行股票，應(yīng)按照證監(jiān)會規(guī)定的格式制作招股說明書。招股說明書由封面、目錄、正文、附錄和備查文件五部分組成，其中封面必須載明“發(fā)行人保證招股說明書的內(nèi)容真實、準確、完整。政府及國家證券管理部門對本次發(fā)行所作出的任何決定，均不表明其對發(fā)起人所發(fā)行股票的價值或?qū)ν顿Y人的收益作出實質(zhì)性的判斷或者保證�！钡年愂�。

招股說明書的正文應(yīng)包括：
1. 公司的名稱、住所；
2. 發(fā)起人發(fā)行人簡況；
3. 籌資的目的：
4. 公司現(xiàn)有股本總額，本次發(fā)行的股票種類、總額，每股面值、售價，發(fā)行前的每股凈資產(chǎn)值和發(fā)行結(jié)束時預(yù)期每；股凈資產(chǎn)值、發(fā)行費用和傭金；
5. 初次發(fā)行的發(fā)起人認購股本的情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及驗資證明；
6. 承銷機構(gòu)的名稱、承銷方式和承銷數(shù)量；
7. 發(fā)行的對象、時間、地點及股票認購和股款繳納的方式；
8. 所籌資金的運用計劃及收益、風險預(yù)測；
9. 公司近期發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)注冊會計師審核并出具審核意見的公司下一年度盈利預(yù)測文件；
10. 重要合同；
11. .涉及公司的重大訴訟事項；
12. 公司全體董事、監(jiān)事名單及其簡歷；
13. 近3年來或者成立以來的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況；
14. 經(jīng)注冊會計師事務(wù)所審計的公司最近3年來或者成立以來的財務(wù)報告和由二名以上的注冊會計師及其所在事務(wù)所簽字、蓋章的審計報告；
15. 增資發(fā)行的公司前次公開發(fā)行股票所籌資金的運用情況；
16. 證監(jiān)會要求載明的其他事項。
    除上述內(nèi)容外，招股說明書的正文部分還應(yīng)包括釋義和緒言兩個部分。其中釋義部分要對招股說明書中具有特定含義的詞匯作出明確的定義和解釋，緒言部分則必須申明說明書編寫所依據(jù)的法律法規(guī)，所經(jīng)批準的部門，發(fā)行人董事會成員已經(jīng)批準該招股說明書，確信其中不存在任何重大遺漏或者誤導(dǎo)，并對其真實性、準確性、完整性負個別和連帶的責任。